PAGE青島海爾內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范青島海爾的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于青島海爾及其下屬各子公司、分公司等所有分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合青島海爾的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)和運(yùn)行應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)1.股東（大）會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事等職權(quán)。2.股東（大）會(huì)會(huì)議的召集、召開(kāi)、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。2.董事會(huì)應(yīng)建立健全決策機(jī)制，明確各專門委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限，確保決策的科學(xué)性和公正性。3.董事會(huì)成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，遵守法律法規(guī)和公司章程，忠實(shí)履行職責(zé)。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的履職情況和公司財(cái)務(wù)狀況。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)董事、高級(jí)管理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（四）管理層1.管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，執(zhí)行董事會(huì)的決議。2.管理層應(yīng)建立健全內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，明確各部門和崗位的職責(zé)分工，確保公司運(yùn)營(yíng)的高效有序。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.青島海爾應(yīng)培育積極向上的企業(yè)文化，樹(shù)立正確的價(jià)值觀和經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。2.通過(guò)企業(yè)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）人力資源管理1.招聘與培訓(xùn)建立科學(xué)合理的招聘制度，選拔優(yōu)秀人才加入公司。制定完善的培訓(xùn)計(jì)劃，為員工提供持續(xù)學(xué)習(xí)和發(fā)展的機(jī)會(huì)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.績(jī)效考核建立健全績(jī)效考核體系，對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等。3.薪酬福利制定公平合理的薪酬制度，確保員工的付出與回報(bào)相匹配。提供完善的福利保障，如社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假等，提高員工的福利待遇。4.員工關(guān)系加強(qiáng)與員工的溝通交流，及時(shí)了解員工的需求和意見(jiàn)，解決員工關(guān)心的問(wèn)題。營(yíng)造和諧穩(wěn)定的員工關(guān)系，促進(jìn)公司與員工共同發(fā)展。四財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（二）資金管理1.資金籌集合理確定資金籌集規(guī)模和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)融資規(guī)定，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。2.資金使用建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)資金日常管理，確保資金安全，提高資金使用效率。3.資金監(jiān)控定期對(duì)資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問(wèn)題。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，確保資金結(jié)算安全、快捷。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記和核算。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)折舊管理，合理計(jì)提折舊。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨等）管理加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)處理積壓存貨，降低存貨成本。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定合理的信用政策，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（四）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并確保財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部審核和外部審計(jì)，提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)信息，滿足投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的信息需求。五、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制（一）采購(gòu)制度1.建立健全采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)流程和審批權(quán)限。2.采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)。3.加強(qiáng)供應(yīng)商管理，建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。（二）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購(gòu)申請(qǐng)，明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.采購(gòu)審批：采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)部門根據(jù)審批后的采購(gòu)申請(qǐng)，選擇合適的采購(gòu)方式，如招標(biāo)、詢價(jià)、談判等，進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。4.驗(yàn)收：采購(gòu)物資到貨后，由驗(yàn)收部門按照合同要求進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資質(zhì)量和數(shù)量符合要求。5.付款：驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告辦理付款手續(xù)。（三）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制**1.防范采購(gòu)過(guò)程中的舞弊行為，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的監(jiān)督和管理。2.關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，合理安排采購(gòu)時(shí)機(jī)，降低采購(gòu)成本。3.建立采購(gòu)應(yīng)急機(jī)制，應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不受影響。六、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售制度1.制定完善的銷售管理制度，規(guī)范銷售流程和銷售行為。2.明確銷售部門的職責(zé)權(quán)限，確保銷售活動(dòng)有序開(kāi)展。3.加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，制定合理的銷售策略，提高市場(chǎng)占有率。（二）銷售流程1.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等。2.發(fā)貨：根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)客戶。3.收款：及時(shí)跟蹤客戶付款情況，按照合同約定催收貨款，確保公司資金及時(shí)回籠。4.售后服務(wù)：建立健全售后服務(wù)體系，及時(shí)處理客戶反饋的問(wèn)題，提高客戶滿意度。