2025年登記結(jié)算考試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1.5分，共30分）1.根據(jù)《證券登記結(jié)算管理辦法》，以下哪類(lèi)登記屬于證券初始登記范疇？A.上市公司股份回購(gòu)導(dǎo)致的股本減少登記B.投資者通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)入股票的過(guò)戶登記C.公司因分紅送股產(chǎn)生的股份增加登記D.司法扣劃引起的證券持有人變更登記答案：C2.結(jié)算參與人在證券交易所達(dá)成的交易，其清算交收遵循的基本原則是？A.全額結(jié)算優(yōu)先，凈額結(jié)算補(bǔ)充B.集中登記、分散結(jié)算C.貨銀對(duì)付（DVP）D.按交易時(shí)間順序逐筆交收答案：C3.某投資者持有1000股限售股，擬通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式過(guò)戶給關(guān)聯(lián)方，需向登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提交的關(guān)鍵文件是？A.證券賬戶卡原件B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的限售股轉(zhuǎn)讓許可文件C.轉(zhuǎn)讓雙方簽署的經(jīng)公證的轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.證券公司出具的資產(chǎn)證明答案：B4.關(guān)于結(jié)算備付金賬戶的管理，以下表述正確的是？A.結(jié)算備付金可用于參與人自身的日常經(jīng)營(yíng)支出B.最低結(jié)算備付金限額由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)參與人上月交易情況動(dòng)態(tài)調(diào)整C.結(jié)算備付金賬戶內(nèi)資金利息歸登記結(jié)算機(jī)構(gòu)所有D.參與人可通過(guò)多個(gè)備付金賬戶分散管理資金答案：B5.下列哪項(xiàng)不屬于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的法定職責(zé)？A.證券賬戶的開(kāi)立與管理B.證券持有人名冊(cè)的登記C.證券交易的實(shí)時(shí)監(jiān)控D.證券和資金的清算交收答案：C6.采用質(zhì)押式回購(gòu)交易的債券，其登記結(jié)算流程中，質(zhì)押券的管理方式是？A.由正回購(gòu)方將債券轉(zhuǎn)入質(zhì)押專(zhuān)戶，逆回購(gòu)方取得質(zhì)權(quán)B.債券所有權(quán)轉(zhuǎn)移至逆回購(gòu)方，回購(gòu)到期后返還C.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)質(zhì)押券進(jìn)行標(biāo)記，不實(shí)際轉(zhuǎn)移D.由證券公司作為第三方保管質(zhì)押券答案：A7.投資者通過(guò)港股通買(mǎi)入H股，其證券登記由以下哪一機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)？A.中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司B.香港中央結(jié)算有限公司C.上海/深圳證券交易所D.內(nèi)地證券公司答案：B8.當(dāng)結(jié)算參與人資金交收違約時(shí)，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)首先采取的處置措施是？A.直接扣劃該參與人自營(yíng)證券賬戶內(nèi)的證券B.動(dòng)用結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金彌補(bǔ)缺口C.通知該參與人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足資金D.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并啟動(dòng)退市程序答案：C9.關(guān)于證券非交易過(guò)戶，以下情形中無(wú)需提交稅務(wù)機(jī)關(guān)完稅證明的是？A.繼承過(guò)戶B.離婚財(cái)產(chǎn)分割過(guò)戶C.法人合并引起的過(guò)戶D.捐贈(zèng)過(guò)戶（非公益捐贈(zèng)）答案：C10.分級(jí)結(jié)算制度下，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)與結(jié)算參與人之間的交收關(guān)系是？A.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)參與人的客戶承擔(dān)交收責(zé)任B.參與人以自己名義與登記結(jié)算機(jī)構(gòu)完成交收C.客戶直接與登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理交收D.參與人僅作為中介，不承擔(dān)交收風(fēng)險(xiǎn)答案：B11.某公司發(fā)行優(yōu)先股，其登記結(jié)算需特別注意的要點(diǎn)是？A.優(yōu)先股的投票權(quán)登記需與普通股分開(kāi)管理B.優(yōu)先股的股息支付無(wú)需在登記系統(tǒng)中標(biāo)記C.優(yōu)先股的贖回權(quán)登記不影響持有人名冊(cè)D.優(yōu)先股的登記規(guī)則與普通股完全一致答案：A12.結(jié)算參與人申請(qǐng)終止結(jié)算業(yè)務(wù)資格時(shí)，需完成的核心步驟是？A.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交終止申請(qǐng)即可B.