華商新量化靈活配置混合型證券投資基金

托管協(xié)議（更新）

基金管理人：華商基金管理有限公司

基金托管人：中國建設銀行段份有限公司

二零二三年八月

目錄

一、基金托管協(xié)灰當事人.................錯誤!未定義書簽。

二、基金托管協(xié)灰的依據(jù)、目的和原則.....錯誤!未定義書簽。

三、基金托管人對基金管理人的'業(yè)務監(jiān)督和核查錯誤！未定義書簽。

四、基金管埋人對基金托管人的業(yè)務核查....錯誤!未定義書簽。

五、基金財產的保管.....................錯誤!未定義書簽。

六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.............錯誤!未定義書簽。

七、交易及清算交收安排.................錯誤!未定義書簽。

八、基金資產凈，直計算和會計核算........錯誤!未定義書簽。

九、基金收益分配.......................錯誤!未定義書簽。

十、基金信息披露.......................錯誤!未定義書簽。

十一、基金費用.........................錯誤!未定義書簽。

十二、基金份額持有人名冊的保管........錯誤!未定義書簽。

十三、基金有關文件檔案的保存..........錯誤!未定義書簽。

十四、基金管理人和基金托管人的更換.....錯誤!未定義書簽。

十五、禁止行為.........................錯誤!未定義書簽。

十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算錯誤！未定義書簽。

十七、違約責任.........................錯誤!未定義書簽。

十八、爭議解決方式.....................錯誤!未定義書簽。

十九、托管協(xié)議的效力...................錯誤!未定義書簽。

二十、其他事項.........................錯誤!未定義書簽。

二十一、托管協(xié)灰的簽訂.................錯誤!未定義書簽。

鑒于華商基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限

責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集

發(fā)行華商新量化靈活配置混合型證券投資基金；

鑒于中國建設銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的

銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；

鑒于華商基金管理有限公司擬擔任華商新量化靈活配置混合型證券投費基金

的基金管理人，中國建設銀行股份有限公司擬擔任華商新量化靈活配置混合型證

券投資基金的基金托管人：

為明確華商新量化靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管人

之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；

除非另有約定，《華商新量化靈活配置混合型證券投資基金基金合同》（以下

簡稱“《基金合同》”）中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若

有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。

一、基金托管協(xié)議當事人

（一）基金管理人

名稱：華商基金管理有限公司

注冊地址：號樓19層

辦公地址：號樓19層

郵政編碼：100035

法定代表人：陳牧原

成立日期：2005年12月20日

批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字【2005】160號

組織形式：有限責任公司

注冊資本：壹億元

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

經(jīng)營范圍：基金募￡基金銷售資產管理和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務

（二）基金托管人

名稱：中國建設銀行股份有限公司（簡稱：中國建設銀行）

住所：北京市西城區(qū)金融大街25號

辦公地址：1號樓

郵政編碼：100033

法定代表人：田國立

成立日期：2004年09月17日

基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字[1998]12號

組織形式：股份有限公司

注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整

存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營

經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算；

辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買

賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；

提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經(jīng)中

國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。

二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則

（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)

本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》”）等

有關法律法規(guī)、《基金合同》及其他有關規(guī)定制訂，

（二）訂立托管協(xié)議的目的

訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、

投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務

及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。

（三）訂立托管協(xié)議的原則

基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有

人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。

三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查

（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金

投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?！痘鸷贤访鞔_約定基金投資風格或證券選擇標

準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管

人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合《基金合同》關于證券選擇標準

的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。

本基金的投資對象是具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行上市的

股票（包括中小板、創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票）、權

證、股指期貨等權益類金融工具、債券等固定收益類金融工具（包括國債、央行

票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、中小企業(yè)私募債、地方政府債券、中

期票據(jù)、可轉換債券（含分離交易可轉債）、短期融資券、資產支持證券、債券回

購、銀行存款等）及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須

符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。

法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當

程序后，可以將其納入投資范圍，其投資比例遵循屆時有效法律法規(guī)或相關規(guī)定。

（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金

投資、融資比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監(jiān)督：

（1）本基金的投資組合比例為：股票（包含中小板、創(chuàng)業(yè)板、存托憑證及其

他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票）投資比例為基金資產的0—95%；

（2）每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，保持不低

于基金資產凈值5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結

算備付金、存出保證金、應收申購款等；

（3）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不超過基金資產凈值的10%；

（4）本基金管理人管理的、且在本托管人處托管的全部基金持有一家公司發(fā)

