為全面貫徹落實(shí)合規(guī)管理要求，強(qiáng)化公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力，有效防范化解各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，特制定本合規(guī)審查工作方案，為公司高質(zhì)量發(fā)展筑牢合規(guī)防線。一、工作目標(biāo)通過(guò)本次合規(guī)審查，全面識(shí)別公司經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成問(wèn)題清單及整改路徑；健全合規(guī)管理制度體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程；構(gòu)建常態(tài)化合規(guī)審查機(jī)制，提升全員合規(guī)意識(shí)，推動(dòng)合規(guī)管理從“被動(dòng)應(yīng)對(duì)”向“主動(dòng)防控”轉(zhuǎn)變。二、審查范圍本次合規(guī)審查覆蓋：主體范圍：公司總部各職能部門、各分子公司；業(yè)務(wù)范圍：采購(gòu)管理、銷售運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、涉外業(yè)務(wù)（如適用）等核心領(lǐng)域；審查對(duì)象：現(xiàn)行規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程、合同文本、決策文件及重點(diǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行情況。三、工作組織（一）合規(guī)審查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：公司總經(jīng)理（統(tǒng)籌全局，審議重大決策）副組長(zhǎng)：分管合規(guī)/法務(wù)的副總經(jīng)理（協(xié)調(diào)資源，指導(dǎo)問(wèn)題整改）成員：各部門負(fù)責(zé)人（參與方案制定，落實(shí)本部門整改任務(wù)）領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：統(tǒng)籌審查方向，審議重大整改方案，協(xié)調(diào)跨部門資源，確保審查與公司戰(zhàn)略目標(biāo)一致。（二）合規(guī)審查工作小組由合規(guī)、法務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)骨干組成，邀請(qǐng)外部律師、行業(yè)專家提供專業(yè)支持。職責(zé)包括：制定審查計(jì)劃，細(xì)化任務(wù)分工；開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查、資料分析，識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；撰寫審查報(bào)告，提出整改建議；跟蹤整改落實(shí)，驗(yàn)收整改成果。四、實(shí)施步驟本次合規(guī)審查分為五個(gè)階段，各階段任務(wù)及時(shí)間安排如下：（一）準(zhǔn)備階段（第1個(gè)月）制定《合規(guī)審查任務(wù)分解表》，明確各階段目標(biāo)、責(zé)任部門及完成時(shí)限；組織審查團(tuán)隊(duì)開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn)，解讀《合規(guī)審查操作指引》，統(tǒng)一審查標(biāo)準(zhǔn)；各部門梳理本領(lǐng)域制度文件、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、合同檔案等基礎(chǔ)資料，形成《資料清單》。（二）自查階段（第2個(gè)月，第1-2周）各部門對(duì)照審查要點(diǎn)開(kāi)展全面自查，重點(diǎn)排查“制度執(zhí)行偏差”“流程設(shè)計(jì)缺陷”“風(fēng)險(xiǎn)防控盲區(qū)”；形成《部門合規(guī)自查報(bào)告》，列明風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、問(wèn)題成因及初步整改措施；工作小組對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行預(yù)審，對(duì)內(nèi)容不完整、邏輯不清晰的部門，要求補(bǔ)充說(shuō)明。（三）審查階段（第2個(gè)月，第3-4周；第3個(gè)月，第1-2周）工作小組采用現(xiàn)場(chǎng)訪談（與關(guān)鍵崗位人員溝通，了解流程執(zhí)行細(xì)節(jié)）、抽樣檢查（抽取業(yè)務(wù)憑證、合同文本驗(yàn)證合規(guī)性）、流程穿行測(cè)試（模擬業(yè)務(wù)流程，驗(yàn)證制度落地效果）等方式，對(duì)重點(diǎn)部門、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)地核查；針對(duì)自查疑點(diǎn)，調(diào)取原始憑證、會(huì)議記錄等佐證材料，深入調(diào)研業(yè)務(wù)場(chǎng)景；每周召開(kāi)“審查推進(jìn)會(huì)”，匯總問(wèn)題線索，研討疑難事項(xiàng)處理方案。（四）整改階段（第3個(gè)月，第3-4周；第4個(gè)月，第1-2周）各責(zé)任部門根據(jù)審查意見(jiàn)，制定《整改任務(wù)分解表》，明確整改措施、責(zé)任人及完成時(shí)限（如“修訂采購(gòu)管理制度”“優(yōu)化合同審批流程”）；工作小組建立“整改臺(tái)賬”，實(shí)行“周跟蹤、月通報(bào)”機(jī)制，對(duì)整改難度較大的問(wèn)題，協(xié)調(diào)專家團(tuán)隊(duì)提供專業(yè)支持；整改完成后，各部門提交《整改驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，工作小組開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核，確保問(wèn)題“真改、實(shí)改、改到位”。（五）總結(jié)階段（第4個(gè)月，第3-4周）工作小組匯總審查成果，形成《公司合規(guī)審查總報(bào)告》，包含風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（按業(yè)務(wù)領(lǐng)域分類，量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)）、問(wèn)題清單（區(qū)分“立即整改”“持續(xù)優(yōu)化”兩類）、整改成效及長(zhǎng)效建議（如“建立合規(guī)管理信息化系統(tǒng)”）；召開(kāi)總結(jié)會(huì)議，向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)審查情況，審議通過(guò)后發(fā)布正式報(bào)告；組織各部門開(kāi)展合規(guī)管理“回頭看”，鞏固審查成果，防止問(wèn)題反彈。五、重點(diǎn)審查內(nèi)容（一）合規(guī)管理體系建設(shè)1.