（三）銷售風(fēng)險(xiǎn)控制1.防范銷售過(guò)程中的欺詐行為，加強(qiáng)對(duì)客戶信用的評(píng)估和管理。2.關(guān)注銷售價(jià)格波動(dòng)，合理制定銷售價(jià)格，確保公司利潤(rùn)。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)采取措施催收逾期賬款。七、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.建立健全生產(chǎn)管理制度，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率。2.加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。3.強(qiáng)化生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，確保生產(chǎn)安全、質(zhì)量穩(wěn)定。（二）生產(chǎn)流程1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)需求，制定生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間等。2.物料采購(gòu)與供應(yīng)：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)所需的原材料和零部件，并確保物料按時(shí)供應(yīng)到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)。3.生產(chǎn)作業(yè)：按照生產(chǎn)工藝要求組織生產(chǎn)作業(yè)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。4.質(zhì)量檢驗(yàn)：對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問(wèn)題。5.產(chǎn)品入庫(kù)：生產(chǎn)完成的產(chǎn)品經(jīng)檢驗(yàn)合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)。（三）倉(cāng)儲(chǔ)管理制度1.建立倉(cāng)儲(chǔ)管理制度，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)物資的出入庫(kù)、保管等流程。2.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全管理，確保倉(cāng)庫(kù)物資安全。3.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（四）生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)控制1.防范生產(chǎn)過(guò)程中的安全事故和質(zhì)量事故，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育和質(zhì)量管理。2.合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象。3.加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)和管理，確保設(shè)備正常運(yùn)行。八、對(duì)外投資內(nèi)部控制（一）投資決策制度1.建立健全對(duì)外投資決策制度，明確投資決策程序和審批權(quán)限。2.對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保投資項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和利益。（二）投資流程1.投資項(xiàng)目立項(xiàng)：提出投資項(xiàng)目建議，進(jìn)行初步可行性研究，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。2.投資決策審批：投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)審批。3.投資實(shí)施：根據(jù)投資決策，辦理相關(guān)手續(xù)，實(shí)施投資項(xiàng)目。4.投資管理：對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，定期進(jìn)行投資效益分析和評(píng)價(jià)。5.投資處置：根據(jù)投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，決定投資項(xiàng)目的處置方式，如轉(zhuǎn)讓、清算等。（三）投資風(fēng)險(xiǎn)控制1.防范投資決策失誤風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究和論證。2.關(guān)注投資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，合理分散投資，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制，確保投資資金安全和投資收益。九、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）擔(dān)保制度1.建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范擔(dān)保行為，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。2.明確擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批流程和權(quán)限，嚴(yán)格控制擔(dān)保規(guī)模。（二）擔(dān)保流程1.擔(dān)保申請(qǐng)：被擔(dān)保人提出擔(dān)保申請(qǐng)，提供相關(guān)資料。2.擔(dān)保調(diào)查與評(píng)估：對(duì)被擔(dān)保人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.擔(dān)保審批：擔(dān)保申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.擔(dān)保合同簽訂：與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.擔(dān)保跟蹤與監(jiān)控：對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。（三）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制1.防范擔(dān)保決策失誤風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)的調(diào)查和評(píng)估。2.嚴(yán)格控制擔(dān)保額度，避免過(guò)度擔(dān)保。3.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同的管理，確保擔(dān)保合同合法有效。十、合同管理內(nèi)部控制（一）合同管理制度1.建立健全合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、履行、變更、終止等流程。2.明確合同管理部門和各部門在合同管理中的職責(zé)分工。（二）合同簽訂流程1.合同起草：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由相關(guān)部門起草合同文本。2.合同審核：合同文本經(jīng)業(yè)務(wù)部門、法律部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.合同簽訂：經(jīng)審批后的合同文本，由授權(quán)代表與對(duì)方簽訂合同。（三）合同履行與監(jiān)控1.按照合同約定履行義務(wù)，確保合同順利執(zhí)行。2.定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）合同變更與終止1.合同變更應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面協(xié)議。2.合同終止應(yīng)按照合同約定或法律法規(guī)的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（五）合同風(fēng)險(xiǎn)控制1.防范合同簽訂過(guò)程中的欺詐行為，加強(qiáng)對(duì)合同條款的審核。2.確保合同履行過(guò)程中的合法合規(guī)，避免違約風(fēng)險(xiǎn)。3.妥善處理合同變更和終止事項(xiàng)，維護(hù)公司合法權(quán)益。十一、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）審計(jì)流程1.審計(jì)計(jì)劃制定：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要，制定年度審計(jì)計(jì)劃。2.審計(jì)實(shí)施：按照審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作，收集