2025年小學擠占師生伙食費自查報告為全面落實《學校食品安全與營養(yǎng)健康管理規(guī)定》《關(guān)于進一步加強和規(guī)范義務教育階段學校食堂管理工作的通知》等文件要求，切實保障師生合法權(quán)益，規(guī)范學校食堂伙食費管理，我校于2025年3月1日至3月31日，組織專項工作組對2023年9月至2024年12月期間師生伙食費收支及使用情況開展了全面自查。本次自查覆蓋財務賬目、采購記錄、庫存管理、供餐流程等全環(huán)節(jié)，通過查閱憑證、現(xiàn)場核查、問卷調(diào)查、個別訪談等方式，累計調(diào)取財務憑證42本、采購合同17份、入庫單286張、出庫單312張，發(fā)放師生及家長問卷520份（回收有效問卷508份），訪談食堂工作人員8人、教師代表12人、家長代表15人，形成自查記錄36頁、問題清單12項?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、伙食費管理基本情況我?，F(xiàn)有教學班24個，在校學生1206人（其中寄宿生218人），教職工78人（含食堂工作人員12人）。食堂采用“學校自主經(jīng)營、財務獨立核算”模式，伙食費收取標準嚴格執(zhí)行區(qū)教育局、發(fā)改委聯(lián)合批復的標準：走讀生午餐費8元/餐，寄宿生全餐費25元/天（含早、中、晚三餐），教職工自愿搭餐按15元/餐標準繳納。2023年9月至2024年12月，共收取師生伙食費4,286,320元（其中學生伙食費4,123,600元，教職工搭餐費162,720元），累計支出4,198,560元，結(jié)余87,760元（結(jié)余率2.05%，符合“年度結(jié)余不超過年度總收入3%”的規(guī)定）。二、自查重點內(nèi)容及具體情況（一）收費管理情況經(jīng)核查，伙食費收取嚴格遵循“自愿參與、據(jù)實結(jié)算、多退少補”原則。每學期開學前通過家長會、班級群公示收費標準及依據(jù)（附區(qū)發(fā)改委〔2023〕12號文件），家長簽署《自愿就餐確認書》后由班主任統(tǒng)一收取，款項于3個工作日內(nèi)全額存入學校食堂專用賬戶（賬號：×××××××××××××××××××，開戶行：××銀行××支行），未出現(xiàn)代收費、搭車收費或強制收費現(xiàn)象。2023年秋季學期因3名學生中途轉(zhuǎn)學，按實際就餐天數(shù)退還伙食費1,260元；2024年春季學期因調(diào)整供餐模式，為12名家長申請退餐的學生辦理退費4,320元，相關(guān)退費均經(jīng)家長簽字確認，流程規(guī)范。（二）采購與庫存管理情況食堂食材采購實行“定點采購+集中配送”模式，供應商均通過公開招標確定（2023年8月招標，中標單位為××農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司、××糧油配送中心等3家，合同期2年）。自查發(fā)現(xiàn)，采購流程基本規(guī)范：每日由食堂管理員根據(jù)就餐人數(shù)制定采購計劃，經(jīng)后勤主任審核后發(fā)送供應商；食材送達后由食堂管理員、倉庫保管員、教師代表（每周輪換）三方共同驗收，填寫《食材驗收單》（記錄名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、質(zhì)量情況），三方簽字確認后入庫；庫存管理采用“先進先出”原則，倉庫設置溫濕度監(jiān)控設備，定期清理臨期食材（2024年共清理過期調(diào)味品2瓶、臨期面粉1袋，作銷毀處理并記錄）。（三）資金使用與成本核算情況伙食費單獨設賬核算，執(zhí)行《政府會計制度》，支出范圍嚴格限定于食材采購、食堂人員工資（含社保）、水電燃氣費、設備維修及低值易耗品購置等與供餐直接相關(guān)的成本。經(jīng)逐筆核對支出憑證：-食材采購支出2,865,200元（占總支出68.24%），其中肉類896,000元（占31.27%）、蔬菜924,000元（占32.25%）、糧油512,000元（占17.87%）、其他53,200元（占1.86%），單價與同期本地農(nóng)貿(mào)市場均價比對，總體持平（如2024年11月采購豬肉單價28元/公斤，同期市場均價27.5元/公斤；土豆單價3.5元/公斤，市場均價3.2元/公斤）。