采購(gòu)合同審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制表一、適用場(chǎng)景與使用時(shí)機(jī)本工具適用于企業(yè)各類采購(gòu)合同簽訂前的審核環(huán)節(jié)，具體場(chǎng)景包括但不限于：新供應(yīng)商合作：首次合作的供應(yīng)商在簽訂采購(gòu)合同前，需通過(guò)本工具對(duì)合同條款及潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審核；大額/重要物資采購(gòu)：?jiǎn)喂P采購(gòu)金額超過(guò)預(yù)設(shè)閾值（如10萬(wàn)元）或涉及生產(chǎn)關(guān)鍵物資、特種設(shè)備等的采購(gòu)合同；長(zhǎng)期框架協(xié)議：與供應(yīng)商簽訂的年度/季度框架采購(gòu)協(xié)議，需對(duì)核心條款（如價(jià)格機(jī)制、違約責(zé)任）進(jìn)行重點(diǎn)審核；高風(fēng)險(xiǎn)品類采購(gòu)：涉及食品、藥品、?；返忍厥馄奉?，或進(jìn)口采購(gòu)、跨境貿(mào)易等復(fù)雜場(chǎng)景的合同；合同變更與續(xù)簽：對(duì)已生效合同的補(bǔ)充協(xié)議、變更條款或到期續(xù)簽前的審核，保證新增內(nèi)容與原合同邏輯一致且無(wú)新增風(fēng)險(xiǎn)。二、采購(gòu)合同審核標(biāo)準(zhǔn)化操作流程（一）審核準(zhǔn)備階段資料收集獲取完整的采購(gòu)合同草案（含所有附件，如技術(shù)協(xié)議、規(guī)格書、價(jià)格確認(rèn)函等）；收集供應(yīng)商資質(zhì)文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)行業(yè)許可證、ISO認(rèn)證等，首次合作需提供原件核驗(yàn)）；調(diào)取采購(gòu)訂單、招投標(biāo)文件（如有）、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單等前期文件，保證合同與采購(gòu)需求一致。審核標(biāo)準(zhǔn)明確熟悉《中華人民共和國(guó)民法典》（合同編）、《招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)及公司內(nèi)部《采購(gòu)管理制度》《合同管理辦法》；明確合同類型（如買賣合同、服務(wù)合同）對(duì)應(yīng)的審核重點(diǎn)（如服務(wù)合同需關(guān)注交付成果標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收流程）。（二）主體資格審核審核目標(biāo)：確認(rèn)合同雙方簽約主體合法、有效，具備履行合同的能力。審核要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制措施審核結(jié)果（通過(guò)/不通過(guò)/需修改）供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照營(yíng)業(yè)執(zhí)照過(guò)期、被吊銷或注銷查看營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件，通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”核實(shí)狀態(tài)供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)范圍超范圍經(jīng)營(yíng)采購(gòu)標(biāo)的物核對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍是否包含合同標(biāo)的物類別（如“銷售機(jī)械設(shè)備”）授權(quán)委托書（非法定代表人簽字時(shí)）授權(quán)范圍不明確、授權(quán)過(guò)期或簽字人與被授權(quán)人不符要求供應(yīng)商提供加蓋公章的授權(quán)委托書，核對(duì)授權(quán)事項(xiàng)、期限及簽字筆跡供應(yīng)商履約能力供應(yīng)商注冊(cè)資本過(guò)低、無(wú)相關(guān)業(yè)績(jī)或存在重大訴訟查驗(yàn)財(cái)務(wù)報(bào)表、過(guò)往合作業(yè)績(jī)，通過(guò)裁判文書網(wǎng)查詢涉訴情況（三）合同核心條款審核審核目標(biāo)：保證合同條款完整、明確，權(quán)利義務(wù)對(duì)等，無(wú)法律風(fēng)險(xiǎn)及商業(yè)漏洞。1.標(biāo)的物條款審核要點(diǎn)：標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)是否清晰；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：描述模糊（如“同類產(chǎn)品”）、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)未引用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或雙方確認(rèn)的技術(shù)文件；控制措施：要求明確標(biāo)的物唯一識(shí)別信息（如品牌、型號(hào)、規(guī)格編號(hào)），質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)需注明“依據(jù)GB-標(biāo)準(zhǔn)或附件技術(shù)協(xié)議”，避免使用“優(yōu)良”“合格”等主觀表述。