制度體系：審查現(xiàn)行規(guī)章制度是否覆蓋全業(yè)務(wù)流程，是否與國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求保持一致（如《數(shù)據(jù)安全法》《個(gè)人信息保護(hù)法》實(shí)施后的配套調(diào)整）；制度修訂是否及時(shí)響應(yīng)政策變化，執(zhí)行是否存在“空轉(zhuǎn)”現(xiàn)象（如審批流程形式化、培訓(xùn)未達(dá)預(yù)期效果）。2.組織架構(gòu)：合規(guī)管理部門職責(zé)是否清晰，與法務(wù)、審計(jì)等部門的協(xié)同機(jī)制是否健全；各業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理員配備是否到位，履職是否有效；合規(guī)管理在公司治理結(jié)構(gòu)（如董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)）中的決策參與度如何。（二）業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)1.采購(gòu)管理：采購(gòu)需求審批是否合規(guī)，供應(yīng)商準(zhǔn)入是否執(zhí)行資質(zhì)審查（如環(huán)保、信用記錄）；招投標(biāo)流程是否符合《招標(biāo)投標(biāo)法》要求，是否存在圍標(biāo)、串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)；采購(gòu)合同履約管理是否規(guī)范，驗(yàn)收環(huán)節(jié)是否存在質(zhì)量管控漏洞。2.銷售運(yùn)營(yíng)：銷售政策制定是否符合《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》，是否存在商業(yè)賄賂、虛假宣傳行為；客戶信用管理是否完善，應(yīng)收賬款逾期率是否異常；銷售合同中知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬、違約責(zé)任條款是否清晰。3.財(cái)務(wù)管理：財(cái)務(wù)核算是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，收入確認(rèn)、成本分?jǐn)偸欠窈弦?guī)；資金管理是否執(zhí)行“三重一大”決策制度，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否公允；稅務(wù)申報(bào)是否準(zhǔn)確，是否存在偷稅漏稅風(fēng)險(xiǎn)（如發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠適用）。4.人力資源：勞動(dòng)合同簽訂是否規(guī)范，試用期管理、加班費(fèi)支付是否符合《勞動(dòng)法》；員工培訓(xùn)、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議是否存在法律瑕疵；績(jī)效考核與薪酬發(fā)放是否公平合規(guī)，是否存在歧視性條款。（三）合同與知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理1.合同全生命周期：合同起草是否使用合規(guī)模板，條款是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)（如免責(zé)條款無(wú)效、爭(zhēng)議解決約定不明）；合同審批是否執(zhí)行分級(jí)授權(quán)，用印管理是否嚴(yán)格；合同履行跟蹤是否到位，變更、解除是否符合法定程序。2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)：專利、商標(biāo)、著作權(quán)等權(quán)屬是否清晰，是否存在侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；核心技術(shù)秘密保護(hù)措施是否完善（如保密協(xié)議、訪問(wèn)權(quán)限管控）；知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)、維護(hù)流程是否合規(guī)，是否存在逾期未續(xù)費(fèi)、侵權(quán)糾紛未及時(shí)處置等問(wèn)題。（四）涉外業(yè)務(wù)合規(guī)（如適用）1.國(guó)際貿(mào)易：進(jìn)出口報(bào)關(guān)、退稅是否符合海關(guān)監(jiān)管要求，是否存在走私、騙稅風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)際支付是否遵守外匯管理規(guī)定，匯率風(fēng)險(xiǎn)管理是否合規(guī)。2.境外投資：境外子公司設(shè)立、運(yùn)營(yíng)是否符合東道國(guó)法律法規(guī)，是否履行國(guó)內(nèi)備案/審批程序；跨境數(shù)據(jù)傳輸是否符合《數(shù)據(jù)安全法》及歐盟GDPR等要求，是否存在數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。六、保障措施（一）人員保障組建由合規(guī)、法務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)骨干組成的審查團(tuán)隊(duì)，邀請(qǐng)外部專家（如律師、行業(yè)顧問(wèn)）提供專業(yè)支持；開(kāi)展審查前專項(xiàng)培訓(xùn)，提升團(tuán)隊(duì)成員的法律解讀、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，確保審查標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。（二）資源保障公司為本次審查工作劃撥專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，用于資料調(diào)閱、專家咨詢、系統(tǒng)檢測(cè)等支出；各部門須優(yōu)先保障審查所需的人力、時(shí)間資源，確保工作按計(jì)劃推進(jìn)。（三）質(zhì)量保障制定《合規(guī)審查操作指引》，明確審查方法、證據(jù)收集要求及問(wèn)題判定標(biāo)準(zhǔn)；建立審查工作復(fù)核機(jī)制，由法務(wù)部門對(duì)問(wèn)題定性、整改建議進(jìn)行法律合規(guī)性審核，確保結(jié)論客觀準(zhǔn)確。七、成果應(yīng)用1.形成審查報(bào)告：《公司合規(guī)審查總報(bào)告》提交董事會(huì)審議，作為公司戰(zhàn)略調(diào)整、制度修訂的重要依據(jù)。2.完善制度體系：針對(duì)審查發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題，修訂完善《公司合規(guī)管理手冊(cè)》，更新業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，堵塞管理漏洞。3.建立風(fēng)險(xiǎn)清單：將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單”納入各部門績(jī)效考核指標(biāo)，實(shí)行“一票否決”制（如重大合規(guī)問(wèn)題未整改完成，取消部門評(píng)優(yōu)資格）。