銀行信貸風(fēng)險審查操作規(guī)范信貸風(fēng)險審查是銀行信貸業(yè)務(wù)全流程管控的核心環(huán)節(jié)，其質(zhì)量直接決定信貸資產(chǎn)的安全性與效益性。為規(guī)范信貸風(fēng)險審查操作，提升風(fēng)險識別與防控能力，結(jié)合銀行業(yè)實踐經(jīng)驗與監(jiān)管要求，制定本操作規(guī)范，為信貸審查人員提供系統(tǒng)性指引。一、審查準(zhǔn)備：資料收集與初步核驗信貸審查的基礎(chǔ)在于獲取真實、完整、有效的資料，審查人員需在正式審查前完成資料的收集與初步核驗，確保后續(xù)分析建立在可靠的信息基礎(chǔ)上。（一）資料清單與合規(guī)性要求需收集的核心資料包括但不限于：主體資質(zhì)類：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明（個人信貸為借款人身份證明）、特殊行業(yè)經(jīng)營許可證（如金融、醫(yī)療、建筑等）；財務(wù)與經(jīng)營類：近三年財務(wù)報表（含審計報告，若適用）、最新月度財務(wù)數(shù)據(jù)、主營業(yè)務(wù)合同、納稅憑證、水電費繳納記錄（輔助驗證經(jīng)營真實性）；信用與擔(dān)保類：征信報告（企業(yè)及實際控制人、個人信貸為借款人及配偶）、抵押物產(chǎn)權(quán)證明（如房產(chǎn)證、土地證）、質(zhì)押物權(quán)利憑證、保證人資質(zhì)證明及財務(wù)資料；項目類：若為項目貸款，需補充項目可行性研究報告、立項批復(fù)、環(huán)評文件、資金籌措方案等。審查人員需重點核驗資料的時效性（如營業(yè)執(zhí)照是否在有效期、征信報告是否為近一個月內(nèi)查詢）、一致性（財務(wù)報表數(shù)據(jù)與納稅憑證、水電費記錄是否邏輯匹配）、合法性（抵押物是否存在查封、抵押登記是否合規(guī)）。（二）資料疑點的初步篩查對資料中明顯矛盾或異常的信息，需第一時間標(biāo)記并要求補充說明。例如：財務(wù)報表“貨幣資金”科目金額較大，但企業(yè)申請貸款理由為“流動資金不足”，需核查資金閑置原因或是否存在體外循環(huán)；抵押物評估價值遠(yuǎn)高于周邊同類資產(chǎn)，需復(fù)核評估機構(gòu)資質(zhì)及評估方法的合理性；征信報告顯示借款人存在頻繁小額逾期，需結(jié)合其職業(yè)、收入判斷還款意愿是否存在缺陷。二、實地盡職調(diào)查：突破書面資料的局限性實地調(diào)查是驗證資料真實性、識別隱性風(fēng)險的關(guān)鍵手段，審查人員需通過現(xiàn)場走訪，直觀判斷企業(yè)經(jīng)營實況與風(fēng)險點。（一）經(jīng)營場所與生產(chǎn)能力核查現(xiàn)場觀察：核查企業(yè)注冊地址與實際經(jīng)營地址是否一致，生產(chǎn)車間是否正常運轉(zhuǎn)（如機器設(shè)備是否開機、工人在崗情況），倉庫庫存是否與財務(wù)賬冊記錄匹配（可隨機抽查部分貨物的出入庫單據(jù)）；產(chǎn)能驗證：結(jié)合企業(yè)申報的年產(chǎn)能，查看生產(chǎn)線數(shù)量、設(shè)備銘牌參數(shù)，詢問工人生產(chǎn)班次與產(chǎn)量，對比歷史銷售數(shù)據(jù)判斷產(chǎn)能利用率（如某紡織企業(yè)申報年產(chǎn)能較大，但現(xiàn)場僅見少量生產(chǎn)線且工人反映“經(jīng)常停工”，需警惕產(chǎn)能虛高）。