2026年口碑服務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送管理工作，確保財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為公司經(jīng)營決策、投資者權(quán)益保護(hù)及外部監(jiān)管提供可靠依據(jù)，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司口碑服務(wù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營管理需求及實(shí)際財(cái)務(wù)工作情況，制定本制度。第二條本制度所稱財(cái)務(wù)報(bào)表，是指公司反映某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益，下同）變動(dòng)表、附注及相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。本制度所稱編制與報(bào)送，涵蓋財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、審核校驗(yàn)、匯總合并（如涉及）、報(bào)送傳遞、歸檔管理等全環(huán)節(jié)工作。本制度適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)站點(diǎn)及全體參與財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作的人員，包括財(cái)務(wù)人員、各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)提供人員、各級(jí)審核人員等，全體相關(guān)人員均需嚴(yán)格遵守本制度要求。第三條財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理遵循“真實(shí)可靠、合規(guī)統(tǒng)一、及時(shí)準(zhǔn)確、完整規(guī)范、責(zé)任追溯”的原則，確保每一項(xiàng)報(bào)表數(shù)據(jù)都有合法依據(jù)，每一份報(bào)表都符合編制規(guī)范，每一次報(bào)送都按時(shí)完成。第四條公司建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層審核”的財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理體系，將報(bào)表編制與報(bào)送工作質(zhì)量納入相關(guān)部門及人員的績(jī)效考核范疇，保障管理工作常態(tài)化、規(guī)范化推進(jìn)。第五條公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送工作實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及編制口徑，未經(jīng)管理層審批，任何部門或個(gè)人不得擅自變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及報(bào)表編制口徑。第二章管理職責(zé)第六條公司成立財(cái)務(wù)報(bào)表管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“管理小組”），作為財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送管理的決策機(jī)構(gòu)。管理小組由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理擔(dān)任副組長，財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、各核心業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。管理小組主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本制度的審批、修訂及發(fā)布實(shí)施；（二）審議公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送的重大事項(xiàng)，包括會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更，報(bào)表編制口徑的調(diào)整等；（三）審批公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表及重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，監(jiān)督檢查報(bào)表編制與報(bào)送工作質(zhì)量；（四）協(xié)調(diào)解決報(bào)表編制與報(bào)送過程中的跨部門爭(zhēng)議、重大問題及突發(fā)情況；（五）審批相關(guān)獎(jiǎng)懲方案，督促落實(shí)報(bào)表管理工作的整改措施。第七條財(cái)務(wù)部門是財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送的歸口管理部門，主要職責(zé)：（一）牽頭組織本制度的具體實(shí)施，制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制操作細(xì)則、審核標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)送流程指引及數(shù)據(jù)質(zhì)量管理要求；（二）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，收集、整理各部門提供的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，完成會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、附注撰寫及財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制；（三）建立報(bào)表編制與報(bào)送管理臺(tái)賬，完整記錄報(bào)表編制進(jìn)度、審核情況、報(bào)送對(duì)象、報(bào)送時(shí)間、歸檔資料等信息，確保全程可追溯；（四）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的多級(jí)審核工作，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行校驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正編制過程中的問題；（五）按規(guī)定時(shí)限和方式向內(nèi)部管理層、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者等相關(guān)方報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；（六）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料的整理、歸檔及保管工作，確保資料安全完整；（七）定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作進(jìn)行總結(jié)分析，提出優(yōu)化改進(jìn)建議，報(bào)管理小組審議；（八）組織開展財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送相關(guān)培訓(xùn)，提升相關(guān)人員的專業(yè)能力。