2026年口碑服務公司固定資產(chǎn)（含監(jiān)測設(shè)備）管理制度第一章總則第一條為規(guī)范口碑服務公司（以下簡稱“公司”）固定資產(chǎn)（含監(jiān)測設(shè)備）管理工作，保障固定資產(chǎn)安全完整，提升資產(chǎn)使用效率，精準管控資產(chǎn)全生命周期成本，防范資產(chǎn)流失、閑置、損壞等風險，確保監(jiān)測設(shè)備等核心資產(chǎn)穩(wěn)定運行以支撐口碑服務業(yè)務開展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《固定資產(chǎn)管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)管理標準，結(jié)合公司口碑服務業(yè)務特性與資產(chǎn)管理實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)的購置、入庫、登記、使用、維護、盤點、處置及臺賬管理等全流程工作。涵蓋的固定資產(chǎn)類型包括：監(jiān)測設(shè)備（如口碑數(shù)據(jù)采集設(shè)備、輿情監(jiān)測終端、數(shù)據(jù)分析服務器等）、辦公設(shè)備（電腦、打印機、投影儀等）、辦公家具（桌椅、文件柜等）、交通工具（公務用車等）、房屋建筑物及其他單位價值在2000元及以上、使用年限超過1年的有形資產(chǎn)。公司行政部門、財務部門、業(yè)務部門、技術(shù)部門、各業(yè)務團隊及所有使用、管理固定資產(chǎn)的內(nèi)部人員，均需遵守本制度規(guī)定。第三條固定資產(chǎn)管理遵循“安全可控、精準核算、高效利用、權(quán)責明晰、全程追溯”的核心原則，堅持“誰使用、誰負責，誰管理、誰把關(guān)，誰處置、誰擔責”的責任機制，確保固定資產(chǎn)從購置到處置的全流程規(guī)范有序，賬實相符、動態(tài)可控。其中，監(jiān)測設(shè)備作為支撐口碑服務核心業(yè)務的關(guān)鍵資產(chǎn)，實行專項管理、重點保障。第四條公司建立固定資產(chǎn)協(xié)同管理體系，明確各部門核心職責：行政部門為固定資產(chǎn)歸口管理部門，負責統(tǒng)籌資產(chǎn)購置、入庫登記、臺賬管理、日常巡檢、盤點組織、處置實施；財務部門負責固定資產(chǎn)核算、折舊計提、賬務處理、資金管控、參與盤點監(jiān)督與處置審核；業(yè)務部門負責本部門所需固定資產(chǎn)（含監(jiān)測設(shè)備）的需求提報、使用保管、維護申請；技術(shù)部門負責監(jiān)測設(shè)備及其他專業(yè)技術(shù)類資產(chǎn)的技術(shù)審核、維護保養(yǎng)、校準校驗、故障維修；各部門負責人為本部門相關(guān)固定資產(chǎn)管理工作的第一責任人，確保職責落實到位；資產(chǎn)使用人為資產(chǎn)直接責任人，負責資產(chǎn)日常保管與合理使用。第二章固定資產(chǎn)購置管理第五條購置需求提報與審核。各部門根據(jù)業(yè)務開展需要提報固定資產(chǎn)購置需求，填寫《固定資產(chǎn)購置需求單》，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量標準、用途、需求時限、預算金額等核心信息：業(yè)務部門提報監(jiān)測設(shè)備需求時，需額外說明對應口碑服務項目名稱、監(jiān)測場景、技術(shù)參數(shù)要求（如數(shù)據(jù)采集精度、監(jiān)測范圍、兼容性等），并附技術(shù)可行性說明；技術(shù)部門需對監(jiān)測設(shè)備需求進行專項審核，確保符合業(yè)務技術(shù)標準。購置需求單經(jīng)部門負責人審核后，提交行政部門匯總。第六條購置計劃制定與審批。行政部門對各部門提報的購置需求進行匯總審核，結(jié)合資產(chǎn)庫存水平、業(yè)務優(yōu)先級、市場供應情況，制定月度或項目專項購置計劃，明確購置批次、采購金額、供應商選擇范圍、到貨時間等。