PAGE薪酬內(nèi)控制度一、總則（一）目的本薪酬內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司薪酬管理流程，確保薪酬核算準(zhǔn)確、發(fā)放及時(shí)，有效控制薪酬成本，保障員工權(quán)益，促進(jìn)公司薪酬管理的規(guī)范化、科學(xué)化和透明化，維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司全體正式員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)員工。（三）基本原則1.合法性原則：薪酬管理嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保薪酬制度合法合規(guī)。2.公平性原則：堅(jiān)持公平公正，依據(jù)員工的工作表現(xiàn)、崗位價(jià)值、貢獻(xiàn)程度等因素確定薪酬水平，使薪酬分配合理反映員工的工作價(jià)值。3.激勵(lì)性原則：通過合理的薪酬結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性，鼓勵(lì)員工提高工作績(jī)效，為公司創(chuàng)造更大價(jià)值。4.保密性原則：公司薪酬信息屬于內(nèi)部機(jī)密，各級(jí)管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不得泄露薪酬信息。二、薪酬體系構(gòu)成（一）基本工資1.定義：基本工資是根據(jù)員工所在崗位的工作性質(zhì)、職責(zé)范圍、勞動(dòng)強(qiáng)度等因素確定的基本薪酬，是員工收入的穩(wěn)定部分。2.確定依據(jù)：依據(jù)崗位說明書、崗位評(píng)估結(jié)果以及市場(chǎng)薪酬水平等因素綜合確定。3.調(diào)整機(jī)制：基本工資根據(jù)公司薪酬政策、市場(chǎng)薪酬變化以及員工個(gè)人表現(xiàn)等情況進(jìn)行定期或不定期調(diào)整。（二）績(jī)效工資1.定義：績(jī)效工資是與員工工作績(jī)效掛鉤的薪酬部分，旨在激勵(lì)員工提高工作業(yè)績(jī)，完成工作目標(biāo)。2.考核周期：績(jī)效工資考核周期為[考核周期時(shí)長(zhǎng)]，通常為月度、季度或年度。3.考核指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)不同崗位的工作內(nèi)容和職責(zé)，制定相應(yīng)的績(jī)效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，明確各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重和評(píng)分方法?？?jī)效考核指標(biāo)應(yīng)具有可衡量性、可操作性和導(dǎo)向性，能夠客觀反映員工的工作表現(xiàn)和業(yè)績(jī)。4.績(jī)效工資計(jì)算方法：績(jī)效工資=績(jī)效工資基數(shù)×績(jī)效考核得分/100。績(jī)效工資基數(shù)根據(jù)員工崗位級(jí)別和薪酬水平確定。（三）獎(jiǎng)金1.定義：獎(jiǎng)金是對(duì)員工在特定時(shí)期內(nèi)做出突出貢獻(xiàn)或取得優(yōu)異工作業(yè)績(jī)的額外獎(jiǎng)勵(lì)，旨在激勵(lì)員工持續(xù)努力，為公司創(chuàng)造更大價(jià)值。2.獎(jiǎng)金類型年終獎(jiǎng)金：根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和員工個(gè)人年度工作表現(xiàn)發(fā)放，旨在激勵(lì)員工共同努力，實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)。年終獎(jiǎng)金的發(fā)放額度與公司年度凈利潤(rùn)、員工個(gè)人績(jī)效考核結(jié)果等因素掛鉤。項(xiàng)目獎(jiǎng)金：對(duì)于參與公司重要項(xiàng)目并取得顯著成果的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，發(fā)放項(xiàng)目獎(jiǎng)金。項(xiàng)目獎(jiǎng)金根據(jù)項(xiàng)目的難度、規(guī)模、貢獻(xiàn)程度等因素確定發(fā)放額度，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出分配方案，報(bào)公司審批后發(fā)放。專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)：針對(duì)員工在技術(shù)創(chuàng)新、管理提升、市場(chǎng)拓展等方面做出的突出貢獻(xiàn)，設(shè)立專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，如創(chuàng)新獎(jiǎng)、管理優(yōu)秀獎(jiǎng)、市場(chǎng)開拓獎(jiǎng)等。專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)由相關(guān)部門提名，經(jīng)公司評(píng)審委員會(huì)評(píng)審后確定獲獎(jiǎng)人員和獎(jiǎng)勵(lì)金額。（四）津貼補(bǔ)貼1.定義：津貼補(bǔ)貼是為了補(bǔ)償員工因工作環(huán)境、工作條件、工作性質(zhì)等因素而產(chǎn)生的額外費(fèi)用或給予的特殊待遇。2.津貼補(bǔ)貼類型崗位津貼：根據(jù)員工所在崗位的工作特點(diǎn)和要求，發(fā)放相應(yīng)的崗位津貼，如高溫津貼、夜班津貼、有毒有害崗位津貼等。崗位津貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。加班補(bǔ)貼：?jiǎn)T工因工作需要加班的，按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定發(fā)放加班補(bǔ)貼。加班補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)加班時(shí)間和加班類型確定，如工作日加班、周末加班、法定節(jié)假日加班等。其他補(bǔ)貼：如交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、餐補(bǔ)等，旨在補(bǔ)貼員工因工作產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。其他補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況和市場(chǎng)行情確定，并根據(jù)公司薪酬政策進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。