PAGE運(yùn)城工會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)運(yùn)城工會(huì)的內(nèi)部管理，規(guī)范工會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)資產(chǎn)安全，確保工會(huì)工作合法合規(guī)、高效有序開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及工會(huì)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國工會(huì)法》、《中國工會(huì)章程》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》、《工會(huì)預(yù)算管理辦法》等法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于運(yùn)城工會(huì)機(jī)關(guān)及所屬各基層工會(huì)組織。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)規(guī)定，確保工會(huì)各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)管理等，不留死角。3.制衡性原則：建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，使各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)工會(huì)工作實(shí)際情況和發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會(huì)應(yīng)按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際工作需要，編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要細(xì)化到具體項(xiàng)目和明細(xì)科目，明確各項(xiàng)收支的金額和用途?；鶎庸?huì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將預(yù)算草案報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的跟蹤和監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理調(diào)整手續(xù)。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)遇到特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，基層工會(huì)應(yīng)提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額。經(jīng)上級(jí)工會(huì)審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。4.預(yù)算分析與考核定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績效掛鉤。（二）收入管理1.會(huì)費(fèi)收入按照規(guī)定的會(huì)費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)足額收繳會(huì)員會(huì)費(fèi)。會(huì)費(fèi)收繳情況應(yīng)定期進(jìn)行公示，接受會(huì)員監(jiān)督。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入督促基層單位按時(shí)足額撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)，確保經(jīng)費(fèi)撥繳到位。對(duì)撥繳經(jīng)費(fèi)收入進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映經(jīng)費(fèi)來源和金額。3.上級(jí)補(bǔ)助收入及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助收入，嚴(yán)格按照上級(jí)工會(huì)的要求使用補(bǔ)助資金。定期向上級(jí)工會(huì)報(bào)告補(bǔ)助資金的使用情況。4.其他收入對(duì)捐贈(zèng)收入、利息收入等其他收入，要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。確保其他收入的合法性和合規(guī)性，及時(shí)入賬，防止截留、挪用等問題發(fā)生。（三）支出管理1.支出范圍工會(huì)支出主要包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出等。各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.審批流程工會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般支出由經(jīng)辦人填寫支出審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)工會(huì)主席審批。重大支出項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定，并按照規(guī)定的程序報(bào)上級(jí)工會(huì)審批。3.報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，符合國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷的審批制度，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額管理，確保現(xiàn)金安全。規(guī)范銀行賬戶管理，按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金安全。加強(qiáng)對(duì)資金收付業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度，防止資金被盜用、挪用等問題發(fā)生。2.固定資產(chǎn)管理建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)購置、處置等應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理對(duì)工會(huì)擁有的無形資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，如低值易耗品、辦公用品等，建立相應(yīng)的管理制度，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能水平，獨(dú)立開展審計(jì)工作，確保審計(jì)結(jié)果的客觀、公正。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)公開建立財(cái)務(wù)公開制度，定期向會(huì)員公開工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況，接受會(huì)員監(jiān)督。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出明細(xì)、資產(chǎn)狀況等。3.外部監(jiān)督積極配合上級(jí)工會(huì)、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)工會(huì)工作實(shí)際需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則。2.購置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，納入單位預(yù)算管理。屬于政府采購范圍的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.嚴(yán)禁擅自將工會(huì)資產(chǎn)對(duì)外出租出借或用于經(jīng)營活動(dòng)，確需出租出借的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳工會(huì)財(cái)務(wù)，納入單位預(yù)算管理。3.建立資產(chǎn)處置檔案，對(duì)資產(chǎn)處置的相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)管理（一）職工活動(dòng)管理1.職工活動(dòng)包括文體活動(dòng)、技能競賽、教育培訓(xùn)等。工會(huì)應(yīng)根據(jù)職工需求和實(shí)際情況，制定年度職工活動(dòng)計(jì)劃。2.職工活動(dòng)計(jì)劃應(yīng)明確活動(dòng)內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保?？顚Ｓ?。3.加強(qiáng)對(duì)職工活動(dòng)的組織和管理，確?；顒?dòng)安全、有序進(jìn)行?；顒?dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，為今后的活動(dòng)開展提供經(jīng)驗(yàn)參考。（二）維權(quán)工作管理1.建立健全維權(quán)工作機(jī)制，維護(hù)職工合法權(quán)益。加強(qiáng)與企業(yè)行政方的溝通協(xié)商，及時(shí)解決職工關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題。2.做好勞動(dòng)爭議調(diào)解工作，積極參與勞動(dòng)爭議仲裁和訴訟活動(dòng)，為職工提供法律援助和服務(wù)。3.加強(qiáng)對(duì)職工權(quán)益保障情況的監(jiān)督檢查，定期開展職工滿意度調(diào)查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）工會(huì)組織建設(shè)管理1.加強(qiáng)基層工會(huì)組織建設(shè)，按照規(guī)定及時(shí)組建新的工會(huì)組織，擴(kuò)大工會(huì)組織覆蓋面。2.做好工會(huì)會(huì)員發(fā)展、會(huì)籍管理等工作，定期對(duì)會(huì)員進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。3.加強(qiáng)工會(huì)干部隊(duì)伍建設(shè)，組織開展工會(huì)干部培訓(xùn)和交流活動(dòng)，提高工會(huì)干部的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（四）其他業(yè)務(wù)活動(dòng)管理1.對(duì)工會(huì)開展的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，如工會(huì)宣傳、工會(huì)調(diào)研等，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，明確活動(dòng)流程和要求。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的策劃和組織，提高活動(dòng)質(zhì)量和效果，為工會(huì)工作的開展提供有力支持。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全工會(huì)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)工會(huì)財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)活動(dòng)管理等信息的自動(dòng)化處理和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（二）信息傳遞與溝通1.建立內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，確保工會(huì)內(nèi)部各部門之間信息暢通。定期召開工作會(huì)議、業(yè)務(wù)交流會(huì)議等，及時(shí)傳達(dá)工作要求和工作進(jìn)展情況。2.加強(qiáng)與上級(jí)工會(huì)、基層工會(huì)以及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)匯報(bào)工作情況，反饋工作中存在的問題和困難，爭取支持和指導(dǎo)。3.建立信息公開平臺(tái)，及時(shí)向會(huì)員公開工會(huì)工作動(dòng)態(tài)、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)狀況等信息，保障會(huì)員的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.成立工會(huì)內(nèi)部控制監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組應(yīng)由工會(huì)主席擔(dān)任組長，成員包括財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、職工代表等。監(jiān)督小組應(yīng)定期召開會(huì)議，研究分析內(nèi)部控制工作中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容與方式1.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的建立健全情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)管理情況、業(yè)務(wù)活動(dòng)開展情況等。2.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等。監(jiān)督檢查人員應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)資料，實(shí)地查看資產(chǎn)狀況，與相關(guān)人員進(jìn)行談話了解情況等，確保監(jiān)督檢