行的證券，不超過該證券的10%；

（5）本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產凈值的3%；

（6）本基金管理人管理的、且在本托管人處托管的全部基金持有的同一權證,

不得超過該權證的10%；

（7）本基金在任何交易日買入權證的總金額，不得超過上一交易日基金資產

凈值的0.5%；

（8）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基

金資產凈值的10%；

（9）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20%；

（10）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過

該資產支持證券規(guī)模的10%;

（11）本基金管理人管理的、且在本托管人處托管的全部基金投資于同一原

始權益人的各類資產支持證券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%;

（12）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產支持證券。基

金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級

報告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；

（13）基金財產參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總

資產，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；

（14）本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余額不得超過基

金資產凈值的40%；

（15）本基金投資股指期貨，遵循以下中國證監(jiān)會規(guī)定的投資限制：

1）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值不得超過基金資

產凈值的10%；

2）本基金在任何交易日日終，持有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和,

不得超過基金資產凈值的95%；其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年

以內的政府債券）、權記、資產支持證券、中期票據(jù)等；

3）本基金在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的

股票總市值的20%；

本基金管理人應當按照中國金融期貨交易所要求的內容、格式與時限向交易

所報告所交易和持有的賣出期貨合約情況、交易目的及對應的證券資產情況等。

4）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計

算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；

5）本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不

得超過上一交易日基金資產凈值的20%；

6）本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當

保持不低于基金資產凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年以內的政府債，其中現(xiàn)金不包

括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；

（16）中小企業(yè)私募債的投資占基金資產凈值的070%；

（17）本基金管理人管理的、且在本托管人處托管的全部開放式基金（包括

開放式基金以及處于開放期的定期開放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股

票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的、且在本托管人

處托管的全部投資組合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公

司可流通股票的30版

（18）本基金主動投資于流通受限資產的市值合計不得超過基金資產凈值的

15%,因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因

素致使基金不符合前述比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產的

投資；

（19）本基金持有的所有流通受限證券，其公允價值不得超過本基金資產凈

值的15%；本基金持有的同一流通受限證券，其公允價值不得超過本基金資產凈值

的10%；

（20）本基金與私募類證券資管產品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對

手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍

保持一致；

（21）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行，與境

內上市交易的股票合并計算；

（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。

如果法律法規(guī)對上述投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為準。

法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關

限制，但須提前公告，不需要經(jīng)基金份額持有人大會審議。

除上述第（2）、（12）、（18）、（20）項外，因證券、期貨市場波動、上市公司

合并、基金規(guī)模變動、股權分置改革中支付對價等基金管理人之外的因素致使基

金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調

整。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定時，從其規(guī)定。

基金管理人應當自基金合同生效之日起六個月內使基金的投資組合比例符合

基金合同的有關約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效

之日起開始。

（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本托

管協(xié)議第十五條第十二款基金投資禁止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督

方式對基金管理人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基

金從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應事先相互提供與本機構有控

股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方發(fā)行的證

券名單?；鸸芾砣撕突鹜泄苋擞胸熑未_保關聯(lián)交易名單的真實性、準確性、

完整性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。

運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者

與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或承銷期內承銷的證券，或者從事其

他重大關聯(lián)交易的，基金管理人應當遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范

利益沖突，符合中國證監(jiān)會的規(guī)定，并履行信息披露義務。

（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金

管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金

托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債

券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣藨?/p>

嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督

基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾?/p>

人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定

前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。

如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方

式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基

金托管人協(xié)商解決。

基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行

交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承

擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管

理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對

相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間

債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒

有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金

管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。

(五)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基金

管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督。

基金管理人投資流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金

投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動

性風險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵?/p>

關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。

1.本基金投資的受限證券須為經(jīng)中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)

