PAGE疾控中心工會內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)疾控中心工會財務(wù)管理，規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)收支行為，提高工會經(jīng)費(fèi)使用效益，保障工會各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》《工會會計制度》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本疾控中心工會實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于疾控中心工會各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支管理活動。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會相關(guān)制度規(guī)定，確保工會經(jīng)費(fèi)收支合法合規(guī)。2.預(yù)算管理原則加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，保證經(jīng)費(fèi)收支平衡，提高資金使用效率。3.民主管理原則堅(jiān)持民主決策，充分發(fā)揮工會會員的民主監(jiān)督作用，確保經(jīng)費(fèi)使用公開、透明、合理。4.服務(wù)職工原則工會經(jīng)費(fèi)的使用要以服務(wù)職工為宗旨，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益，為職工辦實(shí)事、做好事、解難事。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工會預(yù)算編制應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)工會工作計劃和實(shí)際需要，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制本年度預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)工會經(jīng)費(fèi)來源渠道，如會員會費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入及其他收入等進(jìn)行預(yù)測編制；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類，如職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出等進(jìn)行細(xì)化編制，并明確各項(xiàng)支出的具體項(xiàng)目和金額。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)廣泛征求工會會員意見，經(jīng)工會委員會集體討論通過后，報上級工會備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.工會應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理調(diào)整手續(xù)。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的過程監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入和支出的發(fā)生時間、金額、用途等信息，確保預(yù)算執(zhí)行情況清晰可查。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情況時，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，對工會經(jīng)費(fèi)收支產(chǎn)生較大影響的；工會工作重點(diǎn)發(fā)生重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出的；因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難，需要調(diào)整預(yù)算的；其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由工會委員會提出預(yù)算調(diào)整方案，說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等情況；將預(yù)算調(diào)整方案提交工會會員大會或會員代表大會審議通過；報上級工會備案。（四）預(yù)算決算1.工會應(yīng)在年度終了后，及時編制年度決算報告。決算報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工會年度經(jīng)費(fèi)收支情況，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)。2.年度決算報告經(jīng)工會委員會審查通過后，報上級工會審批。三、收入管理（一）會費(fèi)收入1.工會會員應(yīng)按照規(guī)定及時、足額繳納會費(fèi)。會費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)為會員月工資收入的0.5%。2.工會應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會費(fèi)收繳工作，建立會費(fèi)收繳臺賬，詳細(xì)記錄會員姓名、工資收入、會費(fèi)繳納金額、繳納時間等信息。3.定期對會費(fèi)收繳情況進(jìn)行核對和清理，確保會費(fèi)收繳工作準(zhǔn)確無誤。（二）撥繳經(jīng)費(fèi)收入1.按照國家有關(guān)規(guī)定，單位應(yīng)按照全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費(fèi)。2.工會應(yīng)加強(qiáng)與單位行政部門的溝通協(xié)調(diào)，及時足額收取撥繳經(jīng)費(fèi)。收取撥繳經(jīng)費(fèi)時，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)。3.