PAGE如何建立公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本公司內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司內(nèi)部管理，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)。4.制衡性原則：確保各部門、各崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)1.股東（大）會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.股東（大）會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東（大）會(huì)會(huì)議，并向股東（大）會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東（大）會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會(huì)設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東（大）會(huì)決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東（大）會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議；向股東（大）會(huì)會(huì)議提出提案；依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條規(guī)定對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。（四）管理層1.公司管理層包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作。2.總經(jīng)理對董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督?；I資計(jì)劃編制與審批、籌資合同或協(xié)議的擬訂與審核、與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行等不相容崗位不得由同一部門或個(gè)人辦理。加強(qiáng)對籌資業(yè)務(wù)的審批管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。重大籌資方案應(yīng)當(dāng)提交股東（大）會(huì)審議，籌資方案需經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)履行相應(yīng)的報(bào)批程序。對籌資業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程跟蹤管理，及時(shí)掌握籌資資金的到位情況、使用情況和償還情況，確保籌資資金安全、合理使用。2.投資活動(dòng)建立投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。投資項(xiàng)目可行性研究與評估、投資決策與執(zhí)行、投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位不得由同一部門或個(gè)人辦理。加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的可行性研究和評估，組織專業(yè)人員對投資項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入的分析和論證，確保投資項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資決策要求。嚴(yán)格按照規(guī)定的投資決策程序進(jìn)行決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提交股東（大）會(huì)審議，投資決策需經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)履行相應(yīng)的報(bào)批程序。對投資項(xiàng)目進(jìn)行全過程監(jiān)控，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、收益情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期對投資項(xiàng)目進(jìn)行評估和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。3.資金營運(yùn)活動(dòng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，合理編制資金預(yù)算，明確資金收支的時(shí)間、金額和來源，確保資金收支平衡。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，明確各部門和崗位的資金審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行資金支付，確保資金支付安全、合規(guī)。加強(qiáng)資金集中管理，對公司資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和使用，提高資金使用效率，降低資金成本。定期對資金營運(yùn)情況進(jìn)行分析和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金營運(yùn)中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施加以防范和控制。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理編制采購計(jì)劃，明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容。采購計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保采購計(jì)劃符合公司實(shí)際需求和預(yù)算安排。2.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核和評價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，確保供應(yīng)商隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。3.采購合同簽訂采購合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。采購合同需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保采購合同合法合規(guī)、條款清晰、責(zé)任明確。4.采購驗(yàn)收建立采購驗(yàn)收制度，對采購物資進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同要求。驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出處理意見，確保采購物資質(zhì)量合格。5.付款嚴(yán)格按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款，確保付款安全、合規(guī)。付款前應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)憑證進(jìn)行審核，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售計(jì)劃根據(jù)公司市場定位和銷售目標(biāo)，合理編制銷售計(jì)劃，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的品種、數(shù)量、價(jià)格、銷售區(qū)域、銷售時(shí)間等內(nèi)容。銷售計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保銷售計(jì)劃符合公司市場策略和經(jīng)營目標(biāo)。2.客戶開發(fā)與信用管理建立客戶開發(fā)與信用評估機(jī)制，對客戶的資質(zhì)、信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行綜合評估，確定客戶信用等級，合理授予客戶信用額度。定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用額度，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售合同簽訂銷售合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括銷售產(chǎn)品或服務(wù)的品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。銷售合同需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保銷售合同合法合規(guī)、條款清晰、責(zé)任明確。