行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于

發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的

質押券等流通受限證券，本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。

本基金投資的受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國債

登記結算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國根行間債券市

場交易的證券。

本基金投資的受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關

工作的落實和協(xié)調，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a生的

受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責任與損失,

及因受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管理人承擔。

本基金投資受限證券，不得預付任何形式的保證金。

2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應制訂流動性風險處置預案并經(jīng)其董事

會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資受限證券需要解決的基金投資比例

限制失調、基金流動性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關異常情況的

處置?；鸸芾砣藨谑状瓮顿Y流通受限證券前向基金托管人提供基金投資非公

開發(fā)行股票相關流動性風險處置預案。

基金管理人對本基金投資受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采取

積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨

額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基金管理人應保

證提供足額現(xiàn)金確保基金的支付結算，并承擔所有損失。對本基金因投資受限證

券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因導致本

基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管

人由此遭受的損失。

3.本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于投資前三個工作日向基

金托管人提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、

完整。有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料

包括但不限于：

(1)中國證監(jiān)會把準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。

（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。

（3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登

記結算有限責任公司簽訂的證券登記及服務協(xié)議。

（4）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。

4.基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內，在中國證監(jiān)

會規(guī)定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及

總成本和賬面價值占基金資產凈值的比例、鎖定期等信息。

本基金有關投資受限證券比例如違反有關限制規(guī)定，在合理期限內未能進行

及時調整，基金管理人應在兩個工作日內編制臨時報告書，予以公告。

5.基金托管人根據(jù)有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：

（1）本基金投資受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。

（2）在基金投資受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預案的建

立與完善情況。

（3）有關比例限制的執(zhí)行情況。

（4）信息披露情況。

6.相關法律法規(guī)對基金投資受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

（六）基金投資中小企業(yè)私募債券，基金管理人應根據(jù)審慎原則，制定嚴格

的投資決策流程、風險控制制度和信用風險、流動性風險處置預案，并經(jīng)董事會

批準，以防范信用風險、流動性風險等各種風險。

基金托管人對基金投資中小企業(yè)私募債券是否符合比例限制進行事后監(jiān)督，

如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時以書面形式通知基金管理人。基金管理人應積極配合和

協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鹨蛲顿Y中小企業(yè)私募債券導致的信用風險、

流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因導致基金出現(xiàn)損

失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受

的損失。

（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對各類

基金份額的基金資產凈值計算、各類基金份額的基金份額凈值計算、應收資金到

賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材

料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。

（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違

反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等

方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督

和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給

基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾

正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨

時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人謔知的

違規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。

（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》

和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人

應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托

管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)

督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。

（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、

行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通知基金管

理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。

（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)

會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金管理人

無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺

詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的,

基金托管人應報告中國證監(jiān)會。

（十二）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度

保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并向符

合《證券法》規(guī)定的會計師事務所就特定資產認定的相關事宜咨詢專業(yè)意見后，

可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金份額持有人大

會審議。

四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查

（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括

基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金

管理人計算的各類基金份額的基金資產凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指

令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。

（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分

賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等

違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知

基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應及時核對并以書面形式給基金管

理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上

述規(guī)定期限內.基金管理人有權隨時對通知事項進行復杳,督促基金托管人改正。

基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以

供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并

改正。

（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，

同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正

當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段

妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人應報告中國證監(jiān)會，

五、基金財產的保管

（一）基金財產保管的原則

1.基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。

2.基金托管人應安全保管基金財產。

3.基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。

4.基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整

與獨立。

5.基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情

況雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、處

分、分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結算有限責任

公司結算數(shù)據(jù)完成場內交易交收、托管資產開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費等

