PAGE瑞幸內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范瑞幸公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于瑞幸公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)控制度覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和管理流程，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)度集中，防范舞弊和錯(cuò)誤。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)瑞幸公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、管理層、各職能部門和業(yè)務(wù)單元。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略、監(jiān)督管理層執(zhí)行情況；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司戰(zhàn)略和日常運(yùn)營(yíng)管理；各職能部門和業(yè)務(wù)單元按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)職責(zé)審批公司內(nèi)控制度、重大決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等。監(jiān)督管理層履行職責(zé)，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行定期檢查和評(píng)估。負(fù)責(zé)提名、任免高級(jí)管理人員，對(duì)其薪酬、考核等事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.管理層職責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決議，負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)營(yíng)管理工作。制定和完善公司內(nèi)控制度，并確保有效執(zhí)行。定期向董事會(huì)報(bào)告公司運(yùn)營(yíng)情況、內(nèi)控制度執(zhí)行情況以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)措施。3.各職能部門職責(zé)采購(gòu)部門：負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理、采購(gòu)計(jì)劃制定、采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行等工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格合理，采購(gòu)過(guò)程合規(guī)。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃安排、生產(chǎn)過(guò)程控制、質(zhì)量檢驗(yàn)等工作，保證產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量生產(chǎn)出來(lái)。銷售部門：負(fù)責(zé)市場(chǎng)開(kāi)拓、銷售渠道管理、客戶關(guān)系維護(hù)、銷售合同簽訂與執(zhí)行等工作，完成銷售目標(biāo)，提高市場(chǎng)占有率。財(cái)務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析、稅務(wù)籌劃等工作，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，資金安全，合理控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理部門：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利管理等工作，為公司發(fā)展提供人力資源支持。法務(wù)合規(guī)部門：負(fù)責(zé)審查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性，處理法律事務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求。4.業(yè)務(wù)單元職責(zé)各業(yè)務(wù)單元在公司整體戰(zhàn)略框架下，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)和管理，按照公司內(nèi)控制度要求，開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。三、采購(gòu)與付款控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司銷售計(jì)劃、庫(kù)存情況以及生產(chǎn)需求，制定年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.在制定采購(gòu)計(jì)劃過(guò)程中，采購(gòu)部門應(yīng)與銷售部門、生產(chǎn)部門、庫(kù)存管理部門等相關(guān)部門進(jìn)行充分溝通和協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，引入優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購(gòu)過(guò)程控制1.采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同執(zhí)行，采購(gòu)人員不得擅自變更采購(gòu)內(nèi)容和采購(gòu)價(jià)格。2.對(duì)于重大采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行集體決策或招標(biāo)采購(gòu)制度，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。3.采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)物資的到貨情況，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決，并向相關(guān)部門報(bào)告。（四）驗(yàn)收與付款1.采購(gòu)物資到貨后，由庫(kù)存管理部門或質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照采購(gòu)合同要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單、采購(gòu)合同等相關(guān)憑證，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)符合公司資金管理規(guī)定，確保資金安全。3.建立采購(gòu)與付款的對(duì)賬制度，定期核對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。四、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和庫(kù)存情況，制定生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、生產(chǎn)進(jìn)度安排等內(nèi)容。2.在制定生產(chǎn)計(jì)劃過(guò)程中，生產(chǎn)部門應(yīng)與銷售部門、采購(gòu)部門、庫(kù)存管理部門等相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)計(jì)劃的合理性和可行性。（二）生產(chǎn)過(guò)程控制1.按照生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，合理安排生產(chǎn)人員和設(shè)備，確保生產(chǎn)過(guò)程的順利進(jìn)行。2.加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量控制，建立質(zhì)量檢驗(yàn)制度，對(duì)原材料、半成品和成品進(jìn)行檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。3.做好生產(chǎn)過(guò)程中的成本控制，嚴(yán)格控制原材料消耗、人工成本和制造費(fèi)用等，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。（三）倉(cāng)儲(chǔ)管理1.建立庫(kù)存管理制度，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類管理，明確庫(kù)存物資的存儲(chǔ)條件、保管期限等要求。