PAGE小型公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范小型公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各崗位以及全體員工，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施應(yīng)符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司層面內(nèi)部控制（一）組織架構(gòu)1.公司治理結(jié)構(gòu)明確公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡機(jī)制。董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告。2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求，合理設(shè)置職能部門，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。建立健全部門間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保信息傳遞順暢，工作銜接緊密，提高工作效率。（二）發(fā)展戰(zhàn)略1.戰(zhàn)略制定公司應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和自身實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略。戰(zhàn)略制定過程應(yīng)充分考慮內(nèi)外部環(huán)境因素，進(jìn)行深入的市場(chǎng)調(diào)研和分析，廣泛征求意見，確保戰(zhàn)略目標(biāo)符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)明確公司的愿景、使命、長(zhǎng)期目標(biāo)和短期目標(biāo)，并將其分解為具體的業(yè)務(wù)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，為公司各項(xiàng)工作提供明確指引。2.戰(zhàn)略實(shí)施制定戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃，明確各部門在戰(zhàn)略實(shí)施中的職責(zé)和任務(wù)，確保戰(zhàn)略目標(biāo)得以有效落實(shí)。建立戰(zhàn)略實(shí)施的監(jiān)控和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施加以解決。根據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃，確保戰(zhàn)略的適應(yīng)性和有效性。（三）人力資源1.人力資源規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定科學(xué)合理的人力資源規(guī)劃，明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出等管理要求，確保人力資源滿足公司發(fā)展需要。人力資源規(guī)劃應(yīng)與公司戰(zhàn)略規(guī)劃相匹配，涵蓋各崗位的人員數(shù)量、素質(zhì)要求、人才儲(chǔ)備等方面內(nèi)容。2.招聘與培訓(xùn)建立規(guī)范的招聘流程，嚴(yán)格按照崗位要求選拔任用員工，確保員工具備勝任工作的能力和素質(zhì)。招聘過程應(yīng)公開、公平、公正，注重對(duì)應(yīng)聘人員品德、專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)素養(yǎng)的考察。加強(qiáng)員工培訓(xùn)與開發(fā)，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，提供多樣化的培訓(xùn)方式和渠道，不斷提升員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.績(jī)效管理建立科學(xué)合理的績(jī)效管理制度，明確績(jī)效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力和工作態(tài)度進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效激勵(lì)作用，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。4.薪酬福利制定公平合理的薪酬福利制度，根據(jù)員工的崗位價(jià)值、工作績(jī)效和市場(chǎng)行情，確定薪酬水平和福利待遇，確保薪酬具有競(jìng)爭(zhēng)力和激勵(lì)性。薪酬福利制度應(yīng)體現(xiàn)按勞分配、多勞多得的原則，同時(shí)兼顧公司的成本效益和可持續(xù)發(fā)展。5.員工關(guān)系加強(qiáng)員工關(guān)系管理，營(yíng)造和諧穩(wěn)定的工作氛圍。建立健全員工溝通機(jī)制，及時(shí)了解員工的需求和意見，解決員工關(guān)心的問題。依法維護(hù)員工合法權(quán)益，按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等，提供良好的工作環(huán)境和勞動(dòng)保護(hù)條件。（四）社會(huì)責(zé)任1.安全生產(chǎn)建立健全安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，提高員工的安全意識(shí)和操作技能。加大安全生產(chǎn)投入，改善安全生產(chǎn)條件，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合安全生產(chǎn)要求，預(yù)防和減少安全事故的發(fā)生。定期開展安全生產(chǎn)檢查和隱患排查治理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患，對(duì)重大安全隱患實(shí)行掛牌督辦，確保安全生產(chǎn)。2.產(chǎn)品質(zhì)量樹立質(zhì)量第一的經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)質(zhì)量管理，建立質(zhì)量管理體系，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。加強(qiáng)原材料采購、生產(chǎn)過程控制、產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測(cè)等環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量問題實(shí)行責(zé)任追究制度。持續(xù)改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，關(guān)注客戶反饋，不斷優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)和生產(chǎn)工藝，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.環(huán)境保護(hù)遵守國家環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，樹立綠色發(fā)展理念，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)管理，采取有效措施減少生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)環(huán)境的污染和破壞。加大環(huán)保投入，采用先進(jìn)的環(huán)保技術(shù)和設(shè)備，推行清潔生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)。定期開展環(huán)境監(jiān)測(cè)和評(píng)估工作，及時(shí)掌握公司環(huán)境狀況，積極應(yīng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制（一）采購業(yè)務(wù)1.采購計(jì)劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理制定采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容。采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保其合理性和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)采購計(jì)劃的跟蹤和執(zhí)行，及時(shí)調(diào)整采購計(jì)劃，避免因市場(chǎng)變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等原因?qū)е虏少徲?jì)劃與實(shí)際需求脫節(jié)。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行全面評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。3.采購流程規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，明確采購申請(qǐng)、審批、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)、合同簽訂、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的操作要求和審批權(quán)限。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，實(shí)行陽光采購，防止采購過程中的舞弊行為。加強(qiáng)采購合同管理，確保合同條款明確、合法有效，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行采購業(yè)務(wù)。4.驗(yàn)收與付款建立嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，對(duì)采購的物資進(jìn)行全面、細(xì)致的驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后方可辦理入庫手續(xù)。按照合同約定及時(shí)辦理付款手續(xù)，嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、審批程序合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)采購付款的跟蹤管理，防止出現(xiàn)逾期付款等情況。（二）銷售業(yè)務(wù)1.銷售政策制定科學(xué)合理的銷售政策，明確銷售目標(biāo)、銷售價(jià)格、銷售渠道、銷售方式、信用政策等內(nèi)容。銷售政策應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況和公司實(shí)際進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，確保其有效性和適應(yīng)性。加強(qiáng)銷售政策的宣傳和培訓(xùn)，確保銷售人員熟悉并嚴(yán)格執(zhí)行銷售政策。2.客戶管理建立客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶的基本信息、信用狀況、購買歷史、需求偏好等進(jìn)行全面記錄和分析，為客戶提供個(gè)性化的服務(wù)和營(yíng)銷方案。加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用狀況惡化的客戶，及時(shí)調(diào)整信用政策，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.銷售流程規(guī)范銷售業(yè)務(wù)流程，明確銷售合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的操作要求和審批權(quán)限。