費用）。

6.對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確

定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管

人應及時通知并配合基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，

基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的

協(xié)助與配合，但對此不承擔任何責任。

7.除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托

管基金財產。

（二）基金募集期間及募集資金的驗資

1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人在基金托管人的營業(yè)機構開立

的“基金募集專戶該賬戶由基金管理人開立并管理。

2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、

基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應

將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時

間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。

出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效，

3.若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理人

按規(guī)定辦理退款等事宜，

（三）基金銀行賬戶的開立和管理

1.基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶，并根據(jù)基

金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保

管和使用。

2.基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄?/p>

人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金

的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。

3.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。

4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶

辦理基金資產的支付。

（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理

1.基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為

基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。

2.基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不

得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活切。

3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的

管理和運用由基金管理人負責。

4.基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結

算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一

級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、結算互保基金、交

收價差資金等的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。

5.若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他

投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基金托

管人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。

（五）債券托管專戶的開設和管理

《基金合同》生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記結算

機構的有關規(guī)定，在銀行間市場登記結算機構開立債券托管賬戶，持有人賬戶和

資金結算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣撕突鹜泄?/p>

人共同代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。

（六）其他賬戶的開立和管理

1.因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的

規(guī)定，由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)定使用并管理。

2.法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。

（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管

基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管

人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國

證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場清算股份有限公

司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑證的購買和

轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C

構實際有效控制的資產不承擔保管責任。

（A）與基金財產有關的重大合同的保管

與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表

基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人

保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大

合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生

的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托

管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限為《基

金合同》終止后15年。

對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供與合同原件核

對一致的加蓋公章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉移。

六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行

基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指

令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。

（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權

1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。

2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名單、

預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。

3.基金托管人在收到授權文件原件并經(jīng)電話確認后，授權文件即生效。如果

授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件

并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權文件并經(jīng)電話

確認的時點為授權文件妁生效時間。

4.基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權

人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。

（二）指令的內容

1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。

2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、

金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。

（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序

1.指令的發(fā)送

基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式。

基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和

交易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人

依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤

銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對

于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人

不承擔責任，授權已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。

指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。

基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及

時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取

消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。

基金管理人應于劃款前1個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于要求

當天到賬的指令，必須在當天15:30前向基金托管人發(fā)送，15:30之后發(fā)送的，基

金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，

則指令需要提前2個工作小時發(fā)送，并相關付款條件已經(jīng)具備?；鹜泄苋藢⒁?/p>

付款條件具備時為指令送達時間。對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網(wǎng)

下申購繳款日（T日）的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間

最遲不應晚于T日上午10：00o

2.指令的確認

基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單,

并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人

應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管

理人。

3.指令的時間和執(zhí)行

基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后，基金托管人應及

時通知基金管理人。

基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金余

額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金托管

人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，出具

書面文件確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令造成損失的責

任。

（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序

基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指令

發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令。

基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)

行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，

并加蓋業(yè)務用章。

（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序

若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》

約定的，有權視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產

或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。

（七）更換被授權人員的程序

基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授

權文件以傳真方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，原授權文件同時廢止。

新的授權文件在傳真發(fā)出后七個工作日內送達文件正本。新的授權文件生效之后,

正本送達之前，基金托管人按照新的授權文件傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新

的授權文件正本與傳真件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔?；鹜?/p>

管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金管理人，

（A）其他事項

基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否

與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基

金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任。

基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合

同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過

戶事宜承擔相應責任。

七、交易及清算交收安排

（一）選擇證券買賣的證券經(jīng)營機構

基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序。基金管理人

負責選擇證券經(jīng)營機構，租用其交易單元作為基金的專用交易單元?；鸸芾砣?/p>

和被選中的證券經(jīng)營機構簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并

將被選中證券經(jīng)營機構提供的《基金用戶交易單元變更申請書》及時送達基金托

管人，確?；鹜泄苋松暾埥邮战Y算數(shù)據(jù)?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金