第八條各業(yè)務(wù)部門主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供本部門相關(guān)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料，包括業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)、成本費(fèi)用明細(xì)、合同執(zhí)行情況、資產(chǎn)變動(dòng)信息等，對(duì)所提供數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；（二）指定專人負(fù)責(zé)本部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理、核對(duì)及報(bào)送工作，配合財(cái)務(wù)部門開展數(shù)據(jù)校驗(yàn)及問題核實(shí)工作；（三）及時(shí)響應(yīng)財(cái)務(wù)部門的data核查要求，對(duì)財(cái)務(wù)部門反饋的與本部門相關(guān)的報(bào)表數(shù)據(jù)疑問，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)核實(shí)并反饋說明；（四）加強(qiáng)本部門員工對(duì)本制度及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送要求的學(xué)習(xí)，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的記錄與管理工作。第九條審計(jì)部門主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，重點(diǎn)核查報(bào)表編制的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的真實(shí)性、審核流程的完整性及報(bào)送的及時(shí)性；（二）定期（每半年至少1次）開展財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送專項(xiàng)審計(jì)，或根據(jù)管理小組要求開展不定期抽查，對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)驗(yàn)證，形成審計(jì)報(bào)告；（三）發(fā)現(xiàn)報(bào)表編制與報(bào)送過程中的違規(guī)行為、數(shù)據(jù)失真、流程缺陷等問題，及時(shí)向管理小組報(bào)告，提出整改建議及處理意見；（四）跟蹤審計(jì)整改措施的落實(shí)情況，確保問題整改到位。第十條相關(guān)人員職責(zé)：（一）報(bào)表編制人員：嚴(yán)格按本制度及操作細(xì)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、附注完整、格式規(guī)范，及時(shí)完成編制任務(wù)并提交審核；（二）審核人員：認(rèn)真履行審核職責(zé)，對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及編制流程的合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格校驗(yàn)，審核通過后簽字確認(rèn)，對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)；（三）數(shù)據(jù)提供人員：按時(shí)提供本部門相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，及時(shí)配合完成數(shù)據(jù)核查與修正工作；（四）報(bào)送人員：嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)限、方式及對(duì)象報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表安全傳遞，及時(shí)跟蹤報(bào)送反饋情況，做好報(bào)送記錄。第三章財(cái)務(wù)報(bào)表編制規(guī)范第十一條財(cái)務(wù)報(bào)表編制依據(jù)：公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以經(jīng)過審核的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及相關(guān)業(yè)務(wù)資料為基礎(chǔ)，確保報(bào)表信息真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。第十二條財(cái)務(wù)報(bào)表編制分類及內(nèi)容：（一）按編制周期分類：包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表、半年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年度財(cái)務(wù)報(bào)表；（二）按報(bào)表內(nèi)容分類：基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表（反映特定日期財(cái)務(wù)狀況）、利潤表（反映特定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營成果）、現(xiàn)金流量表（反映特定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金流入流出情況）、所有者權(quán)益變動(dòng)表（反映特定會(huì)計(jì)期間所有者權(quán)益變動(dòng)情況）；報(bào)表附注：對(duì)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表中列示項(xiàng)目的進(jìn)一步說明，以及未能在基礎(chǔ)報(bào)表中列示項(xiàng)目的說明，包括會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、重要會(huì)計(jì)科目說明、重大交易事項(xiàng)說明等；財(cái)務(wù)分析報(bào)告：結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)公司經(jīng)營狀況、盈利能力、償債能力、運(yùn)營能力等進(jìn)行分析，提出存在的問題及改進(jìn)建議，為經(jīng)營決策提供支撐。第十三條財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程：（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集：財(cái)務(wù)部門在會(huì)計(jì)期末結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)，向各業(yè)務(wù)部門下發(fā)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報(bào)送通知；各業(yè)務(wù)部門在收到通知后2個(gè)工作日內(nèi)，將整理核對(duì)后的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門；（二）會(huì)計(jì)核算處理：財(cái)務(wù)人員對(duì)收集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)制度完成期末結(jié)賬工作，包括收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、費(fèi)用計(jì)提、稅金核算、資產(chǎn)減值測(cè)試等；（三）報(bào)表初步編制：報(bào)表編制人員根據(jù)結(jié)賬后的會(huì)計(jì)賬簿記錄及相關(guān)業(yè)務(wù)資料，按統(tǒng)一的編制口徑及格式，完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的初步編制及附注撰寫；（四）多級(jí)審核校驗(yàn)：初步編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表依次提交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核；年度財(cái)務(wù)報(bào)表及重大專項(xiàng)報(bào)表需經(jīng)管理小組審批；審核過程中發(fā)現(xiàn)問題的，退回編制人員及時(shí)修正，修正后重新履行審核流程；（五）財(cái)務(wù)分析撰寫：財(cái)務(wù)人員結(jié)合審核通過的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及行業(yè)動(dòng)態(tài)，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出針對(duì)性的分析結(jié)論及改進(jìn)建議；（六）報(bào)表定稿：財(cái)務(wù)分析報(bào)告經(jīng)審核通過后，與財(cái)務(wù)報(bào)表、附注一并形成完整的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，按規(guī)定進(jìn)行歸檔及報(bào)送。