三、薪酬核算與發(fā)放（一）薪酬核算流程1.考勤數(shù)據(jù)收集：人力資源部門每月定期收集各部門員工的考勤數(shù)據(jù)，包括出勤天數(shù)、請(qǐng)假天數(shù)、加班時(shí)間等，確?？记跀?shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.績(jī)效數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：各部門負(fù)責(zé)人按照績(jī)效考核制度的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成本部門員工的績(jī)效考核工作，并將考核結(jié)果報(bào)送人力資源部門。人力資源部門對(duì)績(jī)效數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、審核，確?？?jī)效數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.薪酬數(shù)據(jù)計(jì)算：人力資源部門薪酬專員根據(jù)考勤數(shù)據(jù)、績(jī)效數(shù)據(jù)以及員工的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，按照薪酬核算公式進(jìn)行薪酬數(shù)據(jù)計(jì)算，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼等各項(xiàng)薪酬項(xiàng)目的核算。在薪酬計(jì)算過程中，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，確保計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確無誤。4.薪酬數(shù)據(jù)審核：薪酬計(jì)算完成后，人力資源部門負(fù)責(zé)人對(duì)薪酬數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核薪酬計(jì)算的準(zhǔn)確性、薪酬發(fā)放的合規(guī)性以及薪酬數(shù)據(jù)的保密性等方面。審核無誤后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核。5.薪酬數(shù)據(jù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門對(duì)人力資源部門提交的薪酬數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，主要審核薪酬核算的財(cái)務(wù)處理是否正確、薪酬發(fā)放的資金安排是否合理等方面。復(fù)核無誤后，報(bào)公司管理層審批。（二）薪酬發(fā)放流程1.薪酬發(fā)放審批：公司管理層根據(jù)財(cái)務(wù)部門的復(fù)核結(jié)果，對(duì)薪酬發(fā)放進(jìn)行審批。審批通過后，確定薪酬發(fā)放金額和發(fā)放時(shí)間。在薪酬發(fā)放審批過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司決策程序進(jìn)行，確保薪酬發(fā)放的合規(guī)性和合理性。任何涉及薪酬調(diào)整、補(bǔ)發(fā)、扣發(fā)等特殊情況，均需經(jīng)過公司管理層審批后方可執(zhí)行。2.薪酬發(fā)放準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部門根據(jù)薪酬發(fā)放審批結(jié)果，準(zhǔn)備薪酬發(fā)放所需的資金，并按照公司規(guī)定的薪酬發(fā)放方式進(jìn)行資金安排。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門將薪酬發(fā)放數(shù)據(jù)導(dǎo)入公司薪酬發(fā)放系統(tǒng)，確保薪酬發(fā)放數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.薪酬發(fā)放執(zhí)行：人力資源部門通過公司薪酬發(fā)放系統(tǒng)向員工發(fā)放薪酬。薪酬發(fā)放方式包括銀行代發(fā)、現(xiàn)金發(fā)放等，具體發(fā)放方式根據(jù)公司實(shí)際情況和員工意愿確定。在薪酬發(fā)放過程中，應(yīng)確保薪酬發(fā)放的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，避免出現(xiàn)漏發(fā)、錯(cuò)發(fā)等情況。同時(shí)，應(yīng)妥善保存薪酬發(fā)放記錄，以備查詢和審計(jì)。4.薪酬發(fā)放反饋：薪酬發(fā)放完成后，人力資源部門及時(shí)向員工反饋薪酬發(fā)放情況，包括薪酬發(fā)放金額、發(fā)放方式、發(fā)放時(shí)間等信息。員工如有疑問或異議，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與人力資源部門溝通核實(shí)。人力資源部門應(yīng)認(rèn)真對(duì)待員工的反饋意見，及時(shí)處理員工的疑問和異議，確保員工權(quán)益得到保障。（三）薪酬發(fā)放安全與保密1.安全保障：公司采取必要的安全措施保障薪酬發(fā)放的安全，防止薪酬數(shù)據(jù)泄露、篡改或丟失。加強(qiáng)對(duì)薪酬發(fā)放系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置嚴(yán)格的用戶權(quán)限和密碼保護(hù)機(jī)制，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，確保系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、安全可靠。同時(shí)，對(duì)涉及薪酬發(fā)放的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和員工信息進(jìn)行加密存儲(chǔ)和傳輸，防止數(shù)據(jù)在傳輸過程中被竊取或篡改。2.保密措施：公司各級(jí)管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守薪酬保密規(guī)定，不得泄露薪酬信息。薪酬信息屬于公司內(nèi)部機(jī)密，嚴(yán)禁任何形式的公開傳播或私自透露給無關(guān)人員。在薪酬核算、發(fā)放過程中，涉及薪酬數(shù)據(jù)的工作人員應(yīng)妥善保管薪酬資料，不得隨意放置或丟棄，防止薪酬信息泄露。如因工作需要查閱薪酬信息，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，并在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。