對撥繳經(jīng)費(fèi)收入進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄撥繳單位、撥繳金額、撥繳時間等信息。（三）上級補(bǔ)助收入1.積極爭取上級工會的資金支持，及時足額收取上級補(bǔ)助收入。2.對上級補(bǔ)助收入進(jìn)行專項(xiàng)管理和核算，按照上級工會要求及時報送相關(guān)報表和資料。（四）政府補(bǔ)助收入1.關(guān)注政府部門對工會工作的支持政策，積極申請政府補(bǔ)助收入。2.嚴(yán)格按照政府補(bǔ)助資金的使用規(guī)定和要求，合理使用資金，并接受政府部門的監(jiān)督檢查。（五）其他收入1.工會其他收入包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。2.對其他收入應(yīng)進(jìn)行規(guī)范管理，確保收入來源合法合規(guī)，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和處理。四、支出管理（一）職工活動支出1.職工教育支出用于開展職工思想政治教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能競賽等活動的費(fèi)用。支出范圍包括培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)、場地費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等。舉辦職工教育活動應(yīng)制定詳細(xì)的計劃和預(yù)算，確?；顒有Ч徒?jīng)費(fèi)使用合理。2.文體活動支出用于組織職工開展文化體育活動的費(fèi)用。支出范圍包括活動器材購置、場地租賃、獎品獎勵、服裝道具等費(fèi)用。開展文體活動應(yīng)遵循健康、文明、節(jié)儉的原則，充分調(diào)動職工的參與積極性。3.宣傳活動支出用于工會宣傳工作的費(fèi)用，如制作宣傳資料、舉辦宣傳展覽、開展宣傳講座等。支出范圍包括宣傳資料印刷費(fèi)、展覽場地費(fèi)、講座授課費(fèi)等。宣傳活動應(yīng)圍繞工會工作重點(diǎn)和職工關(guān)注的熱點(diǎn)問題，確保宣傳效果。4.其他活動支出除上述活動外，用于開展其他職工活動的費(fèi)用。支出應(yīng)符合工會工作實(shí)際需要，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。（二）維權(quán)支出1.勞動關(guān)系協(xié)調(diào)支出用于開展勞動法律法規(guī)宣傳、勞動爭議調(diào)解、集體協(xié)商等活動的費(fèi)用。支出范圍包括宣傳資料印刷費(fèi)、調(diào)解員培訓(xùn)費(fèi)用、協(xié)商會議場地費(fèi)等。加強(qiáng)勞動關(guān)系協(xié)調(diào)工作，維護(hù)職工合法權(quán)益，促進(jìn)單位和諧穩(wěn)定發(fā)展。2.勞動保護(hù)支出為職工購買勞動保護(hù)用品、提供勞動安全衛(wèi)生培訓(xùn)等方面的費(fèi)用。支出應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，確保職工勞動安全。3.法律援助支出為職工提供法律咨詢、法律援助等服務(wù)的費(fèi)用。與專業(yè)律師事務(wù)所合作，建立健全法律援助機(jī)制，保障職工合法權(quán)益。4.困難職工幫扶支出用于幫扶困難職工的費(fèi)用，如生活救助、醫(yī)療救助、子女教育救助等。建立困難職工檔案，定期對困難職工進(jìn)行走訪慰問，及時給予幫扶救助。（三）業(yè)務(wù)支出1.培訓(xùn)支出工會干部參加各類培訓(xùn)的費(fèi)用。支出范圍包括培訓(xùn)學(xué)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等。鼓勵工會干部參加培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會議支出召開工會會員大會、工會委員會會議、經(jīng)審委員會會議等的費(fèi)用。支出范圍包括會議場地租賃、資料印刷、會議用餐等費(fèi)用。規(guī)范會議組織和管理，提高會議效率，節(jié)約會議經(jīng)費(fèi)。3.專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出開展工會特色工作、重點(diǎn)項(xiàng)目等專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的費(fèi)用。支出應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的實(shí)際需要進(jìn)行預(yù)算編制和控制，確保?？顚Ｓ?。（四）行政支出1.辦公費(fèi)工會日常辦公所需的文具、紙張、水電費(fèi)等費(fèi)用。嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用支出，建立辦公用品采購管理制度，降低辦公成本。2.差旅費(fèi)工會工作人員因工作需要出差的費(fèi)用。按照國家和單位有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。3.招待費(fèi)工會開展對外交流、接待來訪等活動的費(fèi)用。嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出，遵循勤儉節(jié)約原則，規(guī)范招待審批手續(xù)。4.其他行政支出除上述支出外，工會行政方面的其他費(fèi)用支出。對其他行政支出應(yīng)進(jìn)行合理控制，確保費(fèi)用支出符合工會工作實(shí)際需要。（五）資本性支出1.房屋建筑物購建用于工會辦公場所、職工活動場所等房屋建筑物購建的費(fèi)用。按照國家相關(guān)規(guī)定和單位發(fā)展規(guī)劃，合理安排房屋建筑物購建資金，確保資產(chǎn)質(zhì)量和使用效益。2.辦公設(shè)備購置購置辦公桌椅、電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備的費(fèi)用。根據(jù)工會工作實(shí)際需要，制定辦公設(shè)備購置計劃，嚴(yán)格控制設(shè)備采購標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量。