的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營

機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及

基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托

管人。

［二）基金投資證券后的清算交收安排

1,清算與交割

根據(jù)《中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法》，在每月前3個

工作日內，中國證券登記結算有限責任公司對結算參與人的最低結算備付金、結

算保證金限額進行重新核算、調整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結算有限責任公

司調整最低結算備付金、結算保證金當日，在資金調節(jié)表中反映調整后的最低備

付金和結算保證金?；鸸芾砣藨A留最低備付金和結算保證金，并根據(jù)中國證

券登記結算有限責任公司確定的實際最低備付金、結算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資

金運作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。

基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據(jù)

中國證券登記結算有限責任公司結算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)

基金管理人的交易劃款指令具體辦理。

如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產的損失，應由基金托管

人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，

致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果

因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基金管

理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣及質押

券欠庫等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即逸知基

金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金托管人、本基金和基金托管人托

管的其他資產造成的直接損失由基金管理人承擔。

基金管理人應采取合理、必要措施，確保T日日終有足夠的資金頭寸完成T+1

日的投資交易資金結算；如因基金管理人原因導致資金頭寸不足，基金管理人應

在T+1日上午10：00前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)定備足

資金頭寸，影響基金資產的清算交收及基金托管人與中國證券登記結算有限公司

之間的一級清算，由此給基金托管人、基金資產及基金托管人托管的其他資產造

成的直接損失由基金管理人負責。

根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司結算規(guī)定，基金管理人在進行融資回購

業(yè)務時，用于融資回購的債券將作為償還融資回購到期購回款的質押券。如因基

金管理人原因造成債券回購交收違約或因折算率化造成質押欠庫，導致中國證券

登記結算有限責任公司欠庫扣款或對質押券進行處置造成的投資風險和損失由基

金管理人承擔。

基金管應［應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金銀

行賬戶或資金交收賬戶（除登記公司收?；騼鼋Y資金外）上有充足的資金?；鸬?/p>

資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令。基金管理人

在發(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足

的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令

不得拖延或拒絕執(zhí)行。

中小企業(yè)私募債等實行場內T+0非擔保交收的資金清算按照基金托管人的相

關規(guī)定流程執(zhí)行。

2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式

（1）交易記錄的核對

基金管理人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當

天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄

與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由

基金管理人承擔。

（2）資金賬目的核對

資金賬目按日核實，

（3）證券賬目的核對

基金管理人和基金托管人每個交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬

目相符。基金管理人和基金托管人每月月末核對實物證券賬目。

（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定

1.基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的注冊登記機構

負責。

2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給

基金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性

負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令

及時劃付贖回及轉出款項。

3.基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的注冊登記機構每個工

作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準

確、完整。

4.注冊登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)（包括電

子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法F常發(fā)送，雙

方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關

規(guī)定保存。

5.如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，應保證上述相關

事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。

6.關于清算專用賬戶的設立和管理

為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專

用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理。

7.對于基金申購過程中產生的應收款，應由基金管理人負責與有關當事人確

定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托

管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理

人應負責向有關當事人追償基金的損失?；鹜泄苋藨枰员匾膮f(xié)助與配合，

保障基金財產的安全運作。

8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定

撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人

應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，

如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義

務。

9.資金指令

除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與

投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。

資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。

（四）申購、贖回資金結算

1.申購資金結算

1）T+1日15:00前，注冊登記機構根據(jù)T日各類基金份額凈值計算基金投資

者申購基金的份額，并將清算確認的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人。

基金管理人和基金托管人據(jù)此進行申購的基金會甘處理。

2）T+2日15:00前，基金管理人應將確認后的有效申購款劃到在基金托管人

的營業(yè)機構開立的基金銀行賬戶，基金托管人與基金管理人核對申購款是否到賬,

并對申購資金進行賬務處理。如款項不能按時到賬，由基金管理人負責處理,

2.贖回資金結算

DT+1日15:00前，基金管理人將T日贖回確認數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人，

基金管理人和基金托管人據(jù)此進行贖回的基金會七處理。

2）基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于T+2日向基金托管人發(fā)出的條件

下，基金托管人將贖回資金（含贖回費）于T+3日上午劃往基金管理人指定的資金

清算的專用賬戶。特殊情況時，雙方協(xié)商處理。劃款當日基金管理人和基金托管

人對贖回資金進行賬務處理。

（五）基金轉換

1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前，基金管理人應

函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。

