生產(chǎn)流程內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)合同甲方（委托方）：[甲方全稱]統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[甲方信用代碼]地址：[甲方地址]聯(lián)系人：[甲方聯(lián)系人]聯(lián)系電話：[甲方電話]乙方（受托方）：[乙方全稱]統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[乙方信用代碼]資質(zhì)證明：[乙方需提供的資質(zhì)，如注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書/內(nèi)控咨詢資質(zhì)證明]地址：[乙方地址]聯(lián)系人：[乙方聯(lián)系人]聯(lián)系電話：[乙方電話]第一條審計(jì)范圍與目標(biāo)1.審計(jì)范圍：甲方[具體生產(chǎn)基地/產(chǎn)品線，如XX工廠汽車零部件生產(chǎn)線]的生產(chǎn)全流程內(nèi)控，包括但不限于：（1）原材料/輔料/設(shè)備配件的采購申請、審批、入庫驗(yàn)收、庫存管控；（2）生產(chǎn)計(jì)劃制定、工單下達(dá)、車間現(xiàn)場調(diào)度與工時(shí)管控；（3）生產(chǎn)過程質(zhì)量控制點(diǎn)（SOP執(zhí)行、工序檢驗(yàn)、不合格品處理）；（4）在制品流轉(zhuǎn)、標(biāo)識、盤點(diǎn)及報(bào)廢管控；（5）成品檢驗(yàn)、入庫、出庫及物流管控；（6）生產(chǎn)成本核算（料工費(fèi)歸集、分?jǐn)偅┡c分析；（7）安全生產(chǎn)（設(shè)備維保、安全培訓(xùn)、事故記錄）與環(huán)保合規(guī)管控；（8）內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)制。2.排除范圍：不包含甲方財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、人力資源專項(xiàng)審計(jì)及第三方供應(yīng)商審計(jì)。3.審計(jì)目標(biāo)：識別生產(chǎn)流程內(nèi)控缺陷，評估風(fēng)險(xiǎn)影響程度，提出可落地的改進(jìn)建議，提升生產(chǎn)合規(guī)性、效率與質(zhì)量穩(wěn)定性。第二條服務(wù)內(nèi)容1.前期準(zhǔn)備：（1）乙方與甲方相關(guān)部門（采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、財(cái)務(wù)）溝通，收集現(xiàn)有內(nèi)控制度、生產(chǎn)記錄等資料（見附件1《審計(jì)資料清單》）；（2）制定《審計(jì)實(shí)施方案》（含抽樣方法、訪談清單、時(shí)間安排，見附件2），經(jīng)甲方確認(rèn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)場審計(jì)：（1）抽樣檢查：隨機(jī)抽取近[12]個(gè)月內(nèi)的采購單據(jù)（≥50份）、生產(chǎn)工單（≥30份）、質(zhì)量檢驗(yàn)記錄（≥40份）、安全臺(tái)賬（≥20份）等，核對流程合規(guī)性；（2）訪談：與采購主管、車間主任、質(zhì)量工程師、安全管理員等≥15名關(guān)鍵崗位人員訪談，記錄流程執(zhí)行偏差；（3）現(xiàn)場觀察：檢查車間SOP執(zhí)行、設(shè)備運(yùn)行、庫存標(biāo)識等實(shí)際操作。3.風(fēng)險(xiǎn)評估：（1）梳理內(nèi)控缺陷，按“重大（影響生產(chǎn)中斷/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）、一般（影響效率/質(zhì)量）、輕微（局部流程瑕疵）”分類；（2）評估缺陷與潛在損失（如原材料驗(yàn)收缺失導(dǎo)致次品率上升、安全培訓(xùn)缺失導(dǎo)致事故風(fēng)險(xiǎn)）。4.報(bào)告交付：（1）提交《生產(chǎn)流程內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》（終稿），內(nèi)容包括：審計(jì)概況、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)問題（附證據(jù)清單）、風(fēng)險(xiǎn)評估、改進(jìn)建議（可量化，如“建立采購三級審批臺(tái)賬”“每月復(fù)盤生產(chǎn)工單偏差率”）；（2）提供1次現(xiàn)場答疑（限報(bào)告提交后10個(gè)工作日內(nèi)），解答甲方對報(bào)告的疑問。第三條雙方權(quán)利義務(wù)（一）甲方權(quán)利義務(wù)1.權(quán)利：（1）要求乙方按約定時(shí)間、范圍完成審計(jì)；（2）對審計(jì)初稿提出合理修改意見（限2次，每次修改需在5個(gè)工作日內(nèi)反饋）；（3）查閱乙方審計(jì)工作底稿（需書面申請，僅限與本項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容）。2.義務(wù)：（1）提供真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的審計(jì)資料，不得隱瞞關(guān)鍵信息；（2）安排≥2名對接人員，協(xié)調(diào)現(xiàn)場審計(jì)（如提供辦公場地、安排訪談人員）；（3）按時(shí)支付審計(jì)費(fèi)用；（4）不得干涉乙方獨(dú)立審計(jì)，不得要求乙方隱瞞缺陷或虛假陳述。