PAGEipo訴訟內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司在首次公開(kāi)募股（IPO）過(guò)程中涉及訴訟相關(guān)的內(nèi)部控制，確保公司在IPO期間能夠有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)，保障公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，提高公司治理水平，為順利推進(jìn)IPO進(jìn)程提供堅(jiān)實(shí)保障。（二）適用范圍本制度適用于公司及其下屬各部門(mén)、子公司在IPO籌備及申報(bào)過(guò)程中涉及的各類(lèi)訴訟事項(xiàng)的內(nèi)部控制管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司在處理IPO訴訟事項(xiàng)時(shí)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則以識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)為核心，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于IPO訴訟內(nèi)部控制的全過(guò)程，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低訴訟風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司IPO進(jìn)程的不利影響。3.全面性原則涵蓋公司IPO過(guò)程中可能涉及的各類(lèi)訴訟事項(xiàng)，包括但不限于合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、勞動(dòng)糾紛、行政處罰糾紛等，確保內(nèi)部控制無(wú)死角。4.制衡性原則在訴訟事項(xiàng)的處理流程中，合理設(shè)置各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為的發(fā)生。5.成本效益原則在確保有效控制訴訟風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分考慮內(nèi)部控制措施的實(shí)施成本與效益，避免過(guò)度控制導(dǎo)致效率低下和成本過(guò)高。二、訴訟風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，及時(shí)識(shí)別公司業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合最新法律要求，排查可能引發(fā)訴訟的法律合規(guī)問(wèn)題，如合同簽訂是否符合法律形式、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)是否到位等。2.合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司簽訂的各類(lèi)合同進(jìn)行全面梳理，審查合同條款的完整性和準(zhǔn)確性，關(guān)注合同履行過(guò)程中的違約風(fēng)險(xiǎn)，如對(duì)方未按時(shí)履行義務(wù)、合同變更或解除引發(fā)的糾紛等。3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效性、穩(wěn)定性和保護(hù)措施，識(shí)別可能存在的知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛或被侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，如專(zhuān)利是否具備新穎性、商標(biāo)是否存在近似侵權(quán)等。4.勞動(dòng)人事風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注公司勞動(dòng)用工管理情況，包括勞動(dòng)合同簽訂、勞動(dòng)報(bào)酬支付、社會(huì)保險(xiǎn)繳納、員工離職交接等環(huán)節(jié)，排查可能引發(fā)勞動(dòng)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如拖欠工資、違法解除勞動(dòng)合同等。5.行政處罰風(fēng)險(xiǎn)了解公司所處行業(yè)的監(jiān)管要求，檢查公司是否存在違反法律法規(guī)受到行政處罰的情況，以及行政處罰可能引發(fā)的行政復(fù)議、行政訴訟等后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.可能性評(píng)估根據(jù)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)數(shù)據(jù)以及公司實(shí)際情況，對(duì)識(shí)別出的訴訟風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。例如，對(duì)于涉及重大金額的合同糾紛且對(duì)方態(tài)度強(qiáng)硬的情況，發(fā)生訴訟的可能性評(píng)估為高；對(duì)于一般性合同履行中的小糾紛，且雙方有協(xié)商解決意愿的，發(fā)生訴訟的可能性評(píng)估為低。2.影響程度評(píng)估從對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及IPO進(jìn)程的影響程度等方面，對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，同樣分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。如涉及巨額賠償?shù)脑V訟可能導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)狀況惡化，對(duì)IPO進(jìn)程產(chǎn)生重大阻礙，影響程度評(píng)估為高；而一些小額賠償?shù)暮?jiǎn)單訴訟對(duì)公司影響較小，評(píng)估為低。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣確定將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行交叉分析，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣。例如，可能性高且影響程度高的風(fēng)險(xiǎn)列為重大風(fēng)險(xiǎn)，可能性中且影響程度中的風(fēng)險(xiǎn)列為重要風(fēng)險(xiǎn)，可能性低且影響程度低的風(fēng)險(xiǎn)列為一般風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣，明確不同訴訟風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，為后續(xù)制定應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。