4.發(fā)貨嚴(yán)格按照銷售合同約定的時(shí)間和方式發(fā)貨，確保貨物及時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)客戶。發(fā)貨前應(yīng)當(dāng)對貨物進(jìn)行檢驗(yàn)和核對，確保貨物質(zhì)量合格、數(shù)量準(zhǔn)確。5.收款加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，及時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評估。制定合理的收款政策，采取有效措施催收應(yīng)收賬款，確保公司資金及時(shí)回籠。（四）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)建立工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批制度，對工程項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書等進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，確保工程項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資決策要求。工程項(xiàng)目立項(xiàng)需經(jīng)相關(guān)部門論證和評估，充分考慮項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境影響等因素。2.工程招標(biāo)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，對工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的施工單位、監(jiān)理單位等。加強(qiáng)對工程招標(biāo)過程的監(jiān)督和管理，確保招標(biāo)程序合法合規(guī)、公開公正。3.工程建設(shè)建立工程項(xiàng)目建設(shè)管理制度，明確建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方的職責(zé)和權(quán)限，確保工程項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行。加強(qiáng)對工程建設(shè)過程的質(zhì)量控制、進(jìn)度控制和成本控制，定期對工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.工程驗(yàn)收建立工程項(xiàng)目驗(yàn)收制度，對工程項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保工程項(xiàng)目質(zhì)量符合設(shè)計(jì)要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出處理意見，確保工程項(xiàng)目順利交付使用。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定公司擔(dān)保政策，明確擔(dān)保的對象范圍、擔(dān)保條件、擔(dān)保額度、擔(dān)保期限、擔(dān)保審批程序等內(nèi)容。擔(dān)保政策需經(jīng)董事會(huì)審議通過，并報(bào)股東（大）會(huì)備案。2.擔(dān)保評估對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行全面評估，包括被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、擔(dān)保項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度等。組織專業(yè)人員對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行評估和論證，出具評估報(bào)告，為擔(dān)保決策提供依據(jù)。3.擔(dān)保審批嚴(yán)格按照規(guī)定的擔(dān)保審批程序進(jìn)行審批，重大擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交股東（大）會(huì)審議。擔(dān)保審批需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保擔(dān)保決策科學(xué)、合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。4.擔(dān)保執(zhí)行加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，及時(shí)掌握被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。按照擔(dān)保合同約定履行擔(dān)保責(zé)任，確保公司利益不受損害。（六）業(yè)務(wù)外包控制1.外包決策根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，合理確定業(yè)務(wù)外包范圍，對擬外包的業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性研究和評估。業(yè)務(wù)外包決策需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)外包符合公司利益和發(fā)展戰(zhàn)略。2.承包方選擇建立承包方評估和選擇機(jī)制，對承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績、技術(shù)能力、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行綜合評估，選擇優(yōu)質(zhì)承包方。定期對承包方進(jìn)行考核和評價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整承包方名單，確保承包方隊(duì)伍的穩(wěn)定性和可靠性。3.外包合同簽訂外包合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容、范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。外包合同需經(jīng)相關(guān)部門審核和批準(zhǔn)，確保外包合同合法合規(guī)、條款清晰、責(zé)任明確。4.外包業(yè)務(wù)實(shí)施與監(jiān)督加強(qiáng)對業(yè)務(wù)外包過程的管理和監(jiān)督，確保承包方按照外包合同約定履行義務(wù)，保證外包業(yè)務(wù)質(zhì)量。定期對外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保外包業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、市場營銷管理、生產(chǎn)管理等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，確保公司信息安全。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，保證信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性。（二）信息收集與傳遞1.建立信息收集渠道，廣泛收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括政策法規(guī)、市場動(dòng)態(tài)、行業(yè)信息、競爭對手信息等。2.明確信息傳遞流程，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員，為公司決策提供支持。3.加強(qiáng)內(nèi)部信息溝通，建立定期的工作匯報(bào)制度、會(huì)議制度、文件傳遞制度等，促進(jìn)各部門之間的信息交流和協(xié)作。（三）信息披露1.按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司信息，確保投資者和社會(huì)公眾能夠了解公司真實(shí)情況。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的內(nèi)容、方式、程序、責(zé)任等，確保信息披露工作規(guī)范、有序進(jìn)行。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間等，定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改，確保公司內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。（二）績效考評1.建立健全公司績效考評制度，明確績效考評的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。2