PAGE采購企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司采購活動(dòng)，加強(qiáng)采購內(nèi)部控制，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，確保采購業(yè)務(wù)合法合規(guī)、采購流程順暢高效、采購成本合理可控，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，維護(hù)公司利益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有采購活動(dòng)，包括但不限于原材料采購、設(shè)備采購、辦公用品采購、服務(wù)采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購效益。3.制衡性原則：采購業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離、相互制約，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.公開透明原則：采購活動(dòng)應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督，確保采購過程公平公正。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立采購決策委員會(huì)，由公司高層管理人員、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。采購決策委員會(huì)負(fù)責(zé)審議重大采購項(xiàng)目，制定采購戰(zhàn)略和政策，對采購活動(dòng)進(jìn)行決策和監(jiān)督。（二）采購執(zhí)行部門公司設(shè)立采購部門，負(fù)責(zé)具體采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行。采購部門應(yīng)根據(jù)公司需求，制定采購計(jì)劃，選擇供應(yīng)商，組織采購談判，簽訂采購合同，跟蹤采購進(jìn)度，驗(yàn)收采購物資等。（三）其他相關(guān)部門1.需求部門：負(fù)責(zé)提出采購需求，提供采購技術(shù)要求和規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)，參與采購談判和驗(yàn)收工作。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算，支付采購款項(xiàng)，監(jiān)督采購資金使用情況，進(jìn)行采購成本核算和分析。3.質(zhì)量部門：負(fù)責(zé)對采購物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)收，確保采購物資符合質(zhì)量要求。4.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，防范采購風(fēng)險(xiǎn)。三、采購流程（一）采購需求提出1.需求部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫采購申請單，詳細(xì)說明采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間等。2.采購申請單應(yīng)經(jīng)需求部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給采購部門。（二）采購計(jì)劃制定1.采購部門收到采購申請單后，對采購需求進(jìn)行匯總和分析，結(jié)合公司庫存情況和采購預(yù)算，制定采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、采購時(shí)間、采購方式等，并報(bào)采購決策委員會(huì)審批。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商開發(fā)：采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查和評估，選擇符合公司要求的供應(yīng)商進(jìn)行開發(fā)。2.供應(yīng)商評估：采購部門定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、價(jià)格水平、售后服務(wù)等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，建立供應(yīng)商檔案。3.供應(yīng)商選擇：采購部門根據(jù)采購計(jì)劃和供應(yīng)商評估結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。對于重大采購項(xiàng)目，應(yīng)采用招標(biāo)、競爭性談判等方式選擇供應(yīng)商。4.供應(yīng)商管理：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。在采購過程中，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，及時(shí)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，根據(jù)考核結(jié)果決定是否繼續(xù)合作。（四）采購談判與合同簽訂1.采購談判：采購部門與選定的供應(yīng)商進(jìn)行采購談判，就采購物資的價(jià)格、質(zhì)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致意見。2.合同簽訂：采購談判達(dá)成一致后，采購部門起草采購合同，經(jīng)公司法律部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同合法有效。采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，并將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門。（五）采購執(zhí)行與跟蹤1.采購訂單下達(dá)：采購部門根據(jù)采購合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，明確采購物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等。2.采購執(zhí)行跟蹤：采購部門應(yīng)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，了解采購進(jìn)度，確保采購物資按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)采取措施解決，如調(diào)整采購計(jì)劃、更換供應(yīng)商等。（六）驗(yàn)收與付款1.驗(yàn)收：采購物資到貨后，質(zhì)量部門應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對采購物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，質(zhì)量部門出具驗(yàn)收報(bào)告。如驗(yàn)收不合格，質(zhì)量部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門，采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。2.付款：財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報(bào)告和采購合同，審核采購款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求。四、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.采購部門應(yīng)定期對采購活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估，分析采購過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低采購風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理和評估定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，建立供應(yīng)商信用檔案。與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定違約責(zé)任。2.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理：在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收條款，加強(qiáng)對采購物資的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收。要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證文件，對質(zhì)量不合格的采購物資及時(shí)進(jìn)行處理。3.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理：建立價(jià)格監(jiān)測機(jī)制，定期收集市場價(jià)格信息，分析價(jià)格走勢。與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判時(shí)，充分了解市場價(jià)格情況，爭取合理的采購價(jià)格。采用招標(biāo)、競爭性談判等方式選擇供應(yīng)商，降低采購成本。4.合同風(fēng)險(xiǎn)管理：加強(qiáng)對采購合同的審核和管理，確保合同合法有效。在合同簽訂前，對合同條款進(jìn)行仔細(xì)審查，避免合同漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。合同執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照合同約定履行雙方的權(quán)利和義務(wù)，及時(shí)處理合同變更和糾紛。五、采購內(nèi)部控制監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對采購活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.采購部門應(yīng)定期對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告給采購決策委員會(huì)。（二）評價(jià)與改進(jìn)1.公司定期對采購內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價(jià)，評估制度的有效性和適應(yīng)性。根據(jù)評價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和完善采購內(nèi)部控制制度。2.采購部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需