PAGE扶貧內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司/組織在扶貧工作中的內(nèi)部控制，規(guī)范扶貧資金使用和項(xiàng)目管理，提高扶貧工作成效，確保扶貧工作合法合規(guī)、公正透明、高效有序開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織參與的所有扶貧項(xiàng)目及相關(guān)資金管理活動，包括但不限于扶貧資金的籌集、分配、使用，扶貧項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保扶貧工作在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.公正性原則：公平公正地對待貧困地區(qū)和貧困人口，確保扶貧資源合理分配和有效使用。3.效益性原則：注重扶貧資金的使用效益和項(xiàng)目實(shí)施效果，實(shí)現(xiàn)扶貧目標(biāo)，促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和貧困人口脫貧致富。4.透明性原則：加強(qiáng)扶貧工作的信息公開，接受社會監(jiān)督，確保扶貧過程和結(jié)果公開透明。5.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：識別、評估和應(yīng)對扶貧工作中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障扶貧資金安全和項(xiàng)目順利實(shí)施。二、職責(zé)分工（一）扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組公司/組織成立扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃扶貧工作，制定扶貧戰(zhàn)略和政策，審議扶貧項(xiàng)目和資金安排，協(xié)調(diào)解決扶貧工作中的重大問題。（二）扶貧項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)、組織實(shí)施、監(jiān)督檢查和驗(yàn)收評估等工作。具體職責(zé)包括：1.開展扶貧項(xiàng)目前期調(diào)研，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提出項(xiàng)目立項(xiàng)建議。2.按照規(guī)定程序組織項(xiàng)目招投標(biāo)或委托實(shí)施，與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂項(xiàng)目合同。3.定期對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.組織項(xiàng)目驗(yàn)收，編寫項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告，對項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行評價(jià)。（三）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)扶貧資金的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，確保資金安全、規(guī)范使用。具體職責(zé)包括：1.制定扶貧資金管理制度和財(cái)務(wù)核算辦法，規(guī)范資金收支流程。2.負(fù)責(zé)扶貧資金的籌集、撥付、核算和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序。3.定期編制扶貧資金財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為扶貧工作決策提供依據(jù)。4.配合審計(jì)、紀(jì)檢等部門對扶貧資金進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督檢查。（四）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對扶貧項(xiàng)目和資金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保扶貧工作合法合規(guī)、資金使用效益。具體職責(zé)包括：1.制定扶貧項(xiàng)目和資金審計(jì)計(jì)劃，對扶貧項(xiàng)目和資金進(jìn)行定期或不定期審計(jì)。2.審查扶貧項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.出具審計(jì)報(bào)告，向公司/組織領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)審計(jì)結(jié)果。（五）紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對扶貧工作中的違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)問題。具體職責(zé)包括：1.受理對扶貧工作中違法違紀(jì)行為的舉報(bào)和投訴，開展調(diào)查核實(shí)工作。2.對扶貧工作中的違規(guī)操作、濫用職權(quán)、貪污腐敗等行為進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，追究相關(guān)人員責(zé)任。3.加強(qiáng)對扶貧工作人員的廉政教育，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)。（六）其他部門根據(jù)各自職能，配合做好扶貧相關(guān)工作。如人力資源部門負(fù)責(zé)扶貧干部的選派和培訓(xùn)；宣傳部門負(fù)責(zé)扶貧工作的宣傳報(bào)道；技術(shù)部門提供技術(shù)支持和指導(dǎo)等。三、扶貧項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求調(diào)研：深入貧困地區(qū)，了解貧困人口的實(shí)際需求和貧困現(xiàn)狀，收集相關(guān)信息，為項(xiàng)目立項(xiàng)提供依據(jù)。2.項(xiàng)目申報(bào)：根據(jù)調(diào)研結(jié)果，結(jié)合公司/組織扶貧規(guī)劃和目標(biāo)，由扶貧項(xiàng)目管理部門編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，向相關(guān)部門申報(bào)立項(xiàng)。3.立項(xiàng)審批：相關(guān)部門對立項(xiàng)申請進(jìn)行審核，組織專家評估論證，根據(jù)評估意見做出立項(xiàng)審批決定。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目招標(biāo)：對于符合招投標(biāo)條件的項(xiàng)目，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的項(xiàng)目實(shí)施單位。2.合同簽訂：與項(xiàng)目實(shí)施單位簽訂項(xiàng)目合同，明確項(xiàng)目內(nèi)容、實(shí)施期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、資金撥付方式、驗(yàn)收要求等條款。3.