2026年考試題：清算結(jié)算業(yè)務(wù)流程與規(guī)范一、單選題（共10題，每題1分）1.在跨境支付清算中，人民幣跨境支付系統(tǒng)（CIPS）的主要功能是？A.提供離岸人民幣交易服務(wù)B.實(shí)現(xiàn)人民幣與外幣的實(shí)時(shí)兌換C.處理人民幣跨境清算與結(jié)算D.監(jiān)管跨境資本流動2.以下哪種情況下，銀行需要啟動緊急清算預(yù)案？A.商業(yè)銀行系統(tǒng)臨時(shí)性宕機(jī)B.清算系統(tǒng)每日例行維護(hù)C.國家外匯管理局臨時(shí)調(diào)整匯率政策D.清算對手方賬戶余額不足3.清算業(yè)務(wù)中，"T+1"交收意味著資金或證券的結(jié)算在什么時(shí)間完成？A.交易當(dāng)日B.交易次日C.交易后第三日D.交易后第七日4.在證券清算中，以下哪項(xiàng)屬于滾動交收（ROC）的核心特征？A.所有交易同時(shí)結(jié)算B.按日累計(jì)結(jié)算C.分批逐筆結(jié)算D.無需券款對付5.清算賬戶透支可能導(dǎo)致哪種風(fēng)險(xiǎn)？A.操作風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.市場風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)6.以下哪種支付工具最適合小額高頻的清算場景？A.大額支付系統(tǒng)（HVPS）B.中央銀行數(shù)字貨幣（CBDC）C.銀行承兌匯票D.信用證7.清算系統(tǒng)中的"日終軋差"主要目的是？A.記錄所有交易流水B.檢查賬戶余額匹配C.計(jì)算系統(tǒng)收益D.生成報(bào)表8.在國際清算中，"代理行模式"通常適用于哪種業(yè)務(wù)？A.本地資金調(diào)撥B.跨境匯款C.證券跨境托管D.國內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)9.清算業(yè)務(wù)中，"券款對付"原則的主要作用是？A.提高交易效率B.防范對手方違約C.降低系統(tǒng)成本D.簡化操作流程10.以下哪項(xiàng)屬于清算系統(tǒng)中的"雙錄"要求？A.交易指令與執(zhí)行記錄分離B.交易前臺與中臺物理隔離C.清算指令與支付指令獨(dú)立校驗(yàn)D.操作員與復(fù)核員角色分離二、多選題（共5題，每題2分）1.清算業(yè)務(wù)中常見的風(fēng)險(xiǎn)類型包括哪些？A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.流動性風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.市場風(fēng)險(xiǎn)E.法律風(fēng)險(xiǎn)2.國際清算中，SWIFT系統(tǒng)的主要作用有哪些？A.安全傳輸支付指令B.實(shí)時(shí)匯率計(jì)算C.跨境資金調(diào)撥D.報(bào)表生成與歸檔E.監(jiān)管合規(guī)報(bào)送3.清算賬戶管理中，以下哪些行為屬于違規(guī)操作？A.超限額透支B.賬戶間資金劃轉(zhuǎn)未授權(quán)C.日終余額虛增D.交易對手信息錯(cuò)誤E.幣種轉(zhuǎn)換未報(bào)備4.證券清算中的"分級結(jié)算"模式適用于哪些業(yè)務(wù)？A.A股交易B.債券交易C.股票質(zhì)押式回購D.權(quán)證交易E.基金份額交易5.清算系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包含哪些內(nèi)容？A.緊急聯(lián)系名單B.備用系統(tǒng)切換流程C.交易暫停標(biāo)準(zhǔn)D.資金補(bǔ)償方案E.法律責(zé)任界定三、判斷題（共10題，每題1分）1.清算業(yè)務(wù)必須遵循"時(shí)間優(yōu)先、價(jià)格優(yōu)先"的原則。（×）2.跨境清算中，人民幣清算通常通過代理行模式完成。（√）3.清算賬戶透支屬于正常業(yè)務(wù)操作。（×）4.證券清算中的"滾動交收"與"凈額結(jié)算"是同一概念。（×）5.清算系統(tǒng)中的"日終軋差"僅用于檢查賬戶余額。（×）6.國際清算中，SWIFT系統(tǒng)可以替代本幣清算系統(tǒng)。（×）7.清算業(yè)務(wù)中，"券款對付"原則適用于所有交易類型。（×）8.清算賬戶管理需嚴(yán)格遵循"分業(yè)經(jīng)營"原則。（√）9.緊急清算預(yù)案只需在系統(tǒng)故障時(shí)啟用。（×）10.清算系統(tǒng)中的"雙錄"要求是指雙重記錄同一事項(xiàng)。（×）四、簡答題（共4題，每題5分）1.簡述跨境支付系統(tǒng)（CIPS）的主要特點(diǎn)及其在人民幣跨境清算中的作用。