3.專用設(shè)備購置購置用于職工活動、維權(quán)工作等專用設(shè)備的費(fèi)用。對專用設(shè)備購置進(jìn)行可行性論證，確保設(shè)備滿足工作需求，提高設(shè)備使用效率。4.交通工具購置購置工會工作所需交通工具的費(fèi)用。按照規(guī)定程序進(jìn)行交通工具購置審批，合理配置交通工具，降低運(yùn)行成本。A.支出審批1.工會各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。一般支出由工會主席審批；重大支出應(yīng)經(jīng)工會委員會集體討論通過后，由工會主席審批。2.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。報銷時應(yīng)填寫報銷審批單，注明支出事由、金額、報銷人等信息，并附相關(guān)發(fā)票、清單等原始憑證。3.財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。B.支出控制措施1.建立健全支出管理制度，明確各項(xiàng)支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。定期對支出情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理支出。2.加強(qiáng)對工會活動經(jīng)費(fèi)支出的管理，活動前應(yīng)制定詳細(xì)的預(yù)算方案，活動結(jié)束后應(yīng)及時進(jìn)行結(jié)算和審計，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。3.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，對符合政府采購規(guī)定的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行采購，確保采購過程公開、公平、公正。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。規(guī)范銀行賬戶管理操作規(guī)程，定期核對銀行存款賬目，防范資金風(fēng)險。2.應(yīng)收款項(xiàng)主要包括會費(fèi)應(yīng)收款、撥繳經(jīng)費(fèi)應(yīng)收款等。建立應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的核算和清理，定期與相關(guān)單位和個人進(jìn)行核對，及時催收欠款，減少壞賬損失。（二）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物對工會擁有的辦公場所、職工活動場所等房屋及建筑物進(jìn)行登記入賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。按照國家有關(guān)規(guī)定，對房屋及建筑物進(jìn)行維修、改造和管理，合理確定折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。2.專用設(shè)備如用于職工活動、維權(quán)工作等的專用設(shè)備，應(yīng)建立專用設(shè)備臺賬，詳細(xì)記錄設(shè)備的名稱、型號、購置時間、使用狀況等信息。加強(qiáng)專用設(shè)備的日常維護(hù)和管理，定期進(jìn)行檢查和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。按照規(guī)定程序進(jìn)行設(shè)備的報廢、處置等工作。3.一般設(shè)備辦公桌椅、電腦、打印機(jī)等一般設(shè)備，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理要求進(jìn)行登記和核算。建立一般設(shè)備采購、使用、保管制度，明確各部門和人員的職責(zé)，提高設(shè)備使用效率。定期對一般設(shè)備進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時處理閑置設(shè)備。（三）資產(chǎn)清查1.工會應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。如盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)資產(chǎn)清查結(jié)果的分析和利用，為工會資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)，不斷完善資產(chǎn)管理措施。（四）資產(chǎn)處置1.工會資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。一般資產(chǎn)處置由工會委員會研究決定；重大資產(chǎn)處置應(yīng)報上級工會審批。3.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價格合理，處置收入及時足額入賬。六、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.工會應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對工會經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)管理等工作的監(jiān)督檢查。2.成立工會經(jīng)費(fèi)審查委員會，定期對工會財務(wù)工作進(jìn)行審查監(jiān)督。經(jīng)審委員會應(yīng)獨(dú)立行使審查監(jiān)督權(quán)，對工會經(jīng)費(fèi)收支和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面審查，提出審查意見和建議。3.加強(qiáng)對工會財務(wù)人員的監(jiān)督管理，財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.主動接受上級工會的財務(wù)監(jiān)督檢查，按照上級工會要求及時報送相關(guān)財務(wù)報表和資料，認(rèn)真落實(shí)上級工會提出的整改意見。2.接受國家審計機(jī)關(guān)、