（二）管理層訪談與關(guān)聯(lián)交易穿透經(jīng)營策略訪談：與企業(yè)實際控制人、財務(wù)負(fù)責(zé)人溝通，了解行業(yè)競爭格局、核心客戶與供應(yīng)商、未來擴(kuò)張計劃，重點關(guān)注其對“行業(yè)周期、政策變化、技術(shù)迭代”的應(yīng)對策略是否合理（如傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)未規(guī)劃技改投入，需評估其在環(huán)保政策趨嚴(yán)下的生存能力）；關(guān)聯(lián)交易核查：梳理企業(yè)的關(guān)聯(lián)方（通過股權(quán)結(jié)構(gòu)、實際控制人關(guān)系識別），核查關(guān)聯(lián)交易的定價公允性（如向關(guān)聯(lián)方采購原材料價格遠(yuǎn)高于市場均價，需警惕利益輸送）、資金往來的合理性（如大額資金無償劃轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)方，需判斷是否存在抽逃資金風(fēng)險）。（三）擔(dān)保措施實地核驗抵押物：查看抵押物實際狀態(tài)（如房產(chǎn)是否閑置、是否存在租賃糾紛），核實產(chǎn)權(quán)證書與現(xiàn)場地址、面積的一致性，拍照留存關(guān)鍵信息（如房產(chǎn)證編號、抵押物外觀）；保證人：實地走訪保證人經(jīng)營場所，核驗其資質(zhì)（如是否具備代償能力），若保證人為自然人，需了解其職業(yè)穩(wěn)定性、家庭資產(chǎn)負(fù)債情況。三、風(fēng)險識別與評估：多維度分析信貸風(fēng)險信貸風(fēng)險具有復(fù)雜性與隱蔽性，審查人員需從信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等維度綜合評估，形成量化與定性結(jié)合的風(fēng)險判斷。（一）信用風(fēng)險：還款能力與意愿分析財務(wù)指標(biāo)分析：重點關(guān)注“償債能力”（資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率）、“盈利能力”（毛利率、凈利率、EBITDA覆蓋率）、“營運能力”（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率）。例如，某貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高且應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)均值，需警惕其資金鏈斷裂風(fēng)險；非財務(wù)因素分析：結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)（如房地產(chǎn)行業(yè)受政策調(diào)控影響大）、經(jīng)營年限（成立不滿兩年的企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性弱）、實際控制人信用記錄（是否存在涉訴、失信記錄），綜合判斷還款意愿。（二）市場風(fēng)險：行業(yè)與政策變化沖擊行業(yè)周期判斷：識別企業(yè)所屬行業(yè)的生命周期（如光伏行業(yè)處于成長期但競爭激烈），分析行業(yè)政策（如“雙碳”政策對高耗能行業(yè)的限制）、市場需求波動（如消費電子行業(yè)受技術(shù)迭代影響需求變化快）對企業(yè)經(jīng)營的影響；區(qū)域風(fēng)險考量：關(guān)注企業(yè)所在地的經(jīng)濟(jì)環(huán)境（如資源型城市面臨產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型壓力）、區(qū)域金融生態(tài)（如某地區(qū)民間借貸盛行，需警惕企業(yè)卷入民間融資）。（三）操作風(fēng)險：流程與內(nèi)部管理漏洞流程合規(guī)性：檢查信貸業(yè)務(wù)流程是否符合內(nèi)部制度（如貸款申請是否經(jīng)有權(quán)人簽字、資料審核是否雙人復(fù)核），是否存在“逆流程操作”（如先放款后補資料）；內(nèi)部管理缺陷：評估企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)（如家族式企業(yè)決策高度集中）、財務(wù)內(nèi)控（如財務(wù)報表由實際控制人親信編制，缺乏獨立審計），判斷其內(nèi)部管理漏洞是否可能引發(fā)信貸風(fēng)險（如內(nèi)控失效導(dǎo)致虛假貿(mào)易融資）。