三、訴訟內(nèi)部控制流程（一）訴訟事項(xiàng)的發(fā)現(xiàn)與報(bào)告1.內(nèi)部發(fā)現(xiàn)渠道公司各部門(mén)、子公司在日常工作中如發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)訴訟的事項(xiàng)，應(yīng)立即向本部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)告事項(xiàng)進(jìn)行初步評(píng)估，認(rèn)為確有可能引發(fā)訴訟的，應(yīng)及時(shí)向公司法律合規(guī)部門(mén)報(bào)告，并提供相關(guān)資料和情況說(shuō)明。2.外部發(fā)現(xiàn)渠道公司外部法律顧問(wèn)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等在工作中發(fā)現(xiàn)公司存在可能引發(fā)訴訟的風(fēng)險(xiǎn)或事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層或法律合規(guī)部門(mén)通報(bào)。3.報(bào)告內(nèi)容要求報(bào)告應(yīng)包括訴訟事項(xiàng)的基本情況，如糾紛主體、糾紛事由、涉及金額、目前進(jìn)展情況等；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，即對(duì)發(fā)生訴訟的可能性和影響程度的初步判斷；已采取的措施及下一步建議等。法律合規(guī)部門(mén)收到報(bào)告后，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并及時(shí)啟動(dòng)訴訟風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。（二）訴訟風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略制定1.深入評(píng)估法律合規(guī)部門(mén)組織相關(guān)人員，對(duì)報(bào)告的訴訟事項(xiàng)進(jìn)行深入調(diào)查和分析，進(jìn)一步核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況。結(jié)合公司實(shí)際情況和IPO進(jìn)程要求，對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再次評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是否發(fā)生變化。2.應(yīng)對(duì)策略制定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的訴訟應(yīng)對(duì)小組，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)牽頭，法律合規(guī)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員參與，制定詳細(xì)的應(yīng)對(duì)方案，包括訴訟策略、證據(jù)收集、賠償預(yù)算等；對(duì)于重要風(fēng)險(xiǎn)，由法律合規(guī)部門(mén)主導(dǎo)，相關(guān)部門(mén)配合，制定具體的應(yīng)對(duì)措施，明確責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)；對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)，可由相關(guān)部門(mén)自行處理，并向法律合規(guī)部門(mén)報(bào)備處理情況。應(yīng)對(duì)策略應(yīng)充分考慮對(duì)公司IPO進(jìn)程的影響，盡量降低訴訟風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司聲譽(yù)和財(cái)務(wù)狀況的不利影響。（三）訴訟處理過(guò)程控制1.證據(jù)收集與整理訴訟應(yīng)對(duì)小組或相關(guān)部門(mén)按照應(yīng)對(duì)策略，負(fù)責(zé)收集與訴訟事項(xiàng)有關(guān)的各類(lèi)證據(jù)，包括合同文件、往來(lái)信函、財(cái)務(wù)憑證、證人證言等。對(duì)收集到的證據(jù)進(jìn)行分類(lèi)整理、編號(hào)歸檔，確保證據(jù)的真實(shí)性、完整性和關(guān)聯(lián)性。法律合規(guī)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)證據(jù)收集過(guò)程的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保證據(jù)收集符合法律規(guī)定。2.法律文書(shū)起草與審核根據(jù)訴訟情況，由公司法律顧問(wèn)起草各類(lèi)法律文書(shū)，如起訴狀、答辯狀、上訴狀等。法律文書(shū)起草完成后，應(yīng)提交法律合規(guī)部門(mén)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括法律依據(jù)是否準(zhǔn)確、事實(shí)陳述是否清晰、訴訟請(qǐng)求是否合理等。審核通過(guò)后的法律文書(shū)，經(jīng)公司授權(quán)人員簽署后提交法院或相關(guān)機(jī)構(gòu)。3.訴訟過(guò)程跟蹤與溝通安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)訴訟過(guò)程的跟蹤，及時(shí)了解案件進(jìn)展情況，包括開(kāi)庭時(shí)間、庭審記錄、法官意見(jiàn)等。與法院、對(duì)方當(dāng)事人及代理人保持密切溝通，按照法律規(guī)定和法院要求及時(shí)提交相關(guān)文件和資料。對(duì)于訴訟過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題或變化，應(yīng)及時(shí)向訴訟應(yīng)對(duì)小組匯報(bào)，并調(diào)整應(yīng)對(duì)策略。4.和解與調(diào)解管理在訴訟過(guò)程中，如具備和解或調(diào)解條件，應(yīng)積極推動(dòng)和解與調(diào)解工作。由法律合規(guī)部門(mén)牽頭，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)和解或調(diào)解方案進(jìn)行評(píng)估，確保方案符合公司利益和IPO進(jìn)程要求。和解或調(diào)解協(xié)議達(dá)成后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保協(xié)議內(nèi)容合法有效，并監(jiān)督協(xié)議的履行情況。（四）訴訟結(jié)果處理1.