其中，監(jiān)測設(shè)備購置計劃需聯(lián)合技術(shù)部門、財務部門專項審核，確保技術(shù)適配性與預算合理性；大額購置（單次購置金額5萬元及以上）計劃需經(jīng)財務部門審核預算合規(guī)性后，報分管領(lǐng)導審批；重大專項購置（如核心監(jiān)測設(shè)備集群采購，金額20萬元及以上）需提交總經(jīng)理辦公會審議通過。第七條供應商管理與采購實施。行政部門需建立合格供應商名錄，通過資質(zhì)審核、比價評估、樣品驗證等方式篩選信譽良好、質(zhì)量可靠、技術(shù)達標、服務優(yōu)質(zhì)的供應商，嚴禁選擇無資質(zhì)、信譽差的供應商。采購實施需遵循以下規(guī)范：小額零星采購可采用比價采購方式，選擇2家及以上供應商比價后確定；大額或?qū)ｍ椆潭ㄙY產(chǎn)（如監(jiān)測設(shè)備、專業(yè)技術(shù)設(shè)備）采購需簽訂正式采購合同，明確質(zhì)量標準、交付時限、驗收要求、安裝調(diào)試、售后服務、付款方式、違約責任等核心條款；采購合同需經(jīng)法務部門審核合規(guī)性、財務部門審核資金條款后簽訂；監(jiān)測設(shè)備采購前，技術(shù)部門需對供應商提供的樣品進行技術(shù)測試，確認符合要求后方可推進采購。第八條到貨驗收與異常處理。固定資產(chǎn)到貨后，行政部門牽頭組織財務部門、需求部門、技術(shù)部門（監(jiān)測設(shè)備必須參與）開展聯(lián)合驗收：核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量與采購訂單是否一致；檢查資產(chǎn)外觀是否完好、附件是否齊全；監(jiān)測設(shè)備需重點核查技術(shù)參數(shù)是否符合約定標準，由技術(shù)部門開展試運行測試，驗證其性能穩(wěn)定性與數(shù)據(jù)準確性；查驗供應商提供的質(zhì)量合格證明、檢測報告、保修憑證、使用說明書等資料。驗收合格的，共同簽署《固定資產(chǎn)驗收單》，移交行政部門入庫；驗收不合格的，行政部門需立即與供應商溝通，明確退換貨、補貨或索賠方案，跟蹤處理到位，確保不影響業(yè)務開展。第三章固定資產(chǎn)入庫與登記管理第九條入庫登記規(guī)范。驗收合格的固定資產(chǎn)，行政部門需在24小時內(nèi)完成入庫登記工作：為每一項固定資產(chǎn)（含監(jiān)測設(shè)備）編制唯一資產(chǎn)編號，采用“部門代碼-資產(chǎn)類別-購置年份-序列號”的編碼規(guī)則；根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》信息，詳細記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、供應商、到貨日期、對應采購訂單號、所屬項目（監(jiān)測設(shè)備）、資產(chǎn)編號、存儲位置等信息，建立《固定資產(chǎn)管理臺賬》，并錄入公司固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)；為資產(chǎn)粘貼唯一標識標簽，注明資產(chǎn)編號、名稱、使用部門、使用人、購置日期等信息；監(jiān)測設(shè)備需單獨建立專項檔案，歸檔技術(shù)參數(shù)說明書、測試報告、保修憑證等資料，實現(xiàn)全生命周期追溯。第十條資產(chǎn)領(lǐng)用與交接。各部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，需填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用部門、使用人、領(lǐng)用日期、資產(chǎn)編號、用途等信息，經(jīng)部門負責人審核后，提交行政部門審核。行政部門核對臺賬信息后，辦理領(lǐng)用交接手續(xù)，更新臺賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)，明確使用人責任；領(lǐng)用監(jiān)測設(shè)備時，使用人需簽署《監(jiān)測設(shè)備使用責任確認書》，明確使用規(guī)范、維護要求與損壞賠償責任。資產(chǎn)交接時，需現(xiàn)場核對資產(chǎn)狀態(tài)，確保完好無損，雙方簽字確認。第十一條資產(chǎn)信息變更管理。