四、合規(guī)性審查：堅守政策與監(jiān)管底線合規(guī)性審查是風(fēng)險審查的“紅線”，需確保信貸業(yè)務(wù)符合國家政策、監(jiān)管要求與合同法律規(guī)范。（一）政策合規(guī)：產(chǎn)業(yè)與信貸政策契合產(chǎn)業(yè)政策：對照國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》，嚴(yán)禁向“淘汰類、限制類”行業(yè)新增授信（如落后產(chǎn)能的鋼鐵企業(yè)、高污染化工項目）；支持“鼓勵類”行業(yè)需結(jié)合區(qū)域產(chǎn)業(yè)規(guī)劃（如新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)）；信貸政策：落實差異化信貸政策，如對小微企業(yè)執(zhí)行“兩增兩控”要求，對房地產(chǎn)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三道紅線”融資管理。（二）監(jiān)管合規(guī)：滿足監(jiān)管指標(biāo)要求集中度管理：單一客戶貸款集中度、集團(tuán)客戶授信集中度需符合監(jiān)管要求（如單一客戶貸款余額不超過資本凈額的合理比例）；資金用途合規(guī)：確保貸款資金不流入“股市、樓市、投資理財”等禁止領(lǐng)域，對受托支付貸款需核查交易對手的真實性（如貿(mào)易背景是否虛構(gòu)）。（三）合同合規(guī)：法律風(fēng)險防控借款合同：條款需明確貸款金額、期限、利率、還款方式、違約情形及處置措施，避免“霸王條款”或歧義表述；擔(dān)保合同：抵押合同需約定抵押物范圍、處置方式，質(zhì)押合同需明確質(zhì)物交付方式，保證合同需約定保證方式（一般保證/連帶責(zé)任保證）、保證期間；法律瑕疵排查：核查抵押物是否存在“一物多押”、質(zhì)押物是否為法律禁止流通物（如文物、管制物品），保證人是否具備擔(dān)保資格（如機關(guān)法人不得為保證人）。五、審查報告與審批流程：客觀呈現(xiàn)與分級決策審查報告是信貸決策的核心依據(jù)，審批流程需體現(xiàn)“權(quán)責(zé)對等、獨立審慎”原則，確保風(fēng)險與收益的平衡。（一）審查報告撰寫要求審查報告需客觀、全面、邏輯清晰，核心內(nèi)容包括：客戶概況：企業(yè)基本情況、行業(yè)地位、經(jīng)營模式；風(fēng)險分析：分維度闡述識別出的風(fēng)險點（如信用風(fēng)險中的“資產(chǎn)負(fù)債率過高”、市場風(fēng)險中的“行業(yè)需求下滑”），并說明風(fēng)險應(yīng)對措施（如追加抵押物、縮短貸款期限）；風(fēng)險等級評定：結(jié)合內(nèi)部評級模型（如將客戶分為“優(yōu)、良、中、差”四級），明確風(fēng)險等級；審查建議：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，提出“同意放款（含額度、利率、期限建議）”“有條件同意（如要求追加擔(dān)保）”“否決”的明確意見，并說明理由。（二）分級審批與權(quán)責(zé)劃分小額信貸：單戶貸款金額較低的業(yè)務(wù)，由信貸部門負(fù)責(zé)人審批，需在授權(quán)范圍內(nèi)決策并留存審批記錄；大額信貸：單戶貸款金額較高的業(yè)務(wù)，需提交貸審會審議。貸審會成員需獨立發(fā)表意見，以投票或評分方式形成決議，禁止“一言堂”或外部干預(yù)；特殊情形：對“借新還舊、重組貸款、關(guān)聯(lián)方貸款”等特殊業(yè)務(wù)，需提交更高層級審批（如總行授信審批部），并在報告中重點披露風(fēng)險緩釋措施。