PAGE銀行存款管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司銀行存款管理，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，防范資金風險，保障公司正常運營和發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構的銀行存款管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保銀行存款管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障銀行存款的安全，防止資金被盜、挪用、詐騙等風險。3.效益性原則：合理安排銀行存款，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。4.不相容職務分離原則：明確相關部門和人員的職責權限，確保銀行存款管理過程中不相容職務相互分離、相互制約。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開立1.各部門因業(yè)務需要開立銀行賬戶時，應提前向財務部門提出申請，詳細說明開戶理由、預計用途、資金來源等情況。2.財務部門對開戶申請進行審核，審核內(nèi)容包括但不限于業(yè)務必要性、合規(guī)性、資金安全性等。審核通過后，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準后，由財務部門統(tǒng)一辦理銀行賬戶開立手續(xù)。開戶過程中，應嚴格按照銀行要求提供相關資料，確保開戶資料真實、完整、有效。4.新開立的銀行賬戶應及時在財務部門進行備案，登記賬戶名稱、賬號、開戶行、開戶日期、賬戶性質等信息。（二）賬戶使用1.銀行賬戶僅限本公司使用，嚴禁出租、出借、轉讓銀行賬戶給其他單位或個人使用。2.各部門應按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得擅自改變資金用途。如需變更賬戶用途，應提前向財務部門提出申請，經(jīng)批準后方可變更。3.嚴格控制銀行賬戶的資金收支，所有資金收支必須通過規(guī)定的銀行賬戶進行核算。嚴禁通過個人賬戶或其他非規(guī)定賬戶辦理公司資金收支業(yè)務。4.銀行賬戶的預留印鑒應妥善保管，由專人負責使用和管理。預留印鑒的變更應按照銀行規(guī)定辦理相關手續(xù)，并及時在財務部門備案。（三）賬戶變更與撤銷1.因公司業(yè)務調整、機構變動等原因需要變更銀行賬戶信息時，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，由相關部門提出申請，財務部門審核后報公司管理層審批。審批通過后，及時辦理賬戶變更手續(xù)，并在財務部門備案。2.銀行賬戶不再使用時，由相關部門提出撤銷申請，財務部門審核賬戶資金余額是否清零、有無未結清的業(yè)務等情況。審核通過后，報公司管理層審批。經(jīng)批準后，由財務部門辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)，并在財務部門備案。3.撤銷銀行賬戶時，應確保賬戶內(nèi)資金已全部結清，相關票據(jù)、印鑒等已妥善處理。如有未結清的業(yè)務，應在賬戶撤銷前妥善解決。三、銀行存款收付管理（一）收款管理1.公司各部門收到的銀行存款，應及時繳存到公司指定的銀行賬戶。收款時，應核對收款單位名稱、金額、款項性質等信息是否與業(yè)務合同或相關文件一致。2.對于現(xiàn)金收款業(yè)務，應按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.收款憑證應及時傳遞給財務部門，財務部門應認真審核收款憑證的真實性、完整性和合法性。審核無誤后，進行賬務處理，并登記銀行存款日記賬。（二）付款管理1.所有銀行存款付款業(yè)務必須經(jīng)過嚴格的審批流程。付款申請部門應填寫付款申請表，詳細說明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關證明文件。2.付款申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務部門審核內(nèi)容包括但不限于付款申請的真實性、合規(guī)性、資金余額等情況。審核通過后，報公司管理層審批。3.公司管理層審批通過后，由財務部門根據(jù)審批意見辦理付款手續(xù)。付款時，應嚴格按照銀行結算規(guī)定選擇合適的支付方式，確保付款安全、準確、及時。4.對于大額款項支付，應實行集體決策和審批制度。財務部門應建立大額款項支付臺賬，對大額款項支付情況進行跟蹤和管理。5.付款憑證應及時傳遞給財務部門，財務部門應認真審核付款憑證的真實性、完整性和合法性。審核無誤后，進行賬務處理，并登記銀行存款日記賬。