（二）乙方權(quán)利義務(wù)1.權(quán)利：（1）查閱甲方與本項(xiàng)目相關(guān)的所有資料，要求甲方補(bǔ)充必要信息；（2）因甲方原因?qū)е聦徲?jì)延遲，有權(quán)相應(yīng)順延報(bào)告交付時(shí)間；（3）按約定收取審計(jì)費(fèi)用。2.義務(wù)：（1）指派具備[注冊會(huì)計(jì)師/內(nèi)控管理師]資質(zhì)的≥3名專業(yè)人員組成審計(jì)組（名單見附件3）；（2）獨(dú)立、客觀、公正開展審計(jì)，不得與甲方串通隱瞞問題；（3）對審計(jì)過程中知悉的甲方商業(yè)秘密（生產(chǎn)工藝、成本數(shù)據(jù)、客戶信息等）嚴(yán)格保密；（4）按約定時(shí)間提交審計(jì)報(bào)告（初稿：現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后5個(gè)工作日；終稿：甲方反饋后3個(gè)工作日）；（5）審計(jì)報(bào)告需加蓋乙方公章，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第四條費(fèi)用及支付1.總費(fèi)用：人民幣[XX]元（大寫：[XX]圓整），包含現(xiàn)場審計(jì)、報(bào)告撰寫、答疑服務(wù)，不含增值稅[XX]%（或普通發(fā)票）。2.支付方式：（1）預(yù)付款：合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，甲方支付總費(fèi)用的30%（[XX]元）；（2）尾款：終稿經(jīng)甲方確認(rèn)后10個(gè)工作日內(nèi)，甲方支付剩余70%（[XX]元）；3.發(fā)票：乙方在收到每筆款項(xiàng)后5個(gè)工作日內(nèi)，提供對應(yīng)金額的正規(guī)發(fā)票（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）。第五條保密條款1.雙方應(yīng)對合同履行中知悉的對方商業(yè)秘密（包括但不限于甲方生產(chǎn)流程、成本數(shù)據(jù)，乙方審計(jì)方法）嚴(yán)格保密；2.未經(jīng)對方書面同意，不得向任何第三方披露，不得用于與本合同無關(guān)的用途；3.保密期限：自合同生效之日起至商業(yè)秘密公開之日止；若商業(yè)秘密未公開，保密期限為合同終止后3年；4.違約：若一方違反保密義務(wù)，需賠償對方直接損失、間接損失（如商業(yè)信譽(yù)損失）及維權(quán)費(fèi)用（律師費(fèi)、訴訟費(fèi)等）。第六條違約責(zé)任1.甲方逾期付款：每逾期1日，按應(yīng)付未付金額的0.05%支付違約金；逾期超過15日，乙方有權(quán)暫停審計(jì)或解除合同，已收費(fèi)用不予退還。2.乙方逾期交報(bào)告：每逾期1日，按總費(fèi)用的0.05%支付違約金；逾期超過10日，甲方有權(quán)解除合同，乙方需退還已收全部費(fèi)用，并按總費(fèi)用的10%支付違約金。3.乙方虛假陳述/隱瞞缺陷：甲方有權(quán)解除合同，乙方退還已收費(fèi)用，并按總費(fèi)用的20%支付違約金；若造成甲方損失（如合規(guī)處罰、生產(chǎn)損失），需承擔(dān)全部賠償責(zé)任。4.甲方提供虛假資料：甲方自行承擔(dān)審計(jì)結(jié)果偏差責(zé)任，乙方不承擔(dān)任何賠償。第七條爭議解決因本合同引起的爭議，雙方先友好協(xié)商；協(xié)商不成的，提交甲方所在地人民法院訴訟解決。第八條其他1.合同生效：自雙方簽字蓋章之日起生效；2.附件效力：附件1-3與本合同具有同等法律效力；3.不可抗力：因地震、政策調(diào)整等不可抗力導(dǎo)致無法履行合同的，雙方互不承擔(dān)責(zé)任，但需在3個(gè)工作日內(nèi)通知對方并提供證明；4.合同變更：需雙方書面確認(rèn)，否則無效。甲方（蓋章）：__________________法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：________日期：______年____月____日乙方（蓋章）：__________________法定代表人/授權(quán)代表（簽字）：________日期：______年____月____日附件1：審計(jì)資料清單1.生產(chǎn)內(nèi)控管理制度（采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全等）；2.近12個(gè)月采購申請/審批單、入庫驗(yàn)收單、供應(yīng)商資質(zhì)；3.生產(chǎn)工單、工時(shí)記錄、在制品盤點(diǎn)表；4.質(zhì)量檢驗(yàn)記錄（原材/工序/成品）、不合格品處理臺(tái)賬；5.安全生產(chǎn)臺(tái)賬（設(shè)備維保、安全培訓(xùn)、事故記錄）；6.生產(chǎn)成本核算資料（料工費(fèi)歸集表、分?jǐn)偙恚?.環(huán)保合規(guī)證明（排污許可證、檢測報(bào)告）。附件2：審計(jì)時(shí)間安排表|階段|時(shí)間范圍|工作內(nèi)容||------------|----------------|------------------------------||前期準(zhǔn)備|合同簽訂后3日|收集資料、確認(rèn)實(shí)施方案||現(xiàn)場審計(jì)|第4-10日|抽樣檢查、訪談、現(xiàn)場觀察||初稿撰寫|第11-15日|整理證據(jù)、撰寫初稿||反饋修改|第16-20日|甲方反饋、修改終稿||答疑|第21-30日|現(xiàn)場答疑|附件3：審計(jì)組人員名單|姓名|資質(zhì)|崗位|職責(zé)||-