-PAGE2醫(yī)藥化工有限公司擴(kuò)建工程可行性分析報(bào)告（二）第四章投資估算與資金籌措（一）投資估算1.估算依據(jù)。本項(xiàng)目投資主要根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）和有關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定進(jìn)行估算。2.總投資：1850萬元。3.投資估算(1)建筑工程費(fèi)用。本項(xiàng)目建筑工程中的土建工程和安裝工程根據(jù)設(shè)計(jì)要求并參照湖南省和xx市定額標(biāo)準(zhǔn)套用類似工程造價(jià)指標(biāo)估算。該項(xiàng)總金額為343萬元。(2)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用由設(shè)備價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)組成，項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用為877萬元。(3)其它費(fèi)用a、電力工程貼費(fèi)。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)用電需增容50KVA。根據(jù)xx市供電局規(guī)定，供電費(fèi)用為5萬元。b、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目實(shí)際，本項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的1.4%計(jì)算；勘察費(fèi)參照同類工程概算及有關(guān)規(guī)定按5元/㎡（建筑面積）計(jì)算。兩項(xiàng)共計(jì)28萬元。c、建設(shè)單位管理費(fèi)。建設(shè)單位管理費(fèi)包括建設(shè)單位開辦費(fèi)、建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)，本項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)為15萬元。d、監(jiān)理費(fèi)。本項(xiàng)目建設(shè)單位監(jiān)理費(fèi)為5萬元。e、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)。本項(xiàng)目辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)為5萬元。f、不可預(yù)見費(fèi)：估算為13萬元。（4）預(yù)備費(fèi)a、基本預(yù)備費(fèi)。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需要，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10%計(jì)算，共計(jì)129萬元。b、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。根據(jù)物價(jià)上漲水平，按照國(guó)家計(jì)委計(jì)投資（1999）1340號(hào)文件精神，其建設(shè)期內(nèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)為10萬元。（5）建設(shè)期借款利息：項(xiàng)目建設(shè)期半年，申請(qǐng)銀行貸款1020萬元，建設(shè)期貸款利率為5.94%，利息為30萬元。（6）流動(dòng)資金估算參照同行業(yè)流動(dòng)資金占用情況，根據(jù)企業(yè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合項(xiàng)目本身實(shí)際情況，采用分類詳細(xì)估算法估算，項(xiàng)目生產(chǎn)共需流動(dòng)資金估算為390萬元。（二）資金籌措項(xiàng)目總投資1850萬元，申請(qǐng)銀行貸款1020萬元，企業(yè)自籌440萬元，爭(zhēng)取政府扶持390萬元。第五章勞動(dòng)保護(hù)、職業(yè)安全及工作衛(wèi)生本工程將遵守“工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（T136-79）”及國(guó)家有關(guān)防止各種公害、改善勞動(dòng)條件和加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定，以保障工人的健康，維護(hù)正常生產(chǎn)秩序?；に幤吩谏a(chǎn)、儲(chǔ)存和輸送過程中，存在著火災(zāi)危險(xiǎn)因素，設(shè)計(jì)中考慮到防火、防雷及防靜電等措施，以保證操作人員的安全和正常生產(chǎn)。1.機(jī)電設(shè)備的機(jī)器運(yùn)動(dòng)部位設(shè)保護(hù)罩，以防傷害操作人員。2.采用計(jì)算機(jī)測(cè)控管理系統(tǒng)，減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度。3.設(shè)置足夠的生活保健設(shè)施。4.廠內(nèi)栽種適宜的花草、村木，創(chuàng)造良好的生活環(huán)境和工作環(huán)境。5.購(gòu)買必要的勞保用品，保護(hù)工人在生產(chǎn)中不受化學(xué)物品的侵蝕。6.加強(qiáng)文明生產(chǎn)、安全生產(chǎn)教育，保護(hù)良好的生產(chǎn)秩序。7、消防與安全設(shè)計(jì)遵守以下規(guī)范：建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范GBJ16-87、火災(zāi)場(chǎng)所電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范GB50058-92、建筑滅火器裝置設(shè)計(jì)規(guī)范GBJ140-90、火警自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范GBJ116-88。（一）建筑物等級(jí)劃分場(chǎng)所耐火等級(jí)生產(chǎn)類別防火防爆等級(jí)生產(chǎn)車間一、二甲類1區(qū)化學(xué)藥品儲(chǔ)存區(qū)一、二甲類1區(qū)辦公樓、變配電、消防泵房一、二庫(kù)房甲類1區(qū)（二）防火措施庫(kù)房與甲類生產(chǎn)廠房、民用建筑、散發(fā)火花的地點(diǎn)及站內(nèi)外道路的防火間距不小于相關(guān)規(guī)定?；瘜W(xué)藥品儲(chǔ)存區(qū)內(nèi)設(shè)置消防水池、消防泵房，廠內(nèi)設(shè)置環(huán)形消防車道，配置環(huán)形消防管網(wǎng)、消火栓及其它必要的消防設(shè)施。（三）其它1.一區(qū)防爆場(chǎng)所電氣設(shè)備、儀表選型及事故通風(fēng)次數(shù)均不小于相關(guān)規(guī)定；2.生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)備按危險(xiǎn)等級(jí)設(shè)置防爆、放散及防靜電設(shè)施。3.化學(xué)藥品儲(chǔ)存庫(kù)設(shè)避雷網(wǎng)和接地設(shè)施。第六章環(huán)境保護(hù)一、建設(shè)地點(diǎn)及環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目場(chǎng)址選在207國(guó)道旁，周圍環(huán)境良好，沒有任何污染源。二、主要污染源和污染物項(xiàng)目在生產(chǎn)、生活過程中產(chǎn)生的污染物和污染源主要有廢水和廢液。本項(xiàng)目產(chǎn)生的廢水主要為少量車間衛(wèi)生清洗廢水，生活污水。