第十四條財(cái)務(wù)報(bào)表編制質(zhì)量要求：（一）真實(shí)可靠：報(bào)表數(shù)據(jù)必須以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，不得虛構(gòu)數(shù)據(jù)、隱瞞真實(shí)情況，確保報(bào)表信息與公司實(shí)際財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果相符；（二）準(zhǔn)確無誤：報(bào)表編制過程中嚴(yán)格核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與報(bào)表數(shù)據(jù)，確保賬表相符、表表勾稽關(guān)系正確，無計(jì)算錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)遺漏或填寫錯(cuò)誤；（三）完整規(guī)范：報(bào)表內(nèi)容完整，涵蓋規(guī)定的所有報(bào)表項(xiàng)目及附注信息，報(bào)表格式符合統(tǒng)一要求，項(xiàng)目填列齊全，無缺項(xiàng)、漏項(xiàng)；（四）及時(shí)高效：嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成報(bào)表編制工作，確保報(bào)表能夠及時(shí)為內(nèi)部決策及外部報(bào)送提供支撐，不得無故拖延。第十五條會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)管理：公司會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的制定與變更，需由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，說明變更理由、依據(jù)及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，經(jīng)審計(jì)部門審核后，報(bào)管理小組審批；重大會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更需按規(guī)定報(bào)公司股東會(huì)審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露。第四章財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送規(guī)范第十六條財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送對(duì)象：（一）內(nèi)部報(bào)送對(duì)象：公司總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、各核心業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、董事會(huì)成員等；（二）外部報(bào)送對(duì)象：稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等金融機(jī)構(gòu)、政府相關(guān)監(jiān)管部門、投資者（如涉及）、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等審計(jì)機(jī)構(gòu)及其他按規(guī)定需要報(bào)送的單位。第十七條財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送時(shí)限：（一）月度財(cái)務(wù)報(bào)表：在月度會(huì)計(jì)期末結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成編制與審核，于第6個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送至內(nèi)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，按外部要求時(shí)限報(bào)送至對(duì)應(yīng)外部單位；（二）季度財(cái)務(wù)報(bào)表：在季度會(huì)計(jì)期末結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)完成編制與審核，于第11個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送至內(nèi)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，按外部要求時(shí)限報(bào)送至對(duì)應(yīng)外部單位；（三）半年度財(cái)務(wù)報(bào)表：在半年度會(huì)計(jì)期末結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)完成編制與審核，于第16個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送至內(nèi)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，按外部要求時(shí)限報(bào)送至對(duì)應(yīng)外部單位；（四）年度財(cái)務(wù)報(bào)表：在年度會(huì)計(jì)期末結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)完成編制與審核，經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)及管理小組審批后，于第35個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送至內(nèi)部相關(guān)負(fù)責(zé)人，按外部要求時(shí)限（如次年3月31日前）報(bào)送至對(duì)應(yīng)外部單位；（五）專項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表：根據(jù)內(nèi)部決策或外部要求的時(shí)限完成編制與報(bào)送，無明確時(shí)限要求的，在相關(guān)事項(xiàng)確認(rèn)后10個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)送。第十八條財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送方式：（一）內(nèi)部報(bào)送：可采用電子文檔（通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)、指定郵箱）、紙質(zhì)文檔（簽字蓋章版）或?qū)ｎ}匯報(bào)會(huì)等方式報(bào)送；月度、季度報(bào)表以電子文檔為主，半年度、年度報(bào)表需同時(shí)報(bào)送電子文檔及紙質(zhì)簽字蓋章版；（二）外部報(bào)送：按報(bào)送對(duì)象的要求選擇報(bào)送方式，包括電子報(bào)送（指定系統(tǒng)、郵箱）、紙質(zhì)報(bào)送（簽字蓋章版、審計(jì)報(bào)告附報(bào)版）等，確保報(bào)送方式符合對(duì)方規(guī)范，報(bào)表傳遞安全、可追溯。