六、后續(xù)管理與風(fēng)險預(yù)警：動態(tài)防控信貸風(fēng)險信貸風(fēng)險具有動態(tài)性，需建立“貸后跟蹤+風(fēng)險預(yù)警”機制，及時處置潛在風(fēng)險，避免風(fēng)險惡化。（一）貸后跟蹤的頻率與內(nèi)容常規(guī)跟蹤：對正常類貸款，每季度開展一次貸后檢查，重點核查企業(yè)經(jīng)營變化（如主營業(yè)務(wù)收入是否下滑）、財務(wù)指標(biāo)波動（如資產(chǎn)負(fù)債率是否攀升）、擔(dān)保物價值變化（如房產(chǎn)是否貶值）；重點跟蹤：對關(guān)注類貸款（存在潛在風(fēng)險），每月跟蹤一次，要求企業(yè)提供最新財務(wù)數(shù)據(jù)，實地核查風(fēng)險點是否消除；資金監(jiān)控：通過銀行賬戶流水監(jiān)測貸款資金流向，若發(fā)現(xiàn)資金違規(guī)流入禁止領(lǐng)域，立即要求企業(yè)整改并采取壓降額度、提前收回貸款等措施。（二）風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)與處置措施建立“紅、黃、藍(lán)”三級預(yù)警體系，明確觸發(fā)條件與處置流程：藍(lán)色預(yù)警（潛在風(fēng)險）：如企業(yè)連續(xù)兩個月未按時報送財務(wù)數(shù)據(jù)、抵押物周邊規(guī)劃調(diào)整可能影響價值，處置措施為“增加貸后檢查頻率、要求企業(yè)說明情況”；黃色預(yù)警（風(fēng)險顯現(xiàn)）：如貸款逾期30天以內(nèi)、擔(dān)保物被第三方查封，處置措施為“約談企業(yè)負(fù)責(zé)人、追加擔(dān)保、調(diào)整還款計劃”；紅色預(yù)警（風(fēng)險爆發(fā)）：如貸款逾期90天以上、企業(yè)實際控制人失聯(lián)，處置措施為“啟動法律程序追償、處置抵押物、申報不良資產(chǎn)”。七、操作規(guī)范的落地保障：培訓(xùn)、問責(zé)與優(yōu)化信貸風(fēng)險審查操作規(guī)范的有效執(zhí)行，需配套“培訓(xùn)機制、問責(zé)制度、流程優(yōu)化”三方面保障，確保規(guī)范落地生根。（一）專業(yè)培訓(xùn)與能力提升定期組織信貸審查人員參加培訓(xùn)，內(nèi)容包括：政策與監(jiān)管更新：解讀最新產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管要求（如LPR改革對信貸定價的影響）；案例復(fù)盤：分析典型不良貸款案例（如某企業(yè)通過虛假貿(mào)易融資騙貸），總結(jié)風(fēng)險識別與防控的教訓(xùn)；技能提升：開展財務(wù)報表舞弊識別、盡調(diào)訪談技巧、法律文書審查等實操培訓(xùn)。（二）問責(zé)制度與激勵約束問責(zé)機制：對因“審查失職”導(dǎo)致貸款出現(xiàn)不良的，區(qū)分“故意違規(guī)”與“過失失誤”，分別采取“扣減績效、崗位調(diào)整、紀(jì)律處分”等措施；對嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范、成功規(guī)避重大風(fēng)險的，給予“績效獎勵、榮譽表彰”；獨立審查權(quán)保障：明確審查人員不受業(yè)務(wù)部門、客戶關(guān)系等外部因素干擾，若因堅持合規(guī)審查受到不當(dāng)壓力，可向合規(guī)管理部門或上級機構(gòu)申訴。（三）流程優(yōu)化與持續(xù)改進(jìn)定期復(fù)盤信貸業(yè)務(wù)全流程，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化優(yōu)化操作規(guī)范：