三、治理方案1．廢水的治理方案。生活污水處理方法為先集中經(jīng)沉淀池沉淀處理，然后排入廠內(nèi)排水主干溝入污水管網(wǎng)。2．廢液的治理方案。本項(xiàng)目所產(chǎn)生的廢液可由吸收裝置吸收后重新利用。3．綠化?？倛D布局設(shè)計(jì)中考慮種植樹木花草，構(gòu)成廠區(qū)綠化帶，以保持良好的生態(tài)環(huán)境和衛(wèi)生環(huán)境。4．環(huán)境監(jiān)測(cè)。環(huán)境監(jiān)測(cè)的主要任務(wù)是監(jiān)測(cè)地下水的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，以確保生產(chǎn)衛(wèi)生環(huán)境和周圍環(huán)境不被污染。企業(yè)設(shè)專職環(huán)保人員負(fù)責(zé)環(huán)保工作，并建立嚴(yán)格規(guī)章制度，使環(huán)保工程有效運(yùn)行。確保生產(chǎn)造成的“三廢”得到治理，達(dá)標(biāo)排放。四、環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目所產(chǎn)生污染數(shù)量小，經(jīng)過處理，不會(huì)構(gòu)成對(duì)環(huán)境的影響。第七章效益評(píng)價(jià)和結(jié)論（一）基本數(shù)據(jù)1、項(xiàng)目壽命期。本項(xiàng)目壽命期為15年，其中建設(shè)期一年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期14年。2、經(jīng)營(yíng)、銷售收入。本項(xiàng)目中所銷售的主要產(chǎn)品為含硫鉀、84消毒液、高錳酸鉀等外用藥，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份銷售收入1000萬元，年產(chǎn)值達(dá)1100萬元。3、總成本費(fèi)用估算（1）原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)。該項(xiàng)目費(fèi)用主要是生產(chǎn)用原材料費(fèi)用，根據(jù)各種原料的年耗量及建設(shè)期未單價(jià)計(jì)算。動(dòng)力及公用工程根據(jù)估算的年耗量及建設(shè)期未價(jià)格計(jì)算。（2）工資及福利費(fèi)。項(xiàng)目定員50人，月工資700元，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)算，職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)算，年工資及福利費(fèi)為48.51萬元。（3）折舊及維修費(fèi)。據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，殘值率為3%，年折舊額82.32萬元。（4）攤銷費(fèi)。根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，為簡(jiǎn)化計(jì)算，本項(xiàng)目無形及遞延資產(chǎn)攤銷假年限均按10年計(jì)算。年攤銷額為8.10萬元。（5）利息支出。根據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目生產(chǎn)期固定資產(chǎn)貸款和流動(dòng)資金貸款利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（6）其它費(fèi)用。其它費(fèi)用在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用，為簡(jiǎn)化計(jì)算，該項(xiàng)目費(fèi)用按經(jīng)營(yíng)銷售收入的5%計(jì)算。（7）技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)。項(xiàng)目技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)按經(jīng)營(yíng)銷售收入的5%計(jì)算。4．稅金。（1）銷售稅金及附加。本項(xiàng)目需繳納增值稅、城建維護(hù)稅、教育費(fèi)附加，增值稅稅率為17%，城建維護(hù)稅為增值稅的7%,教育費(fèi)附加為增值稅的3%。銷售稅金及附加共計(jì)劃70萬元。（2）所得稅。項(xiàng)目所得稅稅率為33%。5、利潤(rùn)。據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，本項(xiàng)目利潤(rùn)40萬元。6、投資回收期。本項(xiàng)目全部投資回收期為2.29年。（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)償還固定資產(chǎn)投資貸款的資金來源為未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于償還固定資產(chǎn)貸款。項(xiàng)目固定資產(chǎn)借款償還期為1.88年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機(jī)構(gòu)的要求，說明項(xiàng)目清償能力較強(qiáng)。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。通過各年的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率，進(jìn)一步進(jìn)行項(xiàng)目清償能力分析。（1）項(xiàng)目建成后的資產(chǎn)負(fù)債率為77.88%，說明項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度不是很大。（2）從第一流年開始，項(xiàng)目流動(dòng)比率為296.20%，說明項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前可變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力較強(qiáng)。（3）項(xiàng)目還完借款后的第1年（第3年）開始，其速動(dòng)比率為241.89%，說明項(xiàng)目在第3年以后，各年流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償付流動(dòng)負(fù)債的能力也是較強(qiáng)的。流動(dòng)資金貸款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目期末一次償還。由全部投資現(xiàn)金流量表和盈利能力分析表可知，本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、投資利稅率、全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較高，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力。第八章結(jié)論通過對(duì)項(xiàng)目的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析論證，該項(xiàng)目市場(chǎng)前景廣闊，投資風(fēng)險(xiǎn)??；工程經(jīng)濟(jì)合理，技術(shù)適用成熟；經(jīng)濟(jì)效益良好，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、借款償還能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目是可行的。xx市xx醫(yī)藥化工有限公司二