2.價(jià)格與支付條款審核要點(diǎn)：?jiǎn)蝺r(jià)、總價(jià)是否含稅（增值稅稅率）、價(jià)外費(fèi)用（如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)）承擔(dān)方、支付方式（電匯/承兌匯票）、支付節(jié)點(diǎn)（預(yù)付款、進(jìn)度款、尾款比例及條件）、發(fā)票類型；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：價(jià)格未明確含稅價(jià)、支付條件與合同履行進(jìn)度不匹配（如未交付即付全款）、發(fā)票類型與稅務(wù)要求不符；控制措施：合同中注明“含稅價(jià)（稅率X%）”，支付節(jié)點(diǎn)與交付、驗(yàn)收等里程碑綁定，明確“供應(yīng)商開(kāi)具X%增值稅專用發(fā)票，并在X日內(nèi)送達(dá)甲方”。3.交付與驗(yàn)收條款審核要點(diǎn)：交付時(shí)間（具體日期或觸發(fā)條件）、交付地點(diǎn)（指定倉(cāng)庫(kù)/項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)）、運(yùn)輸方式及費(fèi)用承擔(dān)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（依據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)/技術(shù)協(xié)議）、驗(yàn)收期限（貨物送達(dá)后X日內(nèi)）、異議處理方式（逾期未驗(yàn)收視為合格）；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：交付時(shí)間模糊（如“盡快交付”）、驗(yàn)收流程缺失、逾期驗(yàn)收無(wú)約定；控制措施：交付時(shí)間明確為“年月日前”，驗(yàn)收條款需分“初驗(yàn)（外觀、數(shù)量）”和“終驗(yàn)（功能、質(zhì)量）”，約定“甲方驗(yàn)收合格后X日內(nèi)簽署驗(yàn)收單，逾期未簽且未提出書面異議的，視為驗(yàn)收合格”。4.違約責(zé)任條款審核要點(diǎn)：雙方違約情形（逾期交貨、質(zhì)量不合格、逾期付款等）、違約金計(jì)算方式、賠償范圍（直接損失/間接損失）、免責(zé)條款（不可抗力的定義及處理）；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：違約金過(guò)低（缺乏約束力）或過(guò)高（可能被法院調(diào)整）、免責(zé)范圍擴(kuò)大（如“所有因供應(yīng)商原因?qū)е碌膿p失均由甲方承擔(dān)”）；控制措施：違約金約定“逾期交貨每日按逾期部分金額的X%支付違約金，累計(jì)不超過(guò)合同總額的X%”，明確“不可抗力指不能預(yù)見(jiàn)、不能避免且不能克服的客觀情況（如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)），發(fā)生不可抗力后X日內(nèi)通知對(duì)方，并提供證明文件，部分或全部免除責(zé)任”。5.爭(zhēng)議解決條款審核要點(diǎn)：爭(zhēng)議解決方式（訴訟/仲裁）、管轄法院/仲裁機(jī)構(gòu)、適用法律；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：約定管轄不明（如“由甲方所在地法院或仲裁委員會(huì)管轄”）；控制措施：明確“因本合同引起的爭(zhēng)議，雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院訴訟解決”（或“提交仲裁委員會(huì)仲裁”）。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)核查法律風(fēng)險(xiǎn)：審核合同是否存在無(wú)效條款（如“一方放棄權(quán)利的條款”）、格式條款是否提示說(shuō)明（如供應(yīng)商提供的標(biāo)準(zhǔn)合同中的免責(zé)條款）；商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)價(jià)格條款的影響（如長(zhǎng)期采購(gòu)是否約定調(diào)價(jià)機(jī)制）、供應(yīng)商獨(dú)家供應(yīng)時(shí)的依賴風(fēng)險(xiǎn)（如是否約定備用供應(yīng)商）；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：確認(rèn)采購(gòu)流程是否符合公司制度（如是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo)、三重一大審批）、合同內(nèi)容是否符合行業(yè)監(jiān)管要求（如食品采購(gòu)需查驗(yàn)《食品生產(chǎn)許可證》）。（五）審核意見(jiàn)輸出與跟蹤審核意見(jiàn)反饋：對(duì)審核中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，形成書面《合同審核意見(jiàn)表》，明確“問(wèn)題描述、修改建議、修改期限”，反饋給合同經(jīng)辦人（如采購(gòu)部某）；修改確認(rèn)：經(jīng)辦人完成修改后，重新提交審核，直至所有問(wèn)題閉環(huán)；審核記錄存檔：審核通過(guò)的合同，由審核人（法務(wù)某、財(cái)務(wù)某等）簽字確認(rèn)，與審核意見(jiàn)表一并歸檔，保存期限不少于合同終止后5年。