財務報銷流程審批標準模板（日常費用與差旅費版）一、適用范圍與報銷類型日常費用報銷：包括辦公用品采購、通訊費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費（符合公司規(guī)定標準）、快遞費、小額維修費等常規(guī)辦公支出。差旅費報銷：員工因公赴外地出差產(chǎn)生的交通費（含飛機、火車、汽車等）、住宿費、伙食補貼、市內(nèi)交通補貼及出差期間其他必要費用。二、報銷流程全步驟詳解第一步：費用發(fā)生與原始憑證收集費用發(fā)生時，員工需保證消費行為符合公司財務制度，取得合規(guī)原始憑證（如增值稅發(fā)票、財政票據(jù)等，憑證需注明消費單位、金額、日期及業(yè)務內(nèi)容，且抬頭為公司全稱）。差旅費報銷需附出差審批單（注明出差事由、地點、天數(shù)、交通工具及預算標準），住宿費憑證需與出差審批單中的住宿標準一致。原始憑證應保持完整、清晰，無涂改、破損，且每張憑證需注明對應費用歸屬項目（如“辦公用品-2024年5月”“差旅費-北京出差”）。第二步：填寫報銷申請單登錄公司財務系統(tǒng)或使用紙質(zhì)版《費用報銷申請單》，按以下要求填寫：基本信息：報銷人姓名*、所屬部門、報銷日期、費用歸屬項目（如“行政部-日常辦公”“銷售部-差旅費”）；費用明細：分項列示費用內(nèi)容（如“辦公用品：A4紙×5包，金額150元”“交通費：地鐵充值，金額200元”），注明每項費用的數(shù)量、單價、金額及對應原始憑證張數(shù)；事由說明：簡述費用發(fā)生原因（如“采購部門辦公耗材”“赴上海參加行業(yè)展會”）；附件清單：注明所附原始憑證名稱及張數(shù)（如“增值稅發(fā)票3張，差旅審批單1份”）。紙質(zhì)版申請單需用黑色簽字筆填寫，字跡工整；電子版需核對系統(tǒng)自動的數(shù)據(jù)，保證無誤后提交。第三步：部門負責人初審報銷人將填寫完整的報銷申請單及原始憑證提交至部門負責人*處，部門負責人需重點審核：費用是否符合部門預算及公司報銷政策；費用事由是否真實、合理，與部門業(yè)務關聯(lián)性；報銷單填寫是否完整，附件是否齊全、合規(guī)。審核通過后，部門負責人在“部門初審”欄簽字確認；若不通過，需注明退回原因（如“超預算”“憑證缺失”），并交由報銷人修改后重新提交。第四步：財務部門審核部門初審通過后，報銷人將材料提交至財務部門*，財務專員對以下內(nèi)容進行復核：原始憑證的真實性、合法性（如票據(jù)真?zhèn)?、印章是否清晰、抬頭是否正確）；報銷金額計算是否準確（如費用分攤、補貼標準是否符合規(guī)定）；報銷單與附件內(nèi)容是否一致（如憑證金額與申請單金額是否匹配）；差旅費報銷需核對出差天數(shù)、補貼標準（如伙食補貼按100元/天，市內(nèi)交通補貼按50元/天執(zhí)行）。審核通過后，財務專員在“財務審核”欄簽字；若發(fā)覺問題，如票據(jù)不合規(guī)或金額計算錯誤，需與報銷人溝通，要求補充或修正后重新提交。第五步：分級審批根據(jù)報銷金額分級審批：日常費用：單筆金額≤5000元，由財務負責人審批；單筆金額＞5000元，需經(jīng)分管領導審批；差旅費：單筆金額≤10000元，由財務負責人審批；單筆金額＞10000元，需經(jīng)總經(jīng)理*審批。審批人需在“領導審批”欄簽署意見及姓名，確認費用符合公司整體利益及財務制度。第六步：款項支付審批通過后，財務部門于5個工作日內(nèi)完成支付：選擇對公轉(zhuǎn)賬的，報銷人需提供準確的銀行賬戶信息（開戶行、戶名、賬號）；選擇現(xiàn)金支付的，報銷人需攜帶證件號碼至財務部領取，并簽字確認。財務部門在“財務支付”欄標注支付日期及方式，留存支付憑證。第七步：資料歸檔報銷完成后，財務部門將報銷申請單、原始憑證、審批單等資料按月整理，編號歸檔，保存期限不少于5年，以備后續(xù)審計或查詢。三、報銷申請模板表格表1：日常費用報銷申請單基本信息內(nèi)容報銷人*所屬部門*報銷日期年月*日費用歸屬項目*（如“行政部-辦公費用”）費用明細費用項目*（如“辦公用品”）*（如“市內(nèi)交通費”）匯總金額人民幣（大寫）：*元整附件清單原始憑證名稱*（如“增值稅發(fā)票”）事由說明*（簡述費用發(fā)生原因）審批意見部門初審：（簽字）年月日財務審核：（簽字）年月日領導審批：（簽字）年月日財務支付支付方式：□轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金表2：差旅費報銷申請單基本信息內(nèi)容報銷人*所屬部門*出差地點*出差日期年月日至年月日（共*天）出差事由*（如“客戶拜訪”“項目調(diào)研”）費用明細費用項目交通費*（含往返交通票據(jù)）住宿費*伙食補貼（100元/天×天）市內(nèi)交通補貼（50元/天×天）其他費用*（如“展會門票”）匯總金額人民幣（大寫）：*元整出差審批單附件：□有□無（若有需注明審批人*）附件清單原始憑證名稱*（如“交通票據(jù)”“住宿發(fā)票”）審批意見部門初審：（簽字）年月日財務審核：（簽字）年月日領導審批：（簽字）年月日財務支付支付方式：□轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金四、報銷操作關鍵提示時限要求：費用發(fā)生后需在15個工作日內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交的，需經(jīng)分管領導特批后方可辦理。憑證規(guī)范：原始憑證需為稅務局或財政部門監(jiān)制的合規(guī)票據(jù)，禁止使用白條或過期憑證；票據(jù)背面需注明費用歸屬部門及報銷人姓名。審批權限：嚴禁越級審批，若審批人不在崗，可由其指定授權人代簽（需提前向財務部門報備），事后由審批人補簽確認。特殊情況處理：緊急費用（如突發(fā)維修、臨時采購）可先通過電話向部門負責人及財務部門報備，費用發(fā)生后3個工作日內(nèi)補辦審批手續(xù)；跨月差旅費報銷需在出差結束后10個工作日內(nèi)提交，超期需說明原因并由部門負責人