風險內控考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.風險識別的第一步是（）A.收集信息B.分析風險C.評估風險D.應對風險2.以下哪種不屬于風險應對策略（）A.規(guī)避B.降低C.保留D.忽略3.內部控制的目標不包括（）A.戰(zhàn)略目標B.經營目標C.合規(guī)目標D.盈利目標4.風險評估的方法不包括（）A.定性評估B.定量評估C.綜合評估D.隨機評估5.企業(yè)風險內控的第一責任人通常是（）A.財務總監(jiān)B.總經理C.董事長D.風控經理6.以下哪項不是內部控制的要素（）A.控制環(huán)境B.風險評估C.信息與溝通D.財務審計7.風險預警指標通常不包括（）A.財務指標B.市場指標C.人員指標D.天氣指標8.合規(guī)風險主要是指違反（）A.行業(yè)規(guī)范B.法律法規(guī)C.公司制度D.以上都是9.以下哪種屬于內部風險（）A.市場波動B.自然災害C.員工舞弊D.政策變化10.風險監(jiān)控的頻率取決于（）A.風險大小B.領導要求C.員工意愿D.資金多少二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.風險識別的方法有（）A.問卷調查法B.訪談法C.流程圖法D.頭腦風暴法2.內部控制的局限性包括（）A.成本效益原則B.人為錯誤C.串通舞弊D.管理越權3.風險應對策略包括（）A.規(guī)避B.降低C.轉移D.接受4.企業(yè)風險可分為（）A.戰(zhàn)略風險B.市場風險C.運營風險D.財務風險5.內部控制的要素有（）A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通6.風險評估的步驟包括（）A.風險識別B.風險分析C.風險評價D.風險應對7.以下屬于外部風險的有（）A.政治風險B.法律風險C.技術風險D.信用風險8.風險預警系統的組成部分有（）A.預警指標B.預警閾值C.預警信號D.預警處理機制9.合規(guī)管理的主要內容包括（）A.制定合規(guī)政策B.開展合規(guī)培訓C.進行合規(guī)檢查D.處理合規(guī)問題10.風險監(jiān)控的方法有（）A.定期報告B.現場檢查C.數據分析D.指標監(jiān)測三、判斷題（每題2分，共10題）1.風險就是損失，一定會造成不利影響。（）2.內部控制可以完全杜絕風險。（）3.風險評估只需要進行定性評估。（）4.企業(yè)的所有風險都需要應對。（）5.合規(guī)風險僅指違反法律法規(guī)的風險。（）6.風險識別是一個一次性的過程。（）7.內部控制的目標之一是提高經營效率和效果。（）8.風險應對策略一旦確定就不能更改。（）9.內部審計是內部控制的重要組成部分。（）10.風險監(jiān)控不需要持續(xù)進行。（）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述風險識別的主要方法。答：主要方法有問卷調查法，通過問卷收集信息；訪談法，與相關人員交流；流程圖法，梳理業(yè)務流程找風險；頭腦風暴法，集思廣益識別風險。2.內部控制的要素有哪些？答：包括控制環(huán)境，營造內控氛圍；風險評估，識別分析風險；控制活動，采取措施控制；信息與溝通，保證信息傳遞；內部監(jiān)督，監(jiān)督內控執(zhí)行。3.風險應對策略有哪幾種？答：有規(guī)避，即放棄有風險的活動；降低，采取措施降低風險影響；轉移，如投保等轉移風險；接受，對低影響風險選擇接受。4.簡述合規(guī)管理的重要性。答：合規(guī)管理可確保企業(yè)合法經營，避免法律處罰和聲譽損失；有助于企業(yè)樹立良好形象，增強市場競爭力；保障企業(yè)運營穩(wěn)定，促進可持續(xù)發(fā)展。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)如何平衡風險與收益。答：企業(yè)應先識別評估風險，確定風險偏好。對高收益高風險項目，若風險可控可適度投入；對低收益低風險項目可穩(wěn)定配置資源。同時建立風險預警，及時調整策略，在追求收益時控制風險。2.談談內部控制在企業(yè)中的作用。答：內部控制能保障企業(yè)資產安全完整，防止舞弊。保證財務信息準確可靠，助于決策。促進企業(yè)合規(guī)經營，避免法律風險。還能提高運營效率，優(yōu)化流程，提升企業(yè)整體競爭力。3.分析風險評估對企業(yè)的意義。答：風險評估可讓企業(yè)識別潛在風險，提前制定應對策略，降低損失。幫助企業(yè)合理配置資源，將資源投向低風險高回報項目。還能為企業(yè)戰(zhàn)略制定提供依據，使決策更科學。4.探討如何建立有效的風險預警系統。答：先確定關鍵預警指標，如財務、市場指標等。設定合理預警閾值，當指標達閾值發(fā)出信號。建立預警信號傳遞機制，確保信息及時傳達。最后要有預警處理機制，及時應對風險。答案一、單項選擇題1.A2.D3.D4.D5.C6.D7.D8.D9.C10.A二、多項選擇題1.ABCD2.ABC