固定資產(chǎn)使用過程中，若發(fā)生使用部門變更、使用人變更、存儲位置變更等情況，相關(guān)部門需填寫《固定資產(chǎn)信息變更單》，經(jīng)原使用部門負責人、新使用部門負責人審核后，提交行政部門辦理信息變更手續(xù)。行政部門需在3個工作日內(nèi)更新臺賬與系統(tǒng)數(shù)據(jù)，重新粘貼資產(chǎn)標識標簽；監(jiān)測設(shè)備信息變更時，需同步更新專項檔案，確保信息追溯連貫。第四章固定資產(chǎn)使用與維護管理第十二條使用規(guī)范要求。資產(chǎn)使用人需嚴格按照資產(chǎn)使用說明書及業(yè)務要求合理使用固定資產(chǎn)，嚴禁違規(guī)操作、超負荷使用或擅自改裝資產(chǎn)；監(jiān)測設(shè)備使用人需接受技術(shù)部門專項操作培訓，考核合格后方可上崗操作，嚴格遵守監(jiān)測設(shè)備操作流程，確保監(jiān)測數(shù)據(jù)準確、設(shè)備運行穩(wěn)定。嚴禁將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人、私用或用于與工作無關(guān)的活動；嚴禁隨意拆卸、損壞資產(chǎn)標識標簽。第十三條日常保管責任。資產(chǎn)使用人需妥善保管所使用的固定資產(chǎn)，做好防塵、防潮、防火、防盜等防護措施：辦公設(shè)備需放置在安全穩(wěn)定的環(huán)境中；監(jiān)測設(shè)備需按技術(shù)要求控制運行環(huán)境溫濕度，避免劇烈震動、磁場干擾等；移動類資產(chǎn)（如便攜式監(jiān)測終端、公務用車）需專人看管，使用后及時歸位。資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失的，使用人需立即向所在部門負責人及行政部門報告，說明情況，承擔相應責任。第十四條維護保養(yǎng)管理。行政部門建立固定資產(chǎn)日常巡檢機制，每月對各部門固定資產(chǎn)使用狀態(tài)進行巡檢，重點核查資產(chǎn)完好情況、使用規(guī)范度、標識完整性，形成巡檢記錄；技術(shù)部門負責制定監(jiān)測設(shè)備專項維護保養(yǎng)計劃，明確保養(yǎng)周期、保養(yǎng)內(nèi)容（如清潔、校準、系統(tǒng)升級、部件檢查等），定期開展維護保養(yǎng)工作，確保監(jiān)測設(shè)備精度與性能穩(wěn)定，維護保養(yǎng)記錄需納入監(jiān)測設(shè)備專項檔案；其他固定資產(chǎn)的日常維護由使用人負責，發(fā)現(xiàn)故障及時報修。第十五條故障維修與校準校驗。固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，使用人需填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》，經(jīng)部門負責人審核后，提交行政部門。行政部門根據(jù)資產(chǎn)類型協(xié)調(diào)維修：普通辦公設(shè)備由行政部門聯(lián)系供應商或合作維修機構(gòu)維修；監(jiān)測設(shè)備及技術(shù)類資產(chǎn)由技術(shù)部門牽頭維修，需外部維修的，由技術(shù)部門審核維修方案后，行政部門組織實施。維修完成后，行政部門更新臺賬，記錄維修情況；監(jiān)測設(shè)備維修后，技術(shù)部門需進行性能測試與校準，確保符合監(jiān)測要求。監(jiān)測設(shè)備需按相關(guān)標準定期開展校準校驗，由技術(shù)部門制定校準計劃，聯(lián)系具備資質(zhì)的第三方機構(gòu)或廠家實施，校準記錄歸檔留存，未經(jīng)校準或校準不合格的監(jiān)測設(shè)備不得投入使用。第五章固定資產(chǎn)盤點管理第十六條盤點周期與范圍。