（三）銀行對賬單管理1.財務部門應定期獲取銀行對賬單，核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致。核對周期一般為每月一次。2.如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單存在差異，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表應經(jīng)財務負責人審核簽字后存檔。3.對于未達賬項，應跟蹤其后續(xù)處理情況，確保未達賬項及時入賬，避免資金風險。四、銀行存款安全管理（一）崗位設置與職責分工1.明確銀行存款管理相關崗位的職責分工，確保不相容職務相互分離。銀行存款管理崗位主要包括出納崗位、會計崗位、財務負責人崗位等。2.出納崗位負責銀行存款的收付、保管現(xiàn)金及銀行票據(jù)等工作；會計崗位負責銀行存款的賬務核算、編制銀行存款余額調節(jié)表等工作；財務負責人崗位負責銀行存款管理的監(jiān)督、審批等工作。3.各崗位人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉銀行存款管理業(yè)務流程和相關法律法規(guī)。定期對崗位人員進行培訓和考核，提高其業(yè)務水平和風險防范意識。（二）票據(jù)與印章管理1.銀行票據(jù)包括支票、匯票、本票等，應妥善保管。出納人員應設立票據(jù)登記簿，對銀行票據(jù)的購入、使用、作廢、銷毀等情況進行詳細登記。2.銀行票據(jù)的使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行，由專人負責開具和保管。開具銀行票據(jù)時，應核對收款單位名稱、金額、款項性質等信息是否與業(yè)務合同或相關文件一致。3.銀行存款預留印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章的使用應經(jīng)過審批，登記使用情況。4.定期對銀行票據(jù)和印章進行盤點和檢查，確保票據(jù)和印章的安全。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)或印章丟失、被盜等情況，應立即采取措施，如掛失、報警等，并及時報告公司管理層。（三）網(wǎng)絡安全管理1.加強銀行存款管理相關信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡安全管理，采取防火墻、入侵檢測、加密技術等措施，防止網(wǎng)絡攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.定期對銀行存款管理信息系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)并修復安全隱患。3.嚴格控制對銀行存款管理信息系統(tǒng)的訪問權限，設置不同級別的用戶權限，確保只有授權人員能夠訪問相關信息。用戶密碼應定期更換，且具有一定的強度要求。4.制定網(wǎng)絡安全應急預案，明確在發(fā)生網(wǎng)絡安全事件時的應急處理流程和責任分工。定期組織網(wǎng)絡安全應急演練，提高應對網(wǎng)絡安全事件的能力。五、監(jiān)督檢查與內(nèi)部審計（一）監(jiān)督檢查1.財務部門應定期對銀行存款管理情況進行自查，檢查內(nèi)容包括但不限于銀行賬戶管理、銀行存款收付管理、銀行存款安全管理等方面。自查結果應形成報告，報公司管理層。2.公司內(nèi)部審計部門應定期對銀行存款管理情況進行審計監(jiān)督，審計內(nèi)容包括銀行存款管理制度的執(zhí)行情況、銀行存款收支的真實性和合規(guī)性、銀行存款安全管理措施的有效性等。審計結束后，出具審計報告，提出審計意見和建議。3.對于監(jiān)督檢查和內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，采取有效措施進行整改。整改情況應跟蹤落實，確保問題得到徹底解決。（二）內(nèi)部審計1.內(nèi)部審計部門應制定銀行存款管理審計計劃，明確審計目標、范圍、方法和時間安排。審計計劃應報公司管理層批準后實施。2.在審計過程中，內(nèi)部審計人員應收集充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，對銀行存款管理的內(nèi)部控制制度進行評價，檢查其是否健全、有效。3.內(nèi)部審計人員應審查銀行存款的收支憑證、銀行對賬單、銀行存款日記賬等資料，核實銀行存款的真實性、完整性和合法性。4.審計結束后，內(nèi)部審計部門應出具審計報告，對銀行存款管理情況進行全面評價，提出審計發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議及改進措施。審計報告應提交