清理與登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)，完成客戶證券資金的轉(zhuǎn)移C.只需通知其客戶終止服務(wù)D.無(wú)需處理歷史交收未完成的交易答案：B13.關(guān)于結(jié)算數(shù)據(jù)的保存期限，根據(jù)最新監(jiān)管要求，重要業(yè)務(wù)記錄至少需保存？A.5年B.10年C.20年D.永久保存答案：C14.投資者通過(guò)轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)借入證券賣(mài)出，其登記結(jié)算流程中，借入證券的登記主體是？A.轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)平臺(tái)B.證券出借人C.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D.證券公司答案：C15.下列哪項(xiàng)屬于集中凈額結(jié)算的優(yōu)勢(shì)？A.降低結(jié)算參與人的資金占用B.逐筆核對(duì)交易，風(fēng)險(xiǎn)更低C.適用于高風(fēng)險(xiǎn)的衍生品交易D.無(wú)需依賴貨銀對(duì)付原則答案：A16.質(zhì)押登記的生效時(shí)間為？A.質(zhì)押合同簽署日B.質(zhì)權(quán)人向登記機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)日C.登記機(jī)構(gòu)完成質(zhì)押登記日D.出質(zhì)人將證券交付質(zhì)權(quán)人日答案：C17.結(jié)算參與人因技術(shù)系統(tǒng)故障導(dǎo)致交收延遲，屬于哪種結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)？A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)答案：C18.B股交易的結(jié)算貨幣通常是？A.人民幣B.美元（上海市場(chǎng)）、港元（深圳市場(chǎng)）C.歐元D.交易雙方約定的任意貨幣答案：B19.國(guó)債登記結(jié)算體系中，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司主要負(fù)責(zé)？A.交易所市場(chǎng)國(guó)債登記B.銀行間市場(chǎng)國(guó)債登記C.柜臺(tái)市場(chǎng)國(guó)債登記D.所有國(guó)債的統(tǒng)一登記答案：B20.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金的來(lái)源不包括？A.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收入B.結(jié)算參與人按比例繳納的資金C.證券交易經(jīng)手費(fèi)的一定比例D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的財(cái)政撥款答案：D二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，共20分，每題至少有2個(gè)正確選項(xiàng)）1.證券初始登記包括以下哪些情形？A.股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市B.上市公司向原股東配售股份C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股形成的股份登記D.投資者通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)買(mǎi)入股票的過(guò)戶登記答案：ABC2.貨銀對(duì)付原則的核心作用是？A.防范本金風(fēng)險(xiǎn)B.提高結(jié)算效率C.避免信用風(fēng)險(xiǎn)D.確保證券和資金同時(shí)交收答案：AD3.結(jié)算參與人申請(qǐng)成為登記結(jié)算機(jī)構(gòu)參與人，需滿足的條件包括？A.凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元B.最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄C.具有符合要求的技術(shù)系統(tǒng)D.配備專(zhuān)職結(jié)算業(yè)務(wù)人員答案：ABCD4.非交易過(guò)戶的法定情形包括？A.自然人因繼承發(fā)生的證券過(guò)戶B.上市公司因要約收購(gòu)導(dǎo)致的股份過(guò)戶C.法人因合并、分立發(fā)生的證券過(guò)戶D.自然人因離婚財(cái)產(chǎn)分割發(fā)生的證券過(guò)戶答案：ACD5.分級(jí)結(jié)算制度的核心要點(diǎn)有？A.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)僅與結(jié)算參與人進(jìn)行交收B.結(jié)算參與人對(duì)其客戶的交收負(fù)責(zé)C.降低登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)暴露D.所有交易均由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)直接處理答案：ABC6.結(jié)算備付金的管理要求包括？A.參與人需每日結(jié)算前確保備付金賬戶資金充足B.備付金賬戶資金可用于沖抵參與人其他債務(wù)C.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)對(duì)備付金賬戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控D.備付金的計(jì)息規(guī)則由參與人與登記結(jié)算機(jī)構(gòu)約定答案：AC7.