2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資

金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時

的公告執(zhí)行。

3.本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進

行公告。

（六）基金現(xiàn)金分紅

1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦

法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理人

向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。

3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。

（七）投資銀行存款的特別約定

1.本基金投資銀行存款前，應與基金托管人簽署《證券投資基金投資銀行定

期存款風險控制補充協(xié)議》。

2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。

3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人,

以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。

八、基金資產凈值計算和會計核算

（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序

1.基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額?；鸱蓊~凈值（含各

類基金份額的基金份額凈值，下同）是按照每個交易日閉市后，相應類別的基金

資產凈值除以當日該類基金份額的余額數(shù)量計算，均精確到0.001元，小數(shù)點后

第四位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

每個交易日計算各類基金份額的基金資產凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公

告。

2.基金管理人應每交易日對基金資產估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基

金合同》的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個交易日對基金資產估值后，將

各類基金份額的基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，

由基金管理人對外公布，

（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理

1.估值對象

基金所擁有的股票、股指期貨、權證、債券和銀行存款本息、應收款項、其

它投資等資產。

2.估值方法

（1）證券交易所上市的有價證券的估值

1）交易所上市的有價證券（包括股票、權證等），以其估值日在證券交易所掛

牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重

大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價

(收盤價)估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生

影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，

調整最近交易市價，確定公允價格；

2)交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，

且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值。如最近

交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變

化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；

幻交易所上市未實行凈價交易的債券按估值H收盤價減去債券收盤價中所含

的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟

環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應

收利息得到的凈價進行估值。如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參

考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；

4)交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。交

易所上市的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計

量公允價值的情況下，按成本估值。

(2)處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：

1)送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛耨的同

一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價(收盤價)估值；

2)首次公開發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，

在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；

3)首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一段票在交易所上市后，按交易所

上市的同一股票的估值方法估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機構

或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。

(3)全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，采用估

值技術確定公允價值。

(4)同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。

(5)本基金投資股指期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日無

結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算價

估值。

(6)中小企業(yè)私募債券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠

計量公允價值的情況下，按成本估值。

(7)本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執(zhí)行。

(8)如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基

金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。

(9)相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，按

國家最新規(guī)定估值。

如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反《基金合同》訂明的估值方法、

程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通

知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。

根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人

承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會

計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致意見的，基金

管理人向基金托管人出具加蓋公章的書面說明后，按照基金管理人對基金凈值的

計算結果對外予以公布，

3.特殊情形的處理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第(8)項進行估值時，所造成的誤差不

作為基金份額凈值錯誤處理。

(三)基金份額凈值錯誤的處理方式

1.當任一類基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(含第3位)發(fā)生差錯時，視為該

類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，

通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；錯誤偏差達到該類基

金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯

誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告；當發(fā)生凈值計算

錯誤時，由基金管理人負責處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應

由基金管理人先行賠付，基金管理人按差錯情形，有權向其他當事人追償。

2.當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償

時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認后按

以下條款進行賠償：

(1)本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，與本基金有關的會計問題,

如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)