2.清算業(yè)務(wù)中，"券款對付"原則的具體實(shí)現(xiàn)方式有哪些？3.清算賬戶管理中，如何防范透支風(fēng)險(xiǎn)？4.簡述證券清算中的"分級結(jié)算"模式及其優(yōu)勢。五、論述題（共2題，每題10分）1.結(jié)合實(shí)際案例，分析清算系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案的必要性和關(guān)鍵要素。2.論述清算業(yè)務(wù)中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型及應(yīng)對措施。答案與解析一、單選題答案與解析1.C解析：CIPS是人民幣跨境清算的核心系統(tǒng)，主要功能是處理人民幣跨境支付與結(jié)算，確保資金安全、高效流轉(zhuǎn)。2.D解析：清算對手方賬戶余額不足屬于清算風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，需啟動緊急預(yù)案協(xié)調(diào)資金。3.B解析："T+1"交收指交易發(fā)生在T日，結(jié)算在T+1日完成，是證券市場常用規(guī)則。4.C解析：滾動交收（ROC）按時(shí)間分批結(jié)算，逐筆匹配券款，適用于高并發(fā)交易場景。5.B解析：透支會導(dǎo)致資金鏈斷裂，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)核心表現(xiàn)。6.B解析：CBDC基于數(shù)字技術(shù)，適合小額高頻支付，降低清算成本。7.B解析：日終軋差通過賬務(wù)核對確保資金與證券的平衡。8.B解析：代理行模式常用于跨境匯款，通過代理行完成本幣清算。9.B解析："券款對付"通過同步交收防范對手方違約風(fēng)險(xiǎn)。10.C解析："雙錄"要求確保清算指令與支付指令邏輯一致，防止操作失誤。二、多選題答案與解析1.A、B、C、D、E解析：清算風(fēng)險(xiǎn)涵蓋信用、流動性、操作、市場、法律等多個(gè)維度。2.A、C、D、E解析：SWIFT主要功能是安全傳輸指令、資金調(diào)撥、報(bào)表歸檔及合規(guī)報(bào)送，不直接計(jì)算匯率。3.A、B、C、D、E解析：以上均為違規(guī)行為，違反清算賬戶管理規(guī)范。4.A、B、C、D、E解析：分級結(jié)算適用于各類證券及衍生品交易。5.A、B、C、D解析：應(yīng)急預(yù)案需包含應(yīng)急流程、責(zé)任劃分，但法律界定需依據(jù)法規(guī)細(xì)化。三、判斷題答案與解析1.×解析：清算遵循"時(shí)間優(yōu)先、金額優(yōu)先"（券款對付優(yōu)先）。2.√解析：人民幣跨境清算通過代理行模式實(shí)現(xiàn)本幣結(jié)算。3.×解析：透支屬于違規(guī)操作，需嚴(yán)格管控。4.×解析：滾動交收按批次結(jié)算，凈額結(jié)算則匯總計(jì)算。5.×解析：日終軋差還需檢查交易匹配性。6.×解析：SWIFT僅傳輸信息，本幣清算仍需獨(dú)立系統(tǒng)。7.×解析：部分衍生品交易可例外。8.√解析：清算賬戶需隔離管理，防止混業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。9.×解析：預(yù)案需覆蓋系統(tǒng)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。10.×解析："雙錄"要求的是雙重獨(dú)立記錄。四、簡答題答案與解析1.CIPS特點(diǎn)及作用答：CIPS特點(diǎn)包括：-本幣結(jié)算，無需貨幣兌換；-強(qiáng)制結(jié)算，無交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)；-多幣種支持，但優(yōu)先人民幣。作用：確保跨境人民幣清算高效、安全，降低匯率波動風(fēng)險(xiǎn)。2.券款對付實(shí)現(xiàn)方式答：包括：-證券賬戶與資金賬戶實(shí)時(shí)同步；-交易系統(tǒng)強(qiáng)制校驗(yàn)券款匹配；-結(jié)算機(jī)構(gòu)逐筆核對。3.透支風(fēng)險(xiǎn)防范答：通過：-設(shè)定透支限額；-實(shí)時(shí)監(jiān)控賬戶余額；-交易前風(fēng)控審核。4.證券分級結(jié)算模式答：指按交易層級（如交易所、登記結(jié)算公司、托管行）分層結(jié)算，優(yōu)勢：-提高結(jié)算效率；-降低對手方風(fēng)險(xiǎn)。五、論述題答案與解析1.應(yīng)急預(yù)案必要性與要素答：必要性：清算系統(tǒng)故障（如網(wǎng)絡(luò)攻擊、硬件故障