辦理證券質(zhì)押登記時(shí)，需提交的材料包括？A.質(zhì)押合同原件B.出質(zhì)人及質(zhì)權(quán)人的有效身份證明文件C.證券權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議的證明D.證券公司出具的推薦函答案：ABC8.清算與交收的主要區(qū)別在于？A.清算確定應(yīng)收應(yīng)付數(shù)量，交收完成實(shí)際轉(zhuǎn)移B.清算由交易所完成，交收由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)完成C.清算在前，交收在后D.清算不發(fā)生財(cái)產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移，交收發(fā)生答案：ACD9.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施包括？A.要求結(jié)算參與人繳納結(jié)算保證金B(yǎng).建立結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金C.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)參與人實(shí)施額度控制D.實(shí)時(shí)監(jiān)控參與人的資金和證券頭寸答案：ABCD10.關(guān)于證券賬戶管理，以下表述正確的是？A.同一投資者可開(kāi)立多個(gè)同一類(lèi)型證券賬戶B.不合格賬戶需在規(guī)定期限內(nèi)規(guī)范C.證券賬戶信息變更需提交有效證明文件D.休眠賬戶可直接激活使用答案：BC三、判斷題（共10題，每題1分，共10分，正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）1.證券登記是確認(rèn)證券持有人權(quán)利的法律行為，具有公示效力。（）答案：√2.凈額結(jié)算僅適用于現(xiàn)貨交易，衍生品交易必須采用全額結(jié)算。（）答案：×3.結(jié)算參與人可以將客戶結(jié)算備付金與自有資金混合存放。（）答案：×4.非交易過(guò)戶必須經(jīng)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)審核同意后方可辦理。（）答案：√5.貨銀對(duì)付原則下，若資金交收失敗，已交付的證券應(yīng)返還給賣(mài)方。（）答案：√6.分級(jí)結(jié)算制度下，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不對(duì)客戶的證券交收失敗承擔(dān)責(zé)任。（）答案：√7.證券質(zhì)押登記后，質(zhì)權(quán)人可直接處置質(zhì)押證券。（）答案：×8.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金主要用于彌補(bǔ)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)因自身過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致的損失。（）答案：×9.B股交易的結(jié)算需以人民幣為記賬本位幣。（）答案：×10.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保存的結(jié)算數(shù)據(jù)，其原始憑證的保存期限不得少于20年。（）答案：√四、案例分析題（共2題，每題20分，共40分）案例一：2025年3月15日，結(jié)算參與人A證券公司因自營(yíng)業(yè)務(wù)投資失敗，導(dǎo)致其結(jié)算備付金賬戶資金缺口2000萬(wàn)元，無(wú)法完成當(dāng)日A股交易的資金交收。登記結(jié)算機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)后，立即啟動(dòng)違約處置程序。問(wèn)題：1.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)按什么順序處置A公司的違約事件？2.若處置后仍有資金缺口，應(yīng)如何處理？答案：1.處置順序：（1）通知A公司在規(guī)定時(shí)間（通常為次一交易日12:00前）補(bǔ)足資金；（2）若未補(bǔ)足，扣劃A公司繳納的結(jié)算保證金；（3）處置A公司質(zhì)押的自營(yíng)證券或客戶擔(dān)保品（需符合客戶資產(chǎn)保護(hù)規(guī)定）；（4）動(dòng)用結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金彌補(bǔ)缺口；（5）向A公司追償剩余債務(wù)，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。2.若處置后仍有缺口，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可通過(guò)法律途徑向A公司及其股東追償，同時(shí)將A公司納入重點(diǎn)監(jiān)控名單，限制其結(jié)算業(yè)務(wù)權(quán)限直至取消參與人資格。案例二：投資者B持有某上市公司限售股50萬(wàn)股（限售期至2025年12月31日），2025年6月，B擬將該部分股份通過(guò)非交易過(guò)戶方式轉(zhuǎn)讓給其子女。B向登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提交了過(guò)戶申請(qǐng)，但被退回。問(wèn)題：1.登記結(jié)算機(jī)構(gòu)拒絕的可能原因有哪些？2.若B擬通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式過(guò)戶，需滿足什么條件？答案：1.可能原因：（1）限售股在限售期內(nèi)不得辦理非交易過(guò)戶（除司法強(qiáng)制過(guò)