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.加強(qiáng)庫(kù)存物資的安全管理，做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等工作，確保庫(kù)存物資的安全完整。五、銷售與收款控制（一）銷售政策1.制定明確的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售折扣、銷售返利、信用政策等內(nèi)容。銷售政策應(yīng)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和市場(chǎng)情況，具有合理性和競(jìng)爭(zhēng)力。2.定期對(duì)銷售政策進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)市場(chǎng)變化和公司經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)優(yōu)化銷售政策，提高銷售業(yè)績(jī)。（二）銷售合同管理1.銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)與客戶進(jìn)行充分溝通，了解客戶需求和信用狀況，確保合同條款明確、合理、合法。2.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送交相關(guān)部門，如財(cái)務(wù)部門、法務(wù)合規(guī)部門等，以便各部門按照職責(zé)分工進(jìn)行后續(xù)管理。3.加強(qiáng)銷售合同的執(zhí)行跟蹤，及時(shí)了解合同履行情況，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決，并向相關(guān)部門報(bào)告。（三）收款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定合理的信用額度和信用期限。2.銷售部門應(yīng)及時(shí)催收應(yīng)收賬款，定期與客戶核對(duì)賬目，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。3.加強(qiáng)收款過(guò)程的監(jiān)控，確保收款資金的安全和及時(shí)入賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的防范措施。六、財(cái)務(wù)管理控制（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置合理的會(huì)計(jì)崗位，明確各崗位的職責(zé)分工，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，防止財(cái)務(wù)舞弊。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編制和分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表以及相關(guān)附注。（二）資金管理1.建立資金管理制度，合理安排資金收支，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。2.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，定期編制資金預(yù)算，嚴(yán)格按照資金預(yù)算控制資金支出。3.做好資金的籌集和運(yùn)用工作，根據(jù)公司發(fā)展需要，合理選擇融資渠道和融資方式，降低融資成本，提高資金使用效率。4.加強(qiáng)資金安全管理，建立資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大額資金支付應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，并進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別、評(píng)估公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，確保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。七、人力資源管理控制（一）招聘與培訓(xùn)1.建立科學(xué)合理的招聘制度，根據(jù)公司崗位需求，制定招聘計(jì)劃，明確招聘流程和招聘標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)招聘過(guò)程的管理，嚴(yán)格按照招聘流程進(jìn)行操作，確保招聘人員的素質(zhì)和能力符合崗位要求。3.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，提高員工業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。4.定期對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高培訓(xùn)質(zhì)量。（二）績(jī)效考核1.建立完善的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法?？?jī)效考核應(yīng)涵蓋員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，并將考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考核的激勵(lì)作用。3.加強(qiáng)績(jī)效考核過(guò)程的管理，確?？己私Y(jié)果的公平、公正、公開(kāi)。對(duì)于考核結(jié)果存在異議的員工，應(yīng)提供申訴渠道，及時(shí)處理員工的申訴。（三）薪酬福利管理1.制定合理的薪酬福利制度，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)水平，確定員工的薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬水平。2.薪酬福利應(yīng)體現(xiàn)公平性、激勵(lì)性和競(jìng)爭(zhēng)性原則，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。3.加強(qiáng)薪酬福利的核算和發(fā)放管理，確保薪酬福利按時(shí)、足額發(fā)放到員工手中。八、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.選擇合適的信息系統(tǒng)供應(yīng)商，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可擴(kuò)展性。3.在信息系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行實(shí)施，確保信息系統(tǒng)按時(shí)、按質(zhì)交付使用。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)備份與恢復(fù)等要求。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理系統(tǒng)故障和異常情況，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)功能，提高信息系統(tǒng)的性能和安全性。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息安全防護(hù)，確保公司信息資產(chǎn)的安全。2.采取有效的信息安全技術(shù)措施，如防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等，防止信息泄露、篡改和丟失。3.加強(qiáng)員工信息安全培訓(xùn)，提高員工的信息安全意識(shí)，規(guī)范員工的信息系統(tǒng)操作行為。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，保持獨(dú)立性和客觀性。（二）內(nèi)部審計(jì)職責(zé)1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。2.對(duì)公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，檢查內(nèi)控制度是否健全、有效，是否存在執(zhí)行偏差和違規(guī)行為。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。4.定期向公司管理層和董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.建立健全內(nèi)控制度監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，定期對(duì)公司內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.各部門應(yīng)定期對(duì)本部門內(nèi)控制度的執(zhí)行