加強(qiáng)銷售合同管理，確保合同條款明確、合法有效，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行銷售業(yè)務(wù)。建立訂單跟蹤制度，及時(shí)了解訂單執(zhí)行情況，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)出。4.收款管理加強(qiáng)收款管理，明確收款責(zé)任，及時(shí)催收貨款。建立應(yīng)收賬款管理制度，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取相應(yīng)的催款措施，如發(fā)送催款函、上門催收、法律訴訟等。（三）資產(chǎn)管理1.貨幣資金建立健全貨幣資金管理制度，加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。加強(qiáng)貨幣資金的清查盤點(diǎn)，定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)銀行存款進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.實(shí)物資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面管理。明確實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收領(lǐng)用、保管、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)的操作要求和審批權(quán)限。加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧、毀損的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。建立實(shí)物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提制度，根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際狀況和市場(chǎng)行情，合理計(jì)提減值準(zhǔn)備，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值真實(shí)反映資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值。3.無形資產(chǎn)加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，對(duì)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，明確其權(quán)屬關(guān)系。定期對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，關(guān)注其價(jià)值變化情況，合理攤銷無形資產(chǎn)，確保無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值合理、準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，防止無形資產(chǎn)被盜用、侵權(quán)等情況發(fā)生。（四）工程項(xiàng)目1.項(xiàng)目立項(xiàng)建立工程項(xiàng)目立項(xiàng)管理制度，對(duì)工程項(xiàng)目的可行性研究、項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性報(bào)告等進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性和合理性。工程項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略，充分考慮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境影響。2.項(xiàng)目招標(biāo)按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等進(jìn)行公開招標(biāo)，確保招標(biāo)過程的公平、公正、公開。加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過程的監(jiān)督管理，嚴(yán)格審查投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等，確保中標(biāo)單位具備承擔(dān)工程項(xiàng)目的能力和條件。3.項(xiàng)目建設(shè)建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)過程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、成本等方面的管理。明確工程項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體和責(zé)任人，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)過程的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。嚴(yán)格控制工程項(xiàng)目建設(shè)成本，加強(qiáng)對(duì)工程預(yù)算、結(jié)算的審核管理，確保工程項(xiàng)目建設(shè)資金合理使用。4.項(xiàng)目驗(yàn)收建立工程項(xiàng)目驗(yàn)收制度，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全面、細(xì)致的驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程成本、工程資料等方面。工程項(xiàng)目驗(yàn)收合格后方可交付使用，并辦理相關(guān)資產(chǎn)移交手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因，督促施工單位進(jìn)行整改直至驗(yàn)收合格。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)1.擔(dān)保政策制定擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、額度、期限等內(nèi)容。擔(dān)保政策應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)被擔(dān)保對(duì)象的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面分析，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度。2.擔(dān)保審批建立擔(dān)保業(yè)務(wù)審批制度，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批流程和審批權(quán)限。擔(dān)保業(yè)務(wù)必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保擔(dān)保決策的科學(xué)性和合理性。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員擅自提供擔(dān)保，對(duì)違規(guī)提供擔(dān)保的行為要嚴(yán)肅追究責(zé)任。3.擔(dān)保執(zhí)行加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，及時(shí)了解被擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況變化，關(guān)注擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。按照擔(dān)保合同約定履行擔(dān)保責(zé)任，在被擔(dān)保對(duì)象不能履行債務(wù)時(shí)，及時(shí)采取措施維護(hù)公司利益。（六）業(yè)務(wù)外包1.外包決策建立業(yè)務(wù)外包管理制度，明確業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序等內(nèi)容。業(yè)務(wù)外包決策應(yīng)綜合考慮成本效益、風(fēng)險(xiǎn)控制、質(zhì)量保證等因素，確保外包業(yè)務(wù)符合公司利益。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目的可行性研究和評(píng)估，對(duì)擬外包的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面分析，選擇合適的外包商。2.外包合同與外包商簽訂詳細(xì)、明確、合法有效的外包合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求、保密條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。加強(qiáng)對(duì)外包合同的管理，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行外包業(yè)務(wù)，確保外包業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度。3.外包監(jiān)控建立業(yè)務(wù)外包監(jiān)控機(jī)制，對(duì)外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量、進(jìn)度、成本等進(jìn)行定期檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施加以解決。加強(qiáng)對(duì)外包商的管理和監(jiān)督，要求外包商定期報(bào)送業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，確保外包業(yè)務(wù)處于可控狀態(tài)。四、內(nèi)部控制的監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于其他部門，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。2.監(jiān)督方式內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的專項(xiàng)審計(jì)，深入排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。建立健全內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度，定期向董事會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。（二）自我評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體公司董事會(huì)負(fù)責(zé)組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。各部門應(yīng)積極配合董事會(huì)開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)資料和信息。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)應(yīng)涵蓋公司層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的各個(gè)方面，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包等。評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性，以及內(nèi)部控制執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)防范效果。3.評(píng)價(jià)周期公司應(yīng)定期開