三、采購(gòu)合同審核與風(fēng)險(xiǎn)控制表模板合同基本信息合同編號(hào)[采購(gòu)部門-年份-序號(hào)，如CG-2023-001]采購(gòu)方[公司全稱]供應(yīng)商[供應(yīng)商全稱]合同標(biāo)的物[名稱+規(guī)格型號(hào)，如品牌數(shù)控機(jī)床型]合同金額[大寫：萬(wàn)元整；小寫：￥X,X.]審核階段□合同簽訂前□合同變更□合同續(xù)簽審核模塊審核要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述（示例）控制措施（示例）審核結(jié)果審核人審核日期主體資格供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期至2024年X月，已過(guò)期1個(gè)月要求供應(yīng)商更新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照并提交復(fù)印件核驗(yàn)不通過(guò)某2023–標(biāo)的物條款質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合同僅寫“質(zhì)量合格”，未引用具體標(biāo)準(zhǔn)增加“質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)符合GB/T19001-2016及附件技術(shù)協(xié)議”需修改某2023–價(jià)格支付條款發(fā)票類型約定“普通發(fā)票”，但公司可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅修改為“供應(yīng)商開(kāi)具13%增值稅專用發(fā)票”需修改某2023–交付驗(yàn)收條款交付時(shí)間約定“X月底前交付”，未明確具體日期修改為“2023年月日前交付至甲方倉(cāng)庫(kù)”需修改某2023–違約責(zé)任條款逾期付款違約金約定“按每日萬(wàn)分之五支付”，超過(guò)法定上限（LPR4倍）調(diào)整為“按每日萬(wàn)分之三（即年化10.95%）支付”需修改某2023–爭(zhēng)議解決條款管轄約定約定“由合同履行地法院管轄”，未明確履行地修改為“由甲方所在地（市區(qū)）人民法院管轄”需修改某2023–合規(guī)性采購(gòu)審批流程金額超20萬(wàn)元，未經(jīng)招標(biāo)部門審批要求補(bǔ)充《采購(gòu)審批單》并附招標(biāo)文件（如有）不通過(guò)某2023–綜合審核結(jié)論□通過(guò)□有條件通過(guò)（需完成上述修改）□不通過(guò)（存在重大風(fēng)險(xiǎn)，建議終止合作）審核人簽字_________________日期年月日四、審核實(shí)操中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）條款完整性核查避免合同條款遺漏，必備條款包括：雙方主體信息、標(biāo)的物、數(shù)量與質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限與地點(diǎn)、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式，缺少任一條款可能導(dǎo)致合同無(wú)效或履行爭(zhēng)議。（二）語(yǔ)言表述嚴(yán)謹(jǐn)性禁止使用“大概”“左右”“盡量”等模糊詞匯，避免“其他”“等”等兜底條款（如“其他費(fèi)用由雙方協(xié)商”），需明確具體范圍或計(jì)算方式；金額、日期、數(shù)量等數(shù)字信息務(wù)必大小寫一致。（三）部門協(xié)同審核重大合同需組織多部門聯(lián)合審核：法務(wù)部重點(diǎn)審核法律條款與風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部審核支付方式與稅務(wù)合規(guī)性，采購(gòu)部審核標(biāo)的物與交付條款，技術(shù)部（如涉及）審核質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與參數(shù)，保證各維度無(wú)疏漏。（四）特殊品類額外審核食品/藥品類：需查驗(yàn)供應(yīng)商《食品生產(chǎn)許可證》《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》等資質(zhì)，明保證質(zhì)期、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如“保質(zhì)期剩余不少于總期的2/3”）；?；奉悾盒鑼徍斯?yīng)商《危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)許可證》，明確運(yùn)輸、儲(chǔ)存、使用的安全責(zé)任及應(yīng)急處理方案；進(jìn)口采購(gòu)：需審核供應(yīng)商進(jìn)口關(guān)稅、增值稅繳納憑證，明確“目的港交貨”或“完稅后交貨”條款，避免清關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。（五）動(dòng)態(tài)更新審核要點(diǎn)關(guān)注法律法規(guī)及行業(yè)政策變化（如《民法典》實(shí)施后格式條