供應(yīng)鏈金融專項(xiàng)審計協(xié)議供應(yīng)鏈金融專項(xiàng)審計協(xié)議甲方（委托方）：_________________________統(tǒng)一社會信用代碼：_______________________地址：_________________________________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_____________乙方（受托方）：_________________________統(tǒng)一社會信用代碼：_______________________資質(zhì)證書編號：_________（如注冊會計師執(zhí)業(yè)證書）地址：_________________________________聯(lián)系人：_________聯(lián)系電話：_____________鑒于1.甲方為開展/管理供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)（含應(yīng)收賬款保理、訂單融資、存貨質(zhì)押、預(yù)付款融資等），需防控業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性及潛在風(fēng)險；2.乙方具備供應(yīng)鏈金融專項(xiàng)審計資質(zhì)及專業(yè)能力，同意接受甲方委托開展審計工作。甲乙雙方遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用原則，達(dá)成如下協(xié)議：第一條審計目的驗(yàn)證甲方供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性，評估信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及市場風(fēng)險，為甲方業(yè)務(wù)決策、風(fēng)控優(yōu)化提供獨(dú)立、客觀的審計依據(jù)。第二條審計范圍（一）業(yè)務(wù)類型涵蓋甲方202X年1月1日至202X年12月31日期間開展的全部供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，包括但不限于：1.應(yīng)收賬款保理（明保理/暗保理）；2.訂單融資（基于真實(shí)訂單的預(yù)付款類融資）；3.存貨質(zhì)押融資（動態(tài)/靜態(tài)質(zhì)押）；4.預(yù)付款融資（基于核心企業(yè)信用的預(yù)付款代付）。（二）涉及主體甲方及下屬業(yè)務(wù)部門、合作核心企業(yè)、上下游中小企業(yè)、第三方倉儲/物流機(jī)構(gòu)、資金托管方。（三）審計資料范圍1.業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資料：交易合同、訂單、發(fā)貨單、驗(yàn)收單、物流憑證、增值稅發(fā)票；2.融資資料：保理合同、質(zhì)押合同、借款合同、還款憑證、中登網(wǎng)登記記錄；3.風(fēng)控資料：甲方內(nèi)部供應(yīng)鏈金融管理制度、審批流程記錄、信用評估報告；4.系統(tǒng)數(shù)據(jù)：甲方供應(yīng)鏈金融信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)臺賬、資金流水、數(shù)據(jù)日志。第三條審計內(nèi)容與要求（一）業(yè)務(wù)真實(shí)性審計1.交易背景核查：驗(yàn)證核心企業(yè)與上下游企業(yè)是否存在真實(shí)貿(mào)易關(guān)系（合同條款與實(shí)際交易匹配、無虛假訂單）；2.標(biāo)的真實(shí)性核查：-應(yīng)收賬款：確認(rèn)是否真實(shí)存在、未重復(fù)轉(zhuǎn)讓/質(zhì)押（核對中登網(wǎng)登記記錄）、無爭議；-存貨：實(shí)地盤點(diǎn)核實(shí)數(shù)量、權(quán)屬（購貨發(fā)票/入庫單）、是否存在重復(fù)質(zhì)押；-訂單：確認(rèn)訂單已生效、未被取消、與后續(xù)發(fā)貨/驗(yàn)收匹配。（二）合規(guī)性審計1.內(nèi)部合規(guī)：業(yè)務(wù)流程是否符合甲方風(fēng)控、財務(wù)制度（審批權(quán)限、資料審核環(huán)節(jié)是否完整）；2.外部合規(guī)：是否符合《民法典》《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》及銀保監(jiān)會供應(yīng)鏈金融監(jiān)管要求；3.參與方資質(zhì)：核心企業(yè)、第三方倉儲機(jī)構(gòu)是否具備合法經(jīng)營資質(zhì)，無失信記錄。（三）風(fēng)險狀況評估1.