項(xiàng)目監(jiān)督：扶貧項(xiàng)目管理部門定期對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用情況進(jìn)行檢查，建立項(xiàng)目進(jìn)度臺賬，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位整改，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位向扶貧項(xiàng)目管理部門提交驗(yàn)收申請，并提供項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料。2.驗(yàn)收組織：扶貧項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)部門和專家組成驗(yàn)收小組，對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對項(xiàng)目的實(shí)施內(nèi)容、質(zhì)量、資金使用、效益等方面進(jìn)行全面檢查。3.驗(yàn)收報(bào)告：驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況編寫驗(yàn)收報(bào)告，對項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收做出結(jié)論。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由驗(yàn)收小組出具驗(yàn)收合格證明；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，提出整改意見，要求項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改后重新申請驗(yàn)收。四、扶貧資金管理（一）資金籌集1.積極爭取政府扶貧專項(xiàng)資金、財(cái)政補(bǔ)貼資金等各類扶貧資金支持。2.通過社會捐贈、企業(yè)自籌等方式拓寬扶貧資金來源渠道。3.規(guī)范資金籌集程序，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金分配1.根據(jù)扶貧項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)際需求，結(jié)合貧困地區(qū)貧困程度、人口數(shù)量等因素，科學(xué)合理地分配扶貧資金。2.制定資金分配方案，明確資金分配原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法，報(bào)扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后執(zhí)行。3.建立資金分配公示制度，將資金分配情況向社會公開，接受監(jiān)督。（三）資金使用1.嚴(yán)格按照資金使用范圍和規(guī)定用途使用扶貧資金，不得擅自改變資金用途。2.建立資金使用審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。3.加強(qiáng)對扶貧資金使用的日常監(jiān)督，定期檢查資金使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。（四）資金核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對扶貧資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)立專門賬戶，確保資金?？顚Ｓ谩?.規(guī)范會計(jì)核算流程，準(zhǔn)確記錄資金收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映扶貧資金的使用狀況。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管扶貧資金的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，確保檔案資料完整、真實(shí)、有效。（五）資金監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對扶貧資金進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。2.紀(jì)檢監(jiān)察部門對扶貧資金使用過程中的違法違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)問題。3.建立扶貧資金監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制，設(shè)立舉報(bào)電話和郵箱，接受社會公眾對扶貧資金使用情況的監(jiān)督舉報(bào)。對舉報(bào)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理。五、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.建立扶貧信息公開制度，明確信息公開的內(nèi)容、方式、程序和時(shí)間要求。2.公開扶貧工作政策、規(guī)劃、項(xiàng)目安排、資金使用等信息，確保社會公眾能夠及時(shí)了解扶貧工作進(jìn)展情況。3.通過公司/組織官方網(wǎng)站、政務(wù)公開欄、新聞媒體等多種渠道，主動公開扶貧信息，接受社會監(jiān)督。（二）檔案管理1.建立健全扶貧檔案管理制度，明確檔案管理的職責(zé)分工、歸檔范圍、保管期限和銷毀程序等。2.對扶貧項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施、驗(yàn)收等過程中形成的各類文件、資料、合同、報(bào)表等進(jìn)行分類整理、歸檔保存。3.加強(qiáng)檔案信息化建設(shè)，提高檔案管理的效率和水平，方便檔案查閱和利用。六、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.對扶貧工作中可能面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識別。2.分析各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、影響因素和可能導(dǎo)致的后果。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.對于政策風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注國家政策變化，及時(shí)調(diào)整扶貧工作策略，確保扶貧工作符合政策要求。2.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，合理規(guī)劃項(xiàng)目，降低市場波動對扶貧項(xiàng)目的影響。3.對于資金風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格資金管理，優(yōu)化資金配置，確保資金安全。同時(shí)，積極拓寬資金籌集渠道，增強(qiáng)資金保障能力。4.對于項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)項(xiàng)目全過程管理，建立健全項(xiàng)目管理制度和流程，提高項(xiàng)目管理水平。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.建立健全扶貧工作監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對扶貧項(xiàng)目和資金進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量、資金使用、信息公開等方面。3.采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合等方式，確保監(jiān)督檢查工作全面、深入、有效。（二）責(zé)任追究1.對在扶貧工作中違反法律法規(guī)、政策規(guī)定和本