PAGE差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷行為，控制差旅費(fèi)支出，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)出差發(fā)生的差旅費(fèi)報(bào)銷。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保差旅費(fèi)報(bào)銷符合規(guī)定。2.真實(shí)性原則：出差人員應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。3.合理性原則：差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)根據(jù)實(shí)際出差情況合理安排，杜絕浪費(fèi)和不合理支出。4.審批控制原則：建立健全差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保報(bào)銷事項(xiàng)真實(shí)、合規(guī)。二、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費(fèi)用1.飛機(jī)票：根據(jù)出差的緊急程度和工作需要，經(jīng)審批后可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.火車票：優(yōu)先選擇高鐵二等座、動(dòng)車二等座、火車硬座。因工作需要乘坐高鐵一等座、動(dòng)車一等座、火車軟座或軟臥的，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.汽車票：根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的長(zhǎng)途汽車班次，乘坐長(zhǎng)途汽車的，可按照長(zhǎng)途汽車票價(jià)實(shí)報(bào)實(shí)銷。4.市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)包干使用。乘坐公共交通工具的，憑有效票據(jù)報(bào)銷；因特殊情況需乘坐出租車的，應(yīng)注明事由并經(jīng)審批。（二）住宿費(fèi)用1.住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為[具體地區(qū)1]、[具體地區(qū)2]等幾類地區(qū)，分別制定住宿標(biāo)準(zhǔn)。例如，一類地區(qū)每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元，二類地區(qū)每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元。2.住宿要求：出差人員應(yīng)選擇安全、衛(wèi)生、便捷的住宿場(chǎng)所，并取得合法有效的住宿發(fā)票。原則上應(yīng)兩人合住一間標(biāo)準(zhǔn)間，如有特殊情況需單人住宿的，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）餐飲補(bǔ)貼1.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照每人每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2.補(bǔ)貼方式：餐飲補(bǔ)貼隨差旅費(fèi)一同報(bào)銷，不再另行報(bào)銷餐飲費(fèi)用。（四）其他費(fèi)用1.訂票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等：因出差發(fā)生的訂票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)等，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。2.行李托運(yùn)費(fèi)：因工作需要托運(yùn)的行李費(fèi)用，憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，但每人每次行李托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷金額不得超過(guò)[X]元。三．差旅費(fèi)報(bào)銷流程（一）出差申請(qǐng)1.員工因公務(wù)需要出差的，應(yīng)提前填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、交通工具等信息。2.《出差申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，方可安排出差。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.出差結(jié)束后，出差人員應(yīng)在[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)整理好差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附上出差申請(qǐng)表、發(fā)票、車票、機(jī)票等相關(guān)證明材料。2.《差旅費(fèi)報(bào)銷單》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。（三）報(bào)銷支付1.經(jīng)審批后的差旅費(fèi)報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)一般通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給出差人員。2.如出差人員有借款的，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)扣除借款金額。如有剩余款項(xiàng)，退還給出差人員；如報(bào)銷金額大于借款金額，補(bǔ)足差額。四、審批權(quán)限（一）部門(mén)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門(mén)員工的出差申請(qǐng)和差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，重點(diǎn)審核出差事由是否合理、出差時(shí)間是否必要、報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)的差旅費(fèi)報(bào)銷金額在[X]元以下的，可直接報(bào)銷；超過(guò)[X]元的，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限1.分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批本部門(mén)及下屬部門(mén)員工的出差申請(qǐng)和差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，重點(diǎn)審核出差事項(xiàng)是否符合公司業(yè)務(wù)需要、報(bào)銷金額是否合理等。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的差旅費(fèi)報(bào)銷金額在[X]元以下的，可直接報(bào)銷；超過(guò)[X]元的，需報(bào)總經(jīng)理審批。（三）總經(jīng)理審批權(quán)限總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批公司所有員工的出差申請(qǐng)和差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，重點(diǎn)審核出差事項(xiàng)是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要、報(bào)銷金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)等重大事項(xiàng)。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行日常審核監(jiān)督，嚴(yán)格把關(guān)報(bào)銷憑證和報(bào)銷金額，確保差旅費(fèi)報(bào)銷符合公司規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（三）員工監(jiān)督1.公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷行為，可向公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)舉報(bào)。2.對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，公司將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)報(bào)銷人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.出差人員提供虛假報(bào)銷憑證，虛報(bào)出差費(fèi)用的。2.未經(jīng)審批擅自出差或改變出差行程的。3.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)的。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將責(zé)令違規(guī)人員限期整改，并追回違規(guī)報(bào)銷的費(fèi)用。2.視情節(jié)輕重，對(duì)違規(guī)人員給予警告、罰款、降職、辭退等相應(yīng)的紀(jì)律處分。3.對(duì)于違規(guī)行為涉及的部門(mén)負(fù)責(zé)人和相關(guān)管理人員，