公司建立定期固定資產(chǎn)盤點機制，確保賬實相符：月度抽查，由行政部門牽頭，每月隨機抽查不少于3類固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)與使用情況，重點核查高流動性資產(chǎn)（如便攜式監(jiān)測設(shè)備、公務用車）；季度全面盤點，由行政部門聯(lián)合財務部門、各需求部門開展，對所有固定資產(chǎn)進行全面清查核對，監(jiān)測設(shè)備需按專項檔案逐一核查技術(shù)狀態(tài)與校準記錄；年度盤點，在每年12月底開展，由財務部門牽頭，行政部門、各業(yè)務部門、技術(shù)部門參與，對固定資產(chǎn)進行全面盤點清查，作為年度財務核算與資產(chǎn)優(yōu)化的重要依據(jù)。第十七條盤點實施流程。盤點前，行政部門整理《固定資產(chǎn)管理臺賬》，準備盤點表，明確盤點人員與分工，向各部門下發(fā)盤點通知；盤點過程中，采用“賬實核對、逐件核查”的方式，詳細記錄資產(chǎn)實際數(shù)量、質(zhì)量狀態(tài)、使用人、存儲位置、資產(chǎn)標識完整性等信息，與臺賬數(shù)據(jù)、財務賬務逐一核對；監(jiān)測設(shè)備需額外核查運行狀態(tài)、校準記錄、維修情況是否完整。盤點過程中發(fā)現(xiàn)數(shù)量差異、質(zhì)量問題或狀態(tài)異常的，需立即標注，查明原因，明確責任主體。第十八條差異處理與賬務調(diào)整。盤點結(jié)束后，行政部門匯總盤點結(jié)果，形成《固定資產(chǎn)盤點報告》，詳細說明盤點情況、賬實差異情況（數(shù)量盤盈、盤虧、資產(chǎn)損毀）、差異原因、處理建議等。對盤盈的固定資產(chǎn)，需查明來源，經(jīng)財務部門審核、分管領(lǐng)導審批后，辦理入賬手續(xù)；對盤虧或損毀的固定資產(chǎn)，需區(qū)分責任（如使用不當、保管失職、自然損耗、技術(shù)淘汰等），明確責任人，提出處理意見（如賠償、報廢、報損等），經(jīng)部門負責人審核、財務部門復核、分管領(lǐng)導審批后，辦理賬務調(diào)整與后續(xù)處置手續(xù)。涉及重大資產(chǎn)損失（金額超過1萬元）的，需提交總經(jīng)理辦公會審議。第十九條盤點檔案管理。盤點完成后，《固定資產(chǎn)盤點報告》、盤點表、差異處理審批文件、資產(chǎn)照片等相關(guān)資料，由行政部門與財務部門共同歸檔保管，作為固定資產(chǎn)管理追溯與財務核算的依據(jù)，歸檔期限不少于5年。第六章固定資產(chǎn)處置管理第二十條處置范圍與條件。符合以下條件的固定資產(chǎn)可啟動處置流程：已達到規(guī)定使用年限，性能老化無法正常使用且維修成本過高的；技術(shù)落后、不符合當前業(yè)務需求的（如監(jiān)測設(shè)備無法適配新的監(jiān)測技術(shù)標準）；損壞嚴重、無法修復的；因業(yè)務調(diào)整、項目終止不再需要的；經(jīng)校準校驗不合格且無法整改的監(jiān)測設(shè)備；其他符合處置條件的固定資產(chǎn)。第二十一條處置申請與審批。各部門發(fā)現(xiàn)需處置的固定資產(chǎn)時，填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、資產(chǎn)編號、數(shù)量、原值、凈值、購置日期、現(xiàn)狀、處置原因、處置方式建議（如報廢、變賣、捐贈、回收利用等），經(jīng)部門負責人審核后提交行政部門。行政部門核實資產(chǎn)狀態(tài)與臺賬信息，聯(lián)合財務部門評估處置價值與成本，提出審核意見；技術(shù)部門需對監(jiān)測設(shè)備及技術(shù)類資產(chǎn)處置提供技術(shù)鑒定意見，確認是否符合處置條件。大額或貴重資產(chǎn)處置需經(jīng)分管領(lǐng)導審核、總經(jīng)理審批；涉及資產(chǎn)損失的，需按公司資產(chǎn)損失管理規(guī)定履行審批流程。第二十二條處置實施規(guī)范。處置方式需符合法律法規(guī)與公司規(guī)定：報廢處置的，由行政部門統(tǒng)一收集，區(qū)分普通資產(chǎn)與專業(yè)資產(chǎn)（如監(jiān)測設(shè)備），普通資產(chǎn)交由具備資質(zhì)的回收機構(gòu)處理，監(jiān)測設(shè)備需由技術(shù)部門完成數(shù)據(jù)清理（確保核心數(shù)據(jù)與商業(yè)秘密安全）后，交由專業(yè)機構(gòu)處置，做好處置記錄；變賣處置的，由行政部門聯(lián)合財務部門制定變賣方案，選擇合規(guī)渠道（如公開競價、合作回收商），確保變賣過程公開透明，變賣收入及時上繳財務部門；捐贈處置的，需經(jīng)法務部門審核捐贈對象與捐贈協(xié)議合規(guī)性，確保符合公益捐贈相關(guān)規(guī)定；回收利用的，由行政部門聯(lián)合技術(shù)部門統(tǒng)一整理修復，標注“回收復用”標識，重新納入庫存管理。