出納招聘考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金日記賬應（）結出發(fā)生額和余額。A.每月B.每十五天C.每隔三至五天D.每日2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月3.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。A.2-3B.3-5C.5-7D.7-94.下列不屬于出納工作職能的是（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.決策職能5.支票的提示付款期限為出票日起（）。A.5天B.10天C.15天D.30天6.出納人員在辦理收款或付款后，應在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證7.庫存現(xiàn)金清查中，屬于無法查明原因的現(xiàn)金短缺，經批準后應計入（）。A.管理費用B.財務費用C.營業(yè)外支出D.其他應收款8.銀行存款日記賬由（）登記。A.會計負責人B.會計人員C.出納人員D.業(yè)務經辦人員9.從銀行提取現(xiàn)金，應編制（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金付款憑證D.銀行存款收款憑證10.出納人員不得兼任的工作是（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.會計檔案保管D.庫存現(xiàn)金保管二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則有（）。A.內部牽制原則B.錢賬分管原則C.真實性原則D.準確性原則2.下列屬于現(xiàn)金開支范圍的有（）。A.職工工資B.出差人員必須隨身攜帶的差旅費C.結算起點以下的零星支出D.向個人收購農副產品和其他物資的價款3.銀行結算方式包括（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌4.出納人員的職責包括（）。A.辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務B.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券C.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬D.編制會計報表5.現(xiàn)金清查的內容主要包括（）。A.是否有白條頂庫B.是否超限額留存現(xiàn)金C.是否坐支現(xiàn)金D.賬實是否相符6.下列關于銀行存款賬戶的說法，正確的有（）。A.基本存款賬戶可以辦理日常經營活動的資金收付B.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取C.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付D.臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年7.支票按照用途可以分為（）。A.現(xiàn)金支票B.轉賬支票C.普通支票D.劃線支票8.出納工作交接的內容包括（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).有價證券C.支票簿D.財務專用章9.以下屬于銀行結算紀律規(guī)定的有（）。A.不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票B.不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據C.不準無理拒絕付款，任意占用他人資金D.不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶10.出納人員對貨幣資金進行保管時，應注意（）。A.保險柜的密碼要保密B.保管好保險柜鑰匙C.庫存現(xiàn)金要定期盤點D.有價證券要妥善保管三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任會計檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）3.銀行匯票的收款人可以將銀行匯票背書轉讓給他人。（）4.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉賬支票只能用于轉賬。（）5.出納工作只負責貨幣資金的收付，不涉及賬務處理。（）6.銀行存款日記賬和銀行對賬單余額不一致，一定是存在未達賬項。（）7.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一經確定，不得變更。（）8.出納人員辦理工作交接時，必須有監(jiān)交人在場。（）9.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）10.出納人員可以一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。（）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納的工作流程。答：主要有收款、付款、記賬等。收款時審核單據，點收款項并開具憑證；付款時審核申請，支付款項并登記；每日結束，登記現(xiàn)金和銀行日記賬，定期與會計對賬，月末盤點現(xiàn)金和銀行賬戶。2.現(xiàn)金管理的基本原則有哪些？答：一是錢賬分管，確保相互監(jiān)督；二是遵守規(guī)定范圍和限額，不超范圍支付和留存；三是不得坐支現(xiàn)金，收現(xiàn)及時存銀行；四是嚴格收支手續(xù)，憑證完備。3.銀行結算方式有哪幾種？答：常見的有支票，含現(xiàn)金、轉賬、普通支票；銀行匯票，有較強流通性；商業(yè)匯票，分商業(yè)承兌和銀行承兌；匯兌，包括信匯和電匯；還有委托收款、托收承付等。4.簡述出納工作交接的注意事項。答：交接前要做好準備，整理賬目、資料等。交接時要逐項清點現(xiàn)金、票據、印章等。要有監(jiān)交人在場，明確責任。交接后要形成交接清單，三方簽字確認，交接資料妥善保管。五、討論題（每題5分，共4題）1.談談如何防范現(xiàn)金管理中的風險。答：健全制度很關鍵，明確收支流程和審批權限。加強監(jiān)督，定期盤點現(xiàn)金，賬實核對。提高人員素質，增強責任心和法律意識。同時，保管好現(xiàn)金和相關票據，如保險柜密碼保密。2.分析銀行賬戶管理的重要性。答：有利于資金安全，可規(guī)范資金收支，避免風險。能保證資金合理使用，有效監(jiān)督資金流向。還便于與銀行溝通協(xié)調，保障企業(yè)結算業(yè)務正常開展，維護企業(yè)良好信譽。3.當遇到銀行對賬單與企業(yè)銀行存款日記賬余額不一致時，應如何處理？答：先排查是否有未達賬項，編制銀行存款余額調節(jié)表。若存在未達賬，等業(yè)務實際發(fā)生再調整。若因記賬錯誤，及時更正。雙方對余額有疑問，與銀行溝通核實。4.說說如何提高自身的出納工作能力。答：加強專業(yè)學習，掌握財務法規(guī)和業(yè)務知識。積累實踐經驗，處理各類業(yè)務。注重細節(jié)，養(yǎng)成嚴謹工作態(tài)度。與同事和銀行多交流，借鑒經驗。還可參加培訓提升技能。答案一、單項選擇題答案1.D2.A3.B4.D5.B6.B7.A8.C9.B10