-人工成本支出820,000元（占總支出19.53%），包括12名食堂工作人員工資（月均4,500元）、社保（月均1,200元/人），符合本地餐飲行業(yè)工資水平。-水電燃氣費支出215,000元（占5.12%），其中2024年冬季因氣溫偏低，燃氣費較平時增加15%（12月燃氣費28,000元，平時月均24,000元），經(jīng)核查為合理支出。-設備維修及低值易耗品支出298,360元（占7.11%），主要包括2024年3月更換蒸飯車（12,000元）、8月維修廚房排煙系統(tǒng)（8,500元）、日常采購餐廚具（累計277,860元），均附采購合同或維修清單，審批流程完整（經(jīng)辦人→食堂管理員→后勤主任→分管副校長→校長簽字）。（四）監(jiān)督與公示情況學校成立由分管副校長任組長，后勤主任、教師代表（3人）、家長代表（3人）、學生代表（2人）組成的食堂管理監(jiān)督委員會，每月召開一次會議，審議食堂收支報表?；锸迟M收支明細按月在學校公示欄、家長群公示（內(nèi)容包括收入總額、支出明細、結(jié)余金額及構(gòu)成），2023年9月至2024年12月共公示18期，公示內(nèi)容完整，未發(fā)現(xiàn)隱瞞或選擇性公示問題。2024年11月因工作人員疏忽，當月公示延遲3天（原定于12月5日公示，實際12月8日公示），已在當月監(jiān)督委員會會議上作說明并整改。三、存在的主要問題（一）采購環(huán)節(jié)存在細微漏洞1.部分食材單價略高于市場均價。2024年5月采購的青椒單價6元/公斤（市場均價5.2元/公斤）、7月采購的雞蛋單價12元/公斤（市場均價11元/公斤），雖未超過合同約定的“不高于市場均價10%”條款，但反映出價格動態(tài)監(jiān)測機制不夠完善，未做到“周周比對、及時調(diào)整”。2.供應商資質(zhì)更新不及時。中標供應商××農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的食品經(jīng)營許可證于2024年10月到期，學校雖在9月收到提醒，但因?qū)尤藛T變動，直至11月15日才完成新證備案（原證10月31日失效），存在15天資質(zhì)空檔期。（二）成本核算準確性有待提升1.部分間接成本分攤不合理。2023年12月將食堂設備折舊費（3,200元）錯誤計入“其他支出”，未按《學校食堂成本核算指南》要求分攤至各月；2024年6月將教師陪餐產(chǎn)生的水電費（85元）計入學生伙食費支出，應從學校公用經(jīng)費列支。2.臨期食材處理記錄不完整。2024年3月清理的1袋臨期面粉（50公斤，價值180元），僅記錄“作銷毀處理”，未附銷毀現(xiàn)場照片及視頻，無法完全追溯處理過程。（三）監(jiān)督機制執(zhí)行不夠嚴格1.家長代表參與度不足。2023年9月至2024年12月召開的18次監(jiān)督委員會會議中，家長代表出勤率僅65%（應到54人次，實到35人次），部分家長因工作原因未能全程參與，導致監(jiān)督作用打折扣。2.學生滿意度調(diào)查覆蓋面較窄。2024年開展的2次學生問卷調(diào)查僅覆蓋四至六年級（共發(fā)放問卷200份），未包含一至三年級學生（因低年級學生表述能力有限），未能全面反映全體學生意見。（四）制度執(zhí)行存在慣性偏差1.入庫驗收流程簡化。2024年9月至10月，因食堂管理員請假，臨時由倉庫保管員單獨驗收食材，未嚴格執(zhí)行“三方驗收”制度，其中9月15日采購的100公斤大米未當場稱重（供應商標注100公斤，實際稱重98公斤），導致多支付40元。2.備用金管理松散。食堂日常備用金限額為5,000元（用于小額采購），但2024年7月備用金余額達6,800元（因7月10日采購調(diào)料未及時報銷），超過限額36%，存在資金安全隱患。