第二十三條處置后管理。處置完成后，行政部門及時更新《固定資產(chǎn)管理臺賬》與系統(tǒng)數(shù)據(jù)，核銷對應資產(chǎn)信息，回收資產(chǎn)標識標簽；財務部門根據(jù)處置審批文件與處置記錄，辦理賬務核銷、折舊結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)；相關(guān)處置申請、審批文件、技術(shù)鑒定報告、處置記錄等資料由行政部門與財務部門歸檔保管，確保處置流程可追溯。監(jiān)測設(shè)備處置后，需將處置信息納入專項檔案，完成閉環(huán)管理。第七章臺賬與合規(guī)管理第二十四條臺賬管理規(guī)范。行政部門建立健全《固定資產(chǎn)管理臺賬》，實行“一物一賬、動態(tài)更新”機制，詳細記錄固定資產(chǎn)購置、入庫、領(lǐng)用、使用、維護、校準、盤點、處置等全流程信息，確保臺賬信息真實、準確、完整、可追溯。監(jiān)測設(shè)備需建立專項臺賬，按資產(chǎn)編號逐一記錄技術(shù)參數(shù)、校準記錄、維修記錄、使用項目、處置情況等全生命周期信息。臺賬需每月與財務部門賬務核對，每季度開展臺賬完整性核查，確保賬賬相符、賬實相符。第二十五條合規(guī)管理要求。所有參與固定資產(chǎn)管理的人員需嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴禁開展以下行為：無審批擅自購置固定資產(chǎn)；虛報購置需求、套取采購資金；收受供應商回扣、賄賂；擅自處置、變賣公司固定資產(chǎn)；虛報盤點結(jié)果、隱瞞資產(chǎn)差異；泄露固定資產(chǎn)采購價格、技術(shù)參數(shù)、監(jiān)測數(shù)據(jù)等商業(yè)秘密；違規(guī)使用監(jiān)測設(shè)備導致數(shù)據(jù)失真或安全風險；未按規(guī)定歸檔或丟失、損壞固定資產(chǎn)相關(guān)資料。行政部門需定期核查資產(chǎn)使用合規(guī)性，財務部門定期核查資產(chǎn)核算合規(guī)性，法務部門對采購合同、處置協(xié)議等進行合規(guī)審核，防范法律風險。第二十六條信息安全與保密。行政部門、技術(shù)部門需妥善保管固定資產(chǎn)管理過程中的相關(guān)資料（采購合同、臺賬記錄、監(jiān)測設(shè)備技術(shù)檔案等），嚴禁泄露其中涉及的公司商業(yè)秘密、供應商信息、成本數(shù)據(jù)、監(jiān)測核心技術(shù)等；監(jiān)測設(shè)備處置前必須完成數(shù)據(jù)徹底清理，防范數(shù)據(jù)泄露風險；外部合作單位參與固定資產(chǎn)維修、校準、處置的，需簽訂保密協(xié)議，明確保密義務與違約責任。第八章監(jiān)督考核與獎懲第二十七條監(jiān)督檢查機制。行政部門聯(lián)合財務部門、內(nèi)部審計部門，定期對固定資產(chǎn)管理工作開展監(jiān)督檢查，檢查頻率為每季度抽查、每年度全面檢查。檢查內(nèi)容包括：購置流程規(guī)范性、入庫登記完整性、使用保管合規(guī)性、維護校準及時性、臺賬記錄準確性、盤點流程有效性、處置流程合規(guī)性、成本管控合理性等。檢查完成后形成檢查報告，明確問題及整改要求，跟蹤整改落實情況，確保問題閉環(huán)管理。第二十八條考核指標體系。公司將固定資產(chǎn)管理工作納入相關(guān)部門及人員的績效考核，核心考核指標包括：固定資產(chǎn)賬實相符率（不低于99%）、購置計劃完成率（不低于95%）、資產(chǎn)完好率（不低于98%）、監(jiān)測設(shè)備校準合格率（100%）、臺賬記錄完整率（100%）、合規(guī)執(zhí)行情況（無違規(guī)記錄）、處置流程合規(guī)率（100%）。第二