第十九條財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送流程：（一）報(bào)送準(zhǔn)備：報(bào)送人員確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表已完成全部審核流程，按報(bào)送對(duì)象的要求整理報(bào)表資料（包括基礎(chǔ)報(bào)表、附注、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等），確保資料完整、格式規(guī)范；（二）報(bào)送實(shí)施：按規(guī)定的時(shí)限及方式向?qū)?yīng)對(duì)象報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好報(bào)送記錄，包括報(bào)送時(shí)間、報(bào)送人員、接收人員、報(bào)送資料清單等；（三）反饋跟蹤：報(bào)送后及時(shí)跟蹤接收方反饋情況，對(duì)接收方提出的疑問或補(bǔ)充資料要求，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)核實(shí)并反饋，確保報(bào)送工作閉環(huán)；（四）資料歸檔：報(bào)送工作完成后，報(bào)送人員將報(bào)送記錄、接收反饋憑證等相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部門，與財(cái)務(wù)報(bào)表編制資料一并整理歸檔。第二十條財(cái)務(wù)報(bào)表保密要求：參與財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送的相關(guān)人員，需嚴(yán)格遵守公司保密制度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的敏感信息（如經(jīng)營數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)秘密等）嚴(yán)格保密，不得擅自泄露給無關(guān)單位或個(gè)人；外部報(bào)送過程中需采取加密、專人傳遞等安全措施，防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。第五章監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲第二十一條監(jiān)督檢查機(jī)制：財(cái)務(wù)部門每月對(duì)月度財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作進(jìn)行自查，形成自查報(bào)告；審計(jì)部門每季度開展一次財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送專項(xiàng)審計(jì)，半年度及年度進(jìn)行全面審計(jì)核查，重點(diǎn)核查數(shù)據(jù)真實(shí)性、編制合規(guī)性、報(bào)送及時(shí)性、資料完整性等；管理小組每半年召開一次報(bào)表管理工作會(huì)議，通報(bào)監(jiān)督檢查情況，協(xié)調(diào)解決突出問題。第二十二條問題整改機(jī)制：對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，由財(cái)務(wù)部門牽頭制定整改方案，明確整改責(zé)任人、整改時(shí)限及整改措施；相關(guān)部門及人員需按要求及時(shí)完成整改，財(cái)務(wù)部門跟蹤整改落實(shí)情況，審計(jì)部門對(duì)整改效果進(jìn)行驗(yàn)證，確保問題徹底解決。第二十三條舉報(bào)機(jī)制：公司建立財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送違規(guī)行為舉報(bào)渠道，員工可通過書面報(bào)告、內(nèi)部郵箱、電話等方式向?qū)徲?jì)部門或管理小組舉報(bào)數(shù)據(jù)造假、虛報(bào)瞞報(bào)、拖延報(bào)送、泄露信息等違規(guī)行為；舉報(bào)信息需真實(shí)準(zhǔn)確，審計(jì)部門對(duì)舉報(bào)信息嚴(yán)格保密，在5個(gè)工作日內(nèi)開展核查并反饋處理結(jié)果。第二十四條獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送工作中表現(xiàn)突出，有以下情形之一的部門或個(gè)人，公司給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)：（一）嚴(yán)格遵守本制度要求，報(bào)表編制及時(shí)準(zhǔn)確、報(bào)送規(guī)范，全年無差錯(cuò)、無拖延，數(shù)據(jù)質(zhì)量?jī)?yōu)異的部門或個(gè)人；（二）主動(dòng)發(fā)現(xiàn)報(bào)表編制與報(bào)送過程中的重大問題并及時(shí)糾正，避免公司損失或不良影響的個(gè)人；（三）提出報(bào)表編制與報(bào)送管理優(yōu)化建議，被采納后顯著提升工作效率、數(shù)據(jù)質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)防控能力的部門或個(gè)人；（四）積極配合監(jiān)督檢查工作，及時(shí)完成整改任務(wù)，整改效果顯著的部門或個(gè)人。第二十五條獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：由財(cái)務(wù)部門聯(lián)合審計(jì)部門提出獎(jiǎng)勵(lì)方案，報(bào)管理小組審批后執(zhí)行。物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)可采用一次性獎(jiǎng)金、績(jī)效考核加分等方式；精神獎(jiǎng)勵(lì)可采用通報(bào)表彰、頒發(fā)“報(bào)表管理先進(jìn)團(tuán)隊(duì)”“優(yōu)秀報(bào)表編制人員”等榮譽(yù)證書、評(píng)優(yōu)評(píng)先優(yōu)先等方式。第二十六條處罰：對(duì)違反本制度要求，有以下情形之一的部門或個(gè)人，公司視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、績(jī)效考核扣分、取消評(píng)優(yōu)資格、罰款、崗位調(diào)整等處理；造成公司經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)損害或違反法律法規(guī)的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理：（一）編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)虛構(gòu)數(shù)據(jù)、隱瞞真實(shí)情況，存在造假、虛報(bào)瞞報(bào)行為的；（二）未按規(guī)定時(shí)限完成報(bào)表編制或報(bào)送工作，無故拖延且影響內(nèi)部決策或外部監(jiān)管的；（三）報(bào)表數(shù)據(jù)存在重大錯(cuò)誤、漏項(xiàng)，審核人員未嚴(yán)格履行審核職責(zé)導(dǎo)致錯(cuò)誤報(bào)送的；（四）業(yè)務(wù)部門未及時(shí)、準(zhǔn)確提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，或拒絕配合財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)核查，影響報(bào)表編制工作的；（五）擅自變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)或報(bào)表編制口徑，未按規(guī)定報(bào)批的；（六）泄露財(cái)務(wù)報(bào)表敏感信息，給公司造成