四、薪酬調(diào)整（一）定期調(diào)整1.調(diào)整周期：公司薪酬定期調(diào)整周期為[調(diào)整周期時(shí)長(zhǎng)]，通常為年度。2.調(diào)整依據(jù)：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)薪酬水平變化、員工個(gè)人表現(xiàn)等因素綜合確定薪酬調(diào)整幅度。公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是薪酬調(diào)整的重要依據(jù)之一，如公司年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)達(dá)到一定比例、市場(chǎng)份額擴(kuò)大等，可適當(dāng)提高員工薪酬水平。同時(shí)，參考市場(chǎng)薪酬水平變化情況，確保公司薪酬具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。員工個(gè)人表現(xiàn)主要通過績(jī)效考核結(jié)果來體現(xiàn)，績(jī)效考核優(yōu)秀的員工可獲得較高的薪酬調(diào)整幅度。3.調(diào)整程序：人力資源部門在薪酬定期調(diào)整前，收集公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)薪酬調(diào)研數(shù)據(jù)以及員工績(jī)效考核結(jié)果等信息。根據(jù)上述信息，制定薪酬調(diào)整方案，明確薪酬調(diào)整的原則、范圍、幅度以及調(diào)整方法等內(nèi)容。薪酬調(diào)整方案報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。在薪酬調(diào)整過程中，應(yīng)確保調(diào)整方案公平合理，充分考慮各方面因素，避免出現(xiàn)不合理的薪酬差距。（二）不定期調(diào)整1.調(diào)整情形：在以下情形下，公司將對(duì)員工薪酬進(jìn)行不定期調(diào)整：公司薪酬政策發(fā)生重大變化，如薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整、薪酬標(biāo)準(zhǔn)修訂等。員工崗位發(fā)生變動(dòng)，如晉升、降職、調(diào)崗等，薪酬應(yīng)根據(jù)新崗位的薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。員工工作表現(xiàn)突出，為公司做出重大貢獻(xiàn)，經(jīng)公司管理層研究決定給予特別薪酬調(diào)整。市場(chǎng)薪酬水平發(fā)生重大波動(dòng)，對(duì)公司薪酬競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生較大影響，需要對(duì)薪酬進(jìn)行調(diào)整以保持公司薪酬水平的合理性。2.調(diào)整程序：對(duì)于不定期薪酬調(diào)整，由相關(guān)部門提出調(diào)整建議，說明調(diào)整的原因、依據(jù)以及調(diào)整方案。人力資源部門對(duì)調(diào)整建議進(jìn)行審核，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行綜合評(píng)估。審核通過后，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，按照規(guī)定的薪酬調(diào)整流程進(jìn)行調(diào)整操作。在不定期薪酬調(diào)整過程中，應(yīng)注重調(diào)整的及時(shí)性和合理性，確保薪酬調(diào)整能夠適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化。五、薪酬預(yù)算與成本控制（一）薪酬預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則：薪酬預(yù)算編制遵循“量入為出、合理控制”的原則，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，合理確定薪酬總額和各崗位薪酬水平，確保薪酬支出與公司經(jīng)營(yíng)效益相匹配。2.預(yù)算編制方法：采用零基預(yù)算法和滾動(dòng)預(yù)算法相結(jié)合的方式進(jìn)行薪酬預(yù)算編制。零基預(yù)算法是指在編制預(yù)算時(shí)，不考慮以往的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)，從實(shí)際需要出發(fā)，分析預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理性和必要性，確定預(yù)算指標(biāo)。滾動(dòng)預(yù)算法是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況和市場(chǎng)變化，對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和補(bǔ)充，使預(yù)算始終保持一定的前瞻性和適應(yīng)性。3.預(yù)算編制流程：每年年末，人力資源部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合公司歷史薪酬數(shù)據(jù)、市場(chǎng)薪酬水平以及下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃等因素，編制下一年度薪酬預(yù)算草案。薪酬預(yù)算草案應(yīng)包括薪酬總額預(yù)算、各崗位薪酬預(yù)算、薪酬調(diào)整預(yù)算等內(nèi)容。薪酬預(yù)算草案報(bào)公司管理層審核后，提交公司董事會(huì)審議通過。在薪酬預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分征求各部門意見，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。（二）薪酬成本控制1.成本控制目標(biāo)：通過優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)、合理控制薪酬增長(zhǎng)幅度、提高薪酬管理效率等措施，有效控制薪酬成本，確保薪酬支出在公司可承受范圍內(nèi)，同時(shí)保障員工薪酬待遇與公司經(jīng)營(yíng)效益相適應(yīng)。2.成本控制措施優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和崗位需求，合理調(diào)整薪酬結(jié)構(gòu)，適當(dāng)降低固定薪酬比例，提高績(jī)效薪酬和獎(jiǎng)金比例，使薪酬與員工工作績(jī)效更加緊密掛鉤，充分發(fā)揮薪酬的激勵(lì)作用，同時(shí)降低薪酬成本。