2026春招：出納題目及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照單位（）天日常零星開(kāi)支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-102.銀行存款日記賬應(yīng)（）結(jié)出余額。A.每日B.每周C.每旬D.每月3.下列不屬于出納工作職能的是（）。A.收付職能B.反映職能C.經(jīng)營(yíng)職能D.監(jiān)督職能4.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天5.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.上級(jí)主管部門(mén)B.工商行政管理部門(mén)C.稅務(wù)部門(mén)D.開(kāi)戶(hù)銀行6.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證7.銀行匯票的付款期為自出票日起（）。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月8.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，（）必須在場(chǎng)。A.會(huì)計(jì)人員B.出納人員C.單位負(fù)責(zé)人D.上級(jí)主管單位負(fù)責(zé)人9.下列可用于同城結(jié)算的票據(jù)是（）。A.銀行匯票B.銀行本票C.商業(yè)匯票D.以上均可10.企業(yè)收到支票并填制進(jìn)賬單到銀行辦妥手續(xù)后，應(yīng)借記（）科目。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)收票據(jù)D.其他貨幣資金多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則包括（）。A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.錢(qián)賬分管原則D.收付合法原則2.下列屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)3.銀行結(jié)算方式主要有（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌4.出納人員可以登記和保管的賬簿有（）。A.現(xiàn)金日記賬B.銀行存款日記賬C.總分類(lèi)賬D.應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)賬5.支票分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票6.下列關(guān)于銀行存款清查的表述中，正確的有（）。A.企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單如有不符，一定存在未達(dá)賬項(xiàng)B.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的目的是為了消除未達(dá)賬項(xiàng)的影響，核對(duì)銀行存款賬目是否正確C.銀行存款余額調(diào)節(jié)表不是原始憑證，不能根據(jù)它調(diào)整銀行存款日記賬的賬面記錄D.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致，可能是記賬錯(cuò)誤造成的7.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)有（）。A.具備良好的職業(yè)道德B.具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)C.具備較高的安全意識(shí)D.具備較強(qiáng)的溝通能力8.商業(yè)匯票按承兌人的不同分為（）。A.銀行承兌匯票B.商業(yè)承兌匯票C.帶息商業(yè)匯票D.不帶息商業(yè)匯票9.下列各項(xiàng)中，屬于出納核算內(nèi)容的有（）。A.現(xiàn)金收付核算B.銀行存款收付核算C.有價(jià)證券核算D.往來(lái)款項(xiàng)核算10.現(xiàn)金管理的基本要求有（）。A.不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金B(yǎng).不準(zhǔn)白條抵庫(kù)C.不準(zhǔn)套取現(xiàn)金D.不準(zhǔn)保留賬外公款判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員只需負(fù)責(zé)貨幣資金的收付，不用管理相關(guān)的記賬工作。（）2.企業(yè)可以在多家銀行開(kāi)設(shè)基本存款賬戶(hù)。（）3.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，?yīng)借記“其他應(yīng)收款”科目。（）4.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以用于支取現(xiàn)金。（）5.銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制完畢后，若調(diào)節(jié)后的余額相等，表明雙方記賬正確。（）6.出納工作是一種賬實(shí)兼顧的工作。（）7.支票的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，小寫(xiě)無(wú)效。（）8.出納人員可以兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）9.企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)實(shí)際需要核定，一般按照單位3-5天日常零星開(kāi)支所需確定。（）10.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述出納工作的基本流程。答：先辦理收付款業(yè)務(wù)，收款時(shí)鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚龋犊顣r(shí)審核憑證準(zhǔn)確性；再登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；每日終了進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，與賬存數(shù)核對(duì)；月末與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制調(diào)節(jié)表。2.現(xiàn)金管理的“八不準(zhǔn)”包括哪些內(nèi)容？答：不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金（白條抵庫(kù)）；不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留賬外公款（小金庫(kù)）；不準(zhǔn)發(fā)行變相貨幣；不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。3.支票有哪些種類(lèi)，使用時(shí)應(yīng)注意什么？答：支票分現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬和普通支票。使用時(shí)要注意日期大寫(xiě)、金額用中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)填寫(xiě)且一致，不得涂改，出票人賬戶(hù)余額要足夠支付票款，在提示付款期（10天）內(nèi)提示付款。4.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因有哪些？答：一是存在未達(dá)賬項(xiàng)，如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付；二是雙方記賬錯(cuò)誤，如金額記錯(cuò)、科目記錯(cuò)等。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何提高出納工作的準(zhǔn)確性和效率。答：提高出納工作準(zhǔn)確性和效率，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟悉法規(guī)和操作流程；借助財(cái)務(wù)軟件，減少手工操作；建立嚴(yán)格復(fù)核制度，降低錯(cuò)誤率；合理安排工作時(shí)間，提高辦事速度。2.談?wù)劤黾{在企業(yè)資金安全管理中的作用。答：出納負(fù)責(zé)資金收付，嚴(yán)格審核憑證可防止資金非法流出。準(zhǔn)確記錄資金收支，便于監(jiān)控。做好現(xiàn)金和票據(jù)保管，定期盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，保障企業(yè)資金安全。3.當(dāng)遇到現(xiàn)金短缺或溢余情況時(shí)，應(yīng)如何處理？答：發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，先及時(shí)記錄。短缺時(shí)查明原因，屬責(zé)任人賠償?shù)挠洝捌渌麘?yīng)收款”，無(wú)法查明的經(jīng)批準(zhǔn)記“管理費(fèi)用”；溢余時(shí)無(wú)法查明原因的經(jīng)批準(zhǔn)記“營(yíng)業(yè)外收入”，屬應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的記“其他應(yīng)付款”。4.如何與銀行建立良好的合作關(guān)系，對(duì)企業(yè)有什么好處？答：要按時(shí)對(duì)賬，保證賬戶(hù)信息準(zhǔn)確；遵守銀行規(guī)定，誠(chéng)信辦理業(yè)務(wù)；遇問(wèn)題及時(shí)溝通。良好合作關(guān)系可使企業(yè)獲得更優(yōu)金融服務(wù)，如貸款優(yōu)惠、結(jié)算便利，利于資金周轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)拓展。答案單項(xiàng)選擇題1.B2.A3.C4.C5