PAGE酒店掛賬簽單制度規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范酒店掛賬簽單業(yè)務(wù)流程，確保酒店財(cái)務(wù)安全，提高客戶服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)酒店與客戶之間的良好合作關(guān)系。（二）適用范圍本制度適用于與酒店簽訂掛賬協(xié)議的所有單位和個(gè)人，包括但不限于企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等。（三）基本原則1.合法性原則：掛賬簽單業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開(kāi)展掛賬簽單業(yè)務(wù)時(shí)，要充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范壞賬損失。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在掛賬簽單業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，確保業(yè)務(wù)流程順暢、責(zé)任落實(shí)到位。4.服務(wù)優(yōu)質(zhì)原則：在保障酒店利益的前提下，為客戶提供便捷、高效的掛賬簽單服務(wù)，提升客戶滿意度。二、掛賬協(xié)議管理（一）協(xié)議簽訂1.申請(qǐng)：客戶如需辦理掛賬簽單業(yè)務(wù)，應(yīng)向酒店市場(chǎng)營(yíng)銷部門提交書(shū)面申請(qǐng)，填寫(xiě)《掛賬申請(qǐng)表》，注明單位名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、經(jīng)營(yíng)范圍、預(yù)計(jì)掛賬金額等信息，并提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證副本、法人授權(quán)委托書(shū)等相關(guān)證明文件。2.審核：市場(chǎng)營(yíng)銷部門收到客戶申請(qǐng)后，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。財(cái)務(wù)部門通過(guò)查詢客戶信用記錄、了解客戶財(cái)務(wù)狀況等方式，評(píng)估客戶的還款能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。如客戶信用狀況良好，市場(chǎng)營(yíng)銷部門應(yīng)擬定掛賬協(xié)議草案，經(jīng)酒店法務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)酒店管理層審批。3.簽訂：經(jīng)酒店管理層審批同意后，市場(chǎng)營(yíng)銷部門與客戶簽訂《掛賬協(xié)議》。協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括掛賬額度、結(jié)算周期、結(jié)算方式、違約責(zé)任等條款。協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份。（二）協(xié)議變更1.申請(qǐng)：如客戶因經(jīng)營(yíng)狀況變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要變更掛賬協(xié)議內(nèi)容，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向酒店市場(chǎng)營(yíng)銷部門提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更事項(xiàng)及原因。2.審核：市場(chǎng)營(yíng)銷部門收到客戶申請(qǐng)后，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)變更事項(xiàng)進(jìn)行審核。如變更事項(xiàng)涉及掛賬額度、結(jié)算周期等重要條款的調(diào)整，財(cái)務(wù)部門應(yīng)重新評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并報(bào)酒店管理層審批。3.簽訂：經(jīng)酒店管理層審批同意后，市場(chǎng)營(yíng)銷部門與客戶簽訂《掛賬協(xié)議變更書(shū)》，作為原掛賬協(xié)議的補(bǔ)充文件。變更書(shū)一式兩份，雙方各執(zhí)一份。（三）協(xié)議終止1.主動(dòng)終止：客戶如需終止掛賬協(xié)議，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日向酒店市場(chǎng)營(yíng)銷部門提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明終止原因。市場(chǎng)營(yíng)銷部門收到申請(qǐng)后，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶掛賬余額進(jìn)行核對(duì)結(jié)算。如客戶掛賬余額已結(jié)清，市場(chǎng)營(yíng)銷部門應(yīng)與客戶辦理掛賬協(xié)議終止手續(xù)，并收回客戶持有的掛賬簽單憑證。2.被動(dòng)終止：如客戶出現(xiàn)下列情形之一，酒店有權(quán)單方面終止掛賬協(xié)議：在掛賬期限內(nèi)未能按時(shí)足額支付賬款，經(jīng)酒店多次催款仍未履行還款義務(wù)的；經(jīng)營(yíng)狀況惡化，出現(xiàn)嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)，可能影響還款能力的；違反國(guó)家法律法規(guī)或酒店規(guī)章制度，給酒店造成重大損失的。酒店單方面終止掛賬協(xié)議時(shí)，應(yīng)提前[X]個(gè)工作日書(shū)面通知客戶，并要求客戶在規(guī)定期限內(nèi)結(jié)清掛賬余額。如客戶未能按時(shí)結(jié)清，酒店有權(quán)采取法律手段追討欠款。三、掛賬簽單業(yè)務(wù)流程（一）入住登記1.客戶入住酒店時(shí)，前臺(tái)接待人員應(yīng)核對(duì)客戶身份信息，并確認(rèn)客戶是否為掛賬客戶。如客戶為掛賬客戶，前臺(tái)接待人員應(yīng)要求客戶出示有效身份證件及掛賬簽單憑證，并在系統(tǒng)中查詢客戶掛賬信息。2.前臺(tái)接待人員應(yīng)按照酒店規(guī)定的房?jī)r(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，為客戶辦理入住登記手續(xù)，填寫(xiě)《入住登記表》，并注明客戶掛賬信息。同時(shí)，前臺(tái)接待人員應(yīng)將客戶掛賬簽單憑證復(fù)印件留存歸檔，以備后續(xù)查詢核對(duì)。（二）消費(fèi)記賬1.客戶在酒店內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)消費(fèi)，包括客房住宿、餐飲、會(huì)議、娛樂(lè)等費(fèi)用，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將消費(fèi)信息錄入酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，并生成消費(fèi)賬單。2.消費(fèi)賬單應(yīng)詳細(xì)記錄消費(fèi)項(xiàng)目、消費(fèi)金額、消費(fèi)時(shí)間等信息，并經(jīng)客戶簽字確認(rèn)。如客戶對(duì)消費(fèi)賬單有異議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，調(diào)整消費(fèi)賬單信息。（三）賬單審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的消費(fèi)賬單進(jìn)行審核，核對(duì)消費(fèi)項(xiàng)目、消費(fèi)金額是否與酒店規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一致，客戶簽字是否真實(shí)有效等。2.如發(fā)現(xiàn)消費(fèi)賬單存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)行更正或補(bǔ)充相關(guān)證明材料。經(jīng)審核無(wú)誤的消費(fèi)賬單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)予以確認(rèn)，并作為客戶掛賬的依據(jù)。（四）結(jié)算對(duì)賬1.酒店應(yīng)按照與客戶簽訂的掛賬協(xié)議約定的結(jié)算周期，定期與客戶進(jìn)行結(jié)算對(duì)賬。結(jié)算周期一般為[X]天或[X]月，具體由雙方在協(xié)議中約定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在結(jié)算周期屆滿前[X]個(gè)工作日，根據(jù)酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的客戶掛賬信息，生成《掛賬結(jié)算清單》，并發(fā)送給客戶核對(duì)確認(rèn)?！稈熨~結(jié)算清單》應(yīng)詳細(xì)列出客戶在結(jié)算周期內(nèi)的各項(xiàng)消費(fèi)金額、累計(jì)掛賬余額等信息。