PAGE住房公積金財務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強住房公積金財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保住房公積金的安全、完整和有效使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司住房公積金的財務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財務(wù)監(jiān)督等各項財務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保住房公積金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障住房公積金資金的安全，防止資金損失。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算流程、資金管理辦法、預(yù)算編制與執(zhí)行等各項工作，確保財務(wù)管理工作有序進行。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)住房公積金的保值增值。二、財務(wù)核算（一）會計機構(gòu)與人員1.公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的會計人員，負責(zé)住房公積金的財務(wù)核算工作。2.會計人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和住房公積金管理政策，遵守職業(yè)道德。（二）會計核算基礎(chǔ)1.住房公積金會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。2.按照國家統(tǒng)一的會計制度和住房公積金財務(wù)管理辦法，設(shè)置會計科目，進行賬務(wù)處理。（三）財務(wù)報表編制1.定期編制住房公積金財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、增值收益表、財務(wù)狀況變動表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，反映住房公積金的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核，報公司管理層審批。三、資金管理（一）資金繳存與提取1.嚴格按照國家規(guī)定的繳存基數(shù)和比例，督促單位和職工按時足額繳存住房公積金。2.規(guī)范住房公積金提取業(yè)務(wù)流程，審核提取申請，確保提取資金用途合法合規(guī)。（二）資金存儲1.選擇具有良好信譽、資金實力雄厚的銀行作為住房公積金存儲銀行。2.與銀行簽訂資金存儲協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資金存儲安全。3.定期對銀行存款進行清查核對，確保賬實相符。（三）資金使用1.住房公積金的使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定的范圍和程序進行，主要用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房等。2.建立資金使用審批制度，明確審批權(quán)限和流程，確保資金使用合理、合規(guī)。3.對資金使用情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。四、預(yù)算編制與執(zhí)行（一）預(yù)算編制1.根據(jù)住房公積金管理目標和業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，合理安排各項收入和支出。3.廣泛征求各部門意見，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.將年度預(yù)算分解為季度和月度預(yù)算，明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。3.嚴格控制預(yù)算外支出，確需發(fā)生預(yù)算外支出的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。五、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對住房公積金財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門定期對財務(wù)收支、資金管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.內(nèi)部審計部門定期對住房公積金財務(wù)狀況進行審計，提出審計意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、公積金監(jiān)管部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。2.對外部監(jiān)督檢查提出的問題，認真整改落實，并及時反饋整改情況。六、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對住房公積金財務(wù)管理活動進行風(fēng)險識別和評估，確定風(fēng)險點和風(fēng)險程度。2.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，評估風(fēng)險可能帶來的影響。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.加強內(nèi)部控制，完善各項管理制度和流程，防范財務(wù)風(fēng)險。七、信息管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立先進、安全、可靠的住房公積金財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制等工作的信息化。2.加強財務(wù)信息系統(tǒng)的維護和管理，確保系統(tǒng)正常運行，數(shù)據(jù)安全可靠。（二）信息披露1.按照規(guī)定及時、準確地披露住房公積金財務(wù)信息，保障繳存職工的知情權(quán)。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)狀況、資金使用情況、增值收益情況等。八、附則（一）