信用風(fēng)險：核心企業(yè)及上下游企業(yè)的還款能力（資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流）、逾期記錄；2.操作風(fēng)險：業(yè)務(wù)審批、資料審核是否存在漏洞（如未核實(shí)物流軌跡、發(fā)票真?zhèn)危?.法律風(fēng)險：融資合同條款是否合法有效，是否存在潛在糾紛（如應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知是否有效）；4.市場風(fēng)險：存貨價值波動、應(yīng)收賬款賬期與融資期限是否匹配。（四）資金流向?qū)徲?.融資資金是否按約定用途使用（未挪用至非貿(mào)易領(lǐng)域）；2.還款資金是否為真實(shí)交易回款（核對資金流水與交易憑證）。第四條雙方權(quán)利義務(wù)（一）甲方權(quán)利義務(wù)1.義務(wù)：-5個工作日內(nèi)提供真實(shí)、完整的審計資料（含電子數(shù)據(jù)）；-配合乙方現(xiàn)場審計（協(xié)調(diào)核心企業(yè)、倉儲地點(diǎn)走訪）；-承擔(dān)審計產(chǎn)生的差旅費(fèi)、函證費(fèi)、存貨評估費(fèi)（憑有效憑證報銷）。2.權(quán)利：-要求乙方按協(xié)議約定開展審計，對審計進(jìn)度提出合理意見；-查閱審計工作底稿（需經(jīng)乙方同意，且不得泄露）；-對審計報告提出補(bǔ)充核查要求（額外工作需另行協(xié)商）。（二）乙方權(quán)利義務(wù)1.義務(wù)：-指派具備供應(yīng)鏈金融審計經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)團(tuán)隊（含注冊會計師2名以上）；-嚴(yán)格遵守審計準(zhǔn)則，獨(dú)立、客觀開展工作，不得接受甲方不當(dāng)干預(yù)；-自協(xié)議簽訂之日起30日內(nèi)提交書面審計報告；-對審計過程中知悉的甲方商業(yè)秘密（業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息、風(fēng)控措施）及相關(guān)方信息保密（保密期限3年）。2.權(quán)利：-要求甲方補(bǔ)充必要資料，就審計事項(xiàng)向甲方及相關(guān)方詢問；-按協(xié)議約定收取審計費(fèi)用。第五條審計報告要求1.報告內(nèi)容：-審計概況（目的、范圍、方法）；-審計發(fā)現(xiàn)（真實(shí)性/合規(guī)性問題、風(fēng)險點(diǎn)及具體案例）；-審計結(jié)論（明確業(yè)務(wù)是否真實(shí)合規(guī)、風(fēng)險等級）；-整改建議（針對問題提出可操作的優(yōu)化措施）。2.報告形式：-紙質(zhì)報告（加蓋乙方公章及注冊會計師執(zhí)業(yè)印章）1份，電子報告（PDF格式）1份；-報告僅向甲方指定人員（姓名：_________職務(wù)：_________）提供，不得向第三方泄露。第六條審計費(fèi)用及支付1.費(fèi)用金額：人民幣_______元（大寫：____________________）；2.支付方式：-協(xié)議簽訂后5個工作日內(nèi)，甲方支付預(yù)付款_______元（占總費(fèi)用30%）；-乙方提交審計報告并經(jīng)甲方確認(rèn)后5個工作日內(nèi)，支付剩余_______元；3.發(fā)票：乙方提供正規(guī)增值稅發(fā)票（服務(wù)名稱：供應(yīng)鏈金融專項(xiàng)審計服務(wù)）。第七條違約責(zé)任1.甲方違約：-未按時提供資料導(dǎo)致審計延遲，每延遲1日支付違約金_______元；-提供虛假資料導(dǎo)致審計錯誤，甲方自行承擔(dān)全部損失。2.乙方違約：-未按約定時間提交報告，每延遲1日支付違約金_______元（累計不超過總費(fèi)用20%）；-泄露商業(yè)秘密，賠償甲方及相關(guān)方直接損失（含維權(quán)費(fèi)用）；-審計報告存在重大錯誤（如虛假交易未核查），退還全部費(fèi)用并賠償甲方損失（按損失金額的30%計算，不超過總費(fèi)用5倍）。第八條爭議解決1.因本協(xié)議產(chǎn)生的爭議，雙方先協(xié)商解決；2.協(xié)商不成，向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；3.適用中華人民共和國法律。第九條其他條款1.本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效；2.附件（乙方資質(zhì)證明、審計范圍清單）為本協(xié)議組成部分，與本協(xié)議具有同等效力；3.本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：_______