行，由此給基金份額持有人和基金財產造成的損失，由基金管理人負責賠付，

(2)若基金管理人計算的各類基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，

而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈

值出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支

付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按

照管理費和托管費的比例各自承擔相應的責任。

(3)如基金管理人和基金托管人對各類基金份額凈值的計算結果，雖然多次重

新計算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布各類基金份額凈值的情

形，以基金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損

失，由基金管理人負責賠付。

(4)由于基金管理人提供的信息錯誤(包括但不限于基金申購或贖回金額等)，

進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產的損失，由

基金管理人負責賠付。

3.由于證券交易所及登記結算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化或由

于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理

的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤，基金管

理人、基金托管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的

措施消除或減輕由此造成的影響。

4.基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生的凈值計算尾差，

以基金管理人計算結果為準。

5.前述內容如法律法規(guī)或者監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如果行業(yè)另有

通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。

(四)暫停估值與公告基金份額凈值的情形

1.基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營

業(yè)時；

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值對；

3.當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上時，經(jīng)與基金托管人休商確

認后，基金管理人應當暫?；鸸乐?；

4.中國證監(jiān)會和《基金合同》認定的其他情形。

（五）實施側袋機制期間的基金資產估值

本基金實施側袋機制的，應根據(jù)本部分的約定對主袋賬戶費產進行估值并披

露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶份額凈值。

（六）基金會計制度

按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。

（七）基金賬冊的建立

基金管理人進行基金會計核算并編制基金財冬會計報告?；鸸芾砣霜毩⒌?/p>

設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方

法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找

到錯賬的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準，

（八）基金財務報表與報告的編制和復核

1財務報表的編制

基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。

2.報表復核

基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。核

對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數(shù)據(jù)完仝

一致。

3.財務報表的編制與復核時間安排

（1）報表的編制

基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在每個季

度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起兩個

月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起三個月內完成基金年度報告的

編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過具有證券、期貨相關業(yè)務資格的

會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔銉蓚€月的，基金管理人可以不編制當期

季度報名、中期報告或者年度報告。

（2）報表的復核

基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金托

管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共

同查明原因，進行調整，調整以國家有關規(guī)定為牽。

基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。

（九）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向基

金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結果。

九、基金收益分配

基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配，

（一）基金收益分配的原則

基金收益分配應遵循下列原則：

1.由于本基金A類基金份額不收取銷售服務費，而C類基金份額收取銷售

服務費，各類別基金份額對應的可供分配利潤將有所不同。本基金同一類別的每

一基金份額享有同等分配權；

2.在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金每年收益分配次數(shù)最多為4次，

每次收益分配比例不得低于該次可供分配利潤的10隊若《基金合同》生效不滿3

個月可不進行收益分配；

3.本基金收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)

金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，

本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；

4.基金收益分配后任一類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準

日的任一類基金份額凈值減去該類每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值;

5.法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（二）基金收益分配的時間和程序

本基金收益分配方案由基金管理人擬訂，并由基金托管人復核，按規(guī)定在規(guī)

定媒介公告?；鸺t利發(fā)放日距離收益分配基準日（即可供分配利潤計算截止日）

的時間不得超過15個工作日?；鹗找娣峙浞桨腹婧螅ㄒ罁?jù)具體方案的規(guī)定），

基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金

管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。

基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。當投

資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足于支付銀行轉賬或其他手續(xù)費用時，基金登

記機構可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅利再投

資的計算方法，依照《業(yè)務規(guī)則》執(zhí)行。

（三）實施側袋機制期間的收益分配

本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規(guī)定。

十、基金信息披露

（一）保密義務

基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息披

露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《基金合同》、

《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對

基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如下情況不

應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；

2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國

證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。

（二）信息披露的內容

基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金產品資料概要、《基金合

同》、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、《基金合同》生效公告、基

金凈值信息、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基

金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、

清算報告、投資股指期貨、中小企業(yè)私募債的報告、實施側袋機制期間的信息披

露、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾嫘杞?jīng)具有證券、

期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序

1.職責

基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為

宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜，

基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于本章第（二）條

規(guī)定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無