四、整改措施及落實情況針對自查發(fā)現(xiàn)的問題，學校于2025年4月1日召開專題會議，制定《伙食費管理問題整改方案》，明確責任人和整改時限，截至4月30日，12項問題已全部完成整改，具體措施如下：（一）規(guī)范采購管理1.建立“周價格監(jiān)測”機制。由后勤處每周三指派專人到本地農(nóng)貿(mào)市場采集10類主要食材（豬肉、雞蛋、土豆、青椒等）的零售價，與供應商報價比對，形成《食材價格比對表》，若供應商報價超過市場均價5%，則啟動議價程序。2025年4月已開展4次價格比對，其中3次因供應商報價偏高（最高超7%），經(jīng)協(xié)商后下調(diào)價格，當月采購成本較3月降低2.3%。2.完善供應商資質(zhì)動態(tài)管理。指定專人負責供應商資質(zhì)臺賬，設置“到期前30天”預警提醒，2025年4月已完成所有供應商資質(zhì)核查，更新××農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司食品經(jīng)營許可證（有效期至2027年10月），并將資質(zhì)文件掃描上傳至學校管理平臺，方便隨時調(diào)取核查。（二）強化成本核算準確性1.調(diào)整成本分攤方式。委托專業(yè)會計師對2023年9月至2024年12月的食堂賬目進行重新核算，將設備折舊費按5年使用期分攤至各月（每月增加折舊支出266.67元），教師陪餐水電費從2025年1月起改由學校公用經(jīng)費列支（已補繳2024年6月水電費85元至食堂賬戶）。2.規(guī)范臨期食材處理流程。制定《臨期食材處理操作規(guī)范》，要求清理臨期食材時必須由監(jiān)督委員會成員（至少1名家長代表）現(xiàn)場監(jiān)督，拍攝銷毀過程照片（含食材標簽、銷毀前后狀態(tài)），并將照片及處理記錄上傳至學校公示平臺。2025年4月清理的2瓶臨期醬油（價值30元）已按此流程處理，相關(guān)記錄已公示。（三）加強監(jiān)督機制建設1.提升家長參與度。調(diào)整監(jiān)督委員會會議時間（改為每月最后一個周六上午9:00-11:00），并為家長代表提供交通補貼（50元/次），2025年4月會議家長出勤率提升至90%（應到6人次，實到5人次）。同時，建立“家長開放日”制度（每月第二周周四為食堂開放日），邀請家長實地查看食材儲存、加工過程，4月已開展1次，參與家長28人，收集建議12條（如“增加早餐種類”“減少菜品油膩度”），均已納入5月供餐調(diào)整計劃。2.擴大學生調(diào)查覆蓋面。針對低年級學生設計“圖畫式問卷”（用卡通圖案表示“喜歡”“一般”“不喜歡”），2025年4月已完成一至三年級學生調(diào)查（發(fā)放問卷300份，回收292份），結(jié)果顯示低年級學生對“牛奶+面包”早餐接受度達85%，對“紅燒排骨”“清炒白菜”等菜品滿意度較高，后續(xù)將根據(jù)調(diào)查結(jié)果優(yōu)化低年級配餐。（四）嚴格制度執(zhí)行力度1.恢復“三方驗收”制度。明確食堂管理員為第一責任人，若管理員請假，由后勤主任或分管副校長代行驗收職責，確保每次驗收至少有2名不同崗位人員參與。2025年4月所有采購均執(zhí)行三方驗收，其中4月10日驗收發(fā)現(xiàn)供應商配送的50公斤西紅柿實際稱重48.5公斤，當場要求補足差額，避免損失60元。2.規(guī)范備用金管理。修訂《食堂備用金使用制度》，明確備用金限額為5,000元，每日下班前核對備用金余額，超限額部分須當日存入食堂專用賬戶。4月共發(fā)生備用金支出12筆（累計4,800元），均在限額內(nèi)，未再出現(xiàn)超支情況。五、下一步工作重點通過本次自查整改，我?；锸迟M管理的規(guī)范性和透明度得到顯著提升，但長效機制建設仍需持續(xù)加強。下一步，我們將重點做好以下工作：1.推進智慧食堂建設。計劃2025年9月前上線“智慧食堂管理系統(tǒng)”，實現(xiàn)食材采購、庫存管理、費用收支全流程數(shù)字化，家長可通過手機端實時查看孩子就餐情況、伙食費使用明細，進一步提升透明度。2.加強人員培訓。每學期組織食堂工作人員、財務人員參加至少2次專題培訓（