執(zhí)行與監(jiān)督如訴訟結(jié)果為公司勝訴，應(yīng)及時(shí)督促對(duì)方履行判決或裁定，確保公司合法權(quán)益得到實(shí)現(xiàn)。對(duì)于涉及金錢(qián)賠償?shù)呐袥Q，應(yīng)跟蹤賠償款項(xiàng)的到賬情況，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。如訴訟結(jié)果為公司敗訴，應(yīng)按照判決或裁定履行義務(wù)，法律合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，確保公司按時(shí)足額履行賠償責(zé)任等義務(wù)。2.影響評(píng)估與整改訴訟結(jié)束后，法律合規(guī)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)訴訟結(jié)果對(duì)公司的影響進(jìn)行評(píng)估，包括對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及IPO進(jìn)程的影響等。針對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改措施和建議，明確責(zé)任部門(mén)和整改期限，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，避免類(lèi)似訴訟風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。同時(shí)，對(duì)訴訟過(guò)程中暴露出的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行完善，優(yōu)化相關(guān)制度和流程。四、信息溝通與披露（一）內(nèi)部信息溝通1.建立溝通機(jī)制明確公司內(nèi)部各部門(mén)在IPO訴訟事項(xiàng)處理過(guò)程中的信息溝通渠道和方式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。例如，建立定期的訴訟情況匯報(bào)會(huì)議制度，由法律合規(guī)部門(mén)向公司管理層匯報(bào)訴訟進(jìn)展情況；設(shè)立專(zhuān)門(mén)的訴訟信息管理系統(tǒng)，各部門(mén)可通過(guò)系統(tǒng)上傳和查詢(xún)與訴訟相關(guān)的信息資料。2.部門(mén)協(xié)作溝通法律合規(guī)部門(mén)在處理訴訟事項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)與財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、審計(jì)機(jī)構(gòu)等密切協(xié)作，及時(shí)溝通信息。財(cái)務(wù)部門(mén)提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和損失預(yù)估，業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)助提供業(yè)務(wù)背景和事實(shí)情況，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)訴訟事項(xiàng)可能涉及的財(cái)務(wù)審計(jì)問(wèn)題提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。各部門(mén)之間應(yīng)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，避免因信息不暢導(dǎo)致工作延誤或失誤。（二）外部信息披露1.遵循披露規(guī)則嚴(yán)格按照證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定和IPO信息披露要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司涉及的訴訟事項(xiàng)。在招股說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告等文件中，如實(shí)披露訴訟事項(xiàng)的基本情況、進(jìn)展情況、對(duì)公司的影響等信息，不得隱瞞或虛假陳述。2.披露審核與管理公司對(duì)外披露的訴訟信息應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核程序，由法律合規(guī)部門(mén)牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、董事會(huì)秘書(shū)等相關(guān)人員對(duì)披露內(nèi)容進(jìn)行審核，確保披露信息符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。同時(shí)，建立信息披露檔案管理制度，對(duì)每次披露的訴訟信息進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)IPO訴訟內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，審查訴訟事項(xiàng)的處理流程是否合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否準(zhǔn)確、應(yīng)對(duì)措施是否有效等。檢查頻率至少每年一次，并形成檢查報(bào)告提交公司管理層。2.專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督針對(duì)重大訴訟事項(xiàng)或內(nèi)部控制存在的突出問(wèn)題，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查。專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督由公司管理層牽頭，組織法律合規(guī)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行深入調(diào)查，對(duì)訴訟事項(xiàng)處理過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面審查，提出改進(jìn)建議和措施，確保公司能夠有效應(yīng)對(duì)訴訟風(fēng)險(xiǎn)。（二）外部監(jiān)督1.聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)，對(duì)公司IPO訴訟內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。外部機(jī)構(gòu)應(yīng)具備豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，并按照獨(dú)立、客觀(guān)、公正的原則開(kāi)展工作。2.接受監(jiān)管檢查積極配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)