嚴(yán)格薪酬調(diào)整審批：加強(qiáng)對(duì)薪酬調(diào)整的審批管理，嚴(yán)格審核薪酬調(diào)整的必要性和合理性，避免不合理的薪酬增長(zhǎng)。對(duì)于薪酬調(diào)整幅度較大的情況，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估和審批，確保薪酬調(diào)整符合公司整體利益和成本控制要求。加強(qiáng)薪酬管理信息化建設(shè)：利用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，建立完善的薪酬管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)薪酬核算、發(fā)放、統(tǒng)計(jì)分析等工作的自動(dòng)化和信息化，提高薪酬管理效率，減少人工操作失誤和成本。同時(shí)，通過薪酬管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控薪酬成本支出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本控制中存在的問題。定期進(jìn)行薪酬成本分析：人力資源部門和財(cái)務(wù)部門定期對(duì)薪酬成本進(jìn)行分析，對(duì)比薪酬預(yù)算執(zhí)行情況與實(shí)際支出情況，分析薪酬成本變動(dòng)原因，評(píng)估薪酬成本控制效果。根據(jù)分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整薪酬管理策略和成本控制措施，確保薪酬成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。六、薪酬監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督主體與職責(zé)：公司內(nèi)部設(shè)立薪酬監(jiān)督小組，成員包括人力資源部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人以及員工代表。薪酬監(jiān)督小組負(fù)責(zé)對(duì)公司薪酬管理工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保薪酬制度的執(zhí)行符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。人力資源部門負(fù)責(zé)薪酬核算、發(fā)放等具體工作的執(zhí)行和管理，同時(shí)配合薪酬監(jiān)督小組開展監(jiān)督工作，提供相關(guān)薪酬數(shù)據(jù)和資料。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)薪酬資金的管理和核算，對(duì)薪酬發(fā)放的財(cái)務(wù)處理進(jìn)行監(jiān)督，確保薪酬資金的安全和合規(guī)使用。員工代表參與薪酬監(jiān)督工作，代表員工對(duì)薪酬管理工作提出意見和建議，維護(hù)員工的合法權(quán)益。2.監(jiān)督內(nèi)容與方式：薪酬監(jiān)督小組定期對(duì)薪酬核算流程、發(fā)放流程、薪酬調(diào)整等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查薪酬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、薪酬發(fā)放的合規(guī)性、薪酬調(diào)整的合理性等方面。監(jiān)督方式包括查閱薪酬資料、核對(duì)薪酬數(shù)據(jù)、實(shí)地走訪等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。同時(shí)，鼓勵(lì)員工對(duì)薪酬管理工作進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或不合理現(xiàn)象，可向薪酬監(jiān)督小組舉報(bào)。薪酬監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)受理員工舉報(bào)，并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅處理。（二）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)主體與職責(zé)：公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)薪酬管理工作進(jìn)行定期審計(jì)，確保薪酬制度的執(zhí)行符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求，保障公司薪酬管理的規(guī)范、透明和有效。內(nèi)部審計(jì)部門制定薪酬審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和方法等。審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，收集相關(guān)證據(jù)，進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，形成審計(jì)報(bào)告。2.審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)：薪酬審計(jì)內(nèi)容包括薪酬制度的合規(guī)性審計(jì)、薪酬核算與發(fā)放的準(zhǔn)確性審計(jì)以及薪酬成本控制的有效性審計(jì)等方面。重點(diǎn)審計(jì)薪酬制度是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司政策要求，薪酬核算方法是否正確，薪酬發(fā)放是否及時(shí)、準(zhǔn)確，薪酬調(diào)整是否合理，薪酬成本控制措施是否有效執(zhí)行等。通過內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)薪酬管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司薪酬管理水平的提升。3.審計(jì)結(jié)果處理：內(nèi)部審計(jì)部門完成薪酬審計(jì)工作后，出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)送公司管理層。公司管理層根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問題和建議，組織相關(guān)部門進(jìn)行整改落實(shí)。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按照