3.客戶收到《掛賬結(jié)算清單》后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行核對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果反饋給酒店財(cái)務(wù)部門。如客戶對(duì)結(jié)算清單有異議，應(yīng)在反饋中注明異議事項(xiàng)及原因，酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，調(diào)整結(jié)算清單信息。（五）款項(xiàng)支付1.經(jīng)雙方核對(duì)無(wú)誤的掛賬結(jié)算清單，即為客戶應(yīng)支付給酒店的賬款金額?？蛻魬?yīng)按照掛賬協(xié)議約定的結(jié)算方式，按時(shí)足額支付賬款。2.如客戶選擇銀行轉(zhuǎn)賬方式支付賬款，應(yīng)在付款前將款項(xiàng)匯至酒店指定的銀行賬戶，并在匯款憑證上注明客戶名稱、掛賬協(xié)議編號(hào)等信息。酒店財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)到賬情況，并在系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)處理。3.如客戶選擇支票支付方式，應(yīng)確保支票金額、日期、收款人等信息填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤，并在支票背面加蓋預(yù)留印鑒。酒店財(cái)務(wù)部門收到支票后，應(yīng)及時(shí)送存銀行辦理入賬手續(xù)。如支票出現(xiàn)退票等情況，酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知客戶重新支付賬款。4.如客戶未能按照掛賬協(xié)議約定的結(jié)算周期和結(jié)算方式支付賬款，酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒客戶履行還款義務(wù)。催款通知應(yīng)明確客戶欠款金額、逾期天數(shù)、還款期限等信息，并告知客戶逾期還款可能產(chǎn)生的違約責(zé)任。四、掛賬簽單風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用評(píng)估與監(jiān)控1.酒店應(yīng)建立客戶信用評(píng)估體系，定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控。信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等方面。2.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）等。對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如限制掛賬額度、縮短結(jié)算周期等。3.定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化、財(cái)務(wù)狀況波動(dòng)等信息。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，可能影響還款能力的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整掛賬額度或終止掛賬協(xié)議，并采取有效措施防范壞賬損失。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.酒店應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)掛賬簽單業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括客戶逾期賬款金額、逾期天數(shù)、掛賬余額占比等。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定閾值時(shí)，酒店應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括與客戶溝通協(xié)商、調(diào)整結(jié)算方式、加強(qiáng)催款力度、尋求法律支持等。3.對(duì)于出現(xiàn)壞賬損失的客戶，酒店應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核銷處理，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提。同時(shí)，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)類似客戶的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免再次發(fā)生類似損失。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）崗位分工與職責(zé)1.酒店應(yīng)明確各部門在掛賬簽單業(yè)務(wù)中的崗位分工和職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程順暢、責(zé)任落實(shí)到位。市場(chǎng)營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)客戶掛賬業(yè)務(wù)的拓展、協(xié)議簽訂、變更及終止等工作，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查評(píng)估。前臺(tái)接待部門負(fù)責(zé)客戶入住登記、掛賬簽單憑證審核及留存等工作，并及時(shí)將客戶消費(fèi)信息傳遞給相關(guān)業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶在本部門發(fā)生的消費(fèi)信息錄入、賬單生成及客戶簽字確認(rèn)等工作，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)消費(fèi)賬單信息。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)掛賬簽單業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理、結(jié)算對(duì)賬、款項(xiàng)支付及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等工作，并定期對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的消費(fèi)賬單進(jìn)行審核。2.各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉掛賬簽單業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)要求。同時(shí)，應(yīng)定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，不斷提高業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。（二）授權(quán)審批制度1.酒店應(yīng)建立健全掛賬簽單業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員在業(yè)務(wù)審批中的權(quán)限和責(zé)任。對(duì)于新客戶掛賬協(xié)議的簽訂、掛賬額度的調(diào)整、結(jié)算周期的變更等重大事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)酒店管理層審批同意。對(duì)于客戶日常消費(fèi)記賬、賬單審核、款項(xiàng)支付等具體業(yè)務(wù)操作，應(yīng)按照酒店內(nèi)部規(guī)定的審批流程進(jìn)行授權(quán)審批。2.授權(quán)審批應(yīng)遵循“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，確保審批結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料，充分評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批決策。如發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)存在問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)提出意見(jiàn)和建議，不予批準(zhǔn)。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.酒店應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)掛賬簽單業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)防范措施有效性等方面。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，采用抽樣審計(jì)、詳細(xì)審計(jì)等方法，對(duì)掛賬簽單業(yè)務(wù)進(jìn)行深入審查。審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)查