年4月19日深圳南方民和會計師事務(wù)所員工手冊模板資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。深圳南方民和會計師事務(wù)所員工手冊目錄頁次董事長寄語…………1南方民和簡介………2文化建設(shè)綱要………3-8員工權(quán)利與義務(wù)……9員工管理條例………10-13員工崗位職責(zé)與任職條件…………14-18考勤與休假管理制度………………19-20業(yè)務(wù)檔案管理制度…………………21-24形象與禮儀…………25董事長寄語各位員工:本所自1990年成立以來,已歷時。在這之中,我們在市場拓展、業(yè)務(wù)質(zhì)量建設(shè),特別是內(nèi)部管理方面作了一些嘗試和有效的探索,本所得到了較快的發(fā)展?！卑l(fā)展是硬道理”,在規(guī)范中求發(fā)展是我們一貫堅持的指導(dǎo)思想,建立《員工守則》就是要進(jìn)一步貫徹這一指導(dǎo)思想,讓我們的員工有一種主人翁的精神,人人參與管理,融合到”深圳南方民和會計師事務(wù)所”這一”大家庭”里面來,使其制度共守,利益共存,共謀發(fā)展?！庇辛畋匦?令行禁止”已形成了我們內(nèi)部管理的理念,俗話說”沒有規(guī)矩不成方圓”。制度能約制我們存在的不足,有了制度我們才能規(guī)范。讓我們與時俱進(jìn),共同遵守之。祝愿大家心情暢快,萬事如意!此致禮畢!深圳南方民和會計師事務(wù)所董事長:深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司簡介深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司(以下簡稱本所)是由原深圳南方會計師事務(wù)所和原深圳民和會計師事務(wù)所于合并設(shè)立的具有法人資格的會計師事務(wù)所。原深圳南方會計師事務(wù)所于1990年9月經(jīng)中華人民共和國審計署和深圳市人民政府批準(zhǔn)成立,原深圳民和會計師事務(wù)所于1993年6月經(jīng)廣東省財政廳批準(zhǔn)成立。本所為馬施云國際會計公司成員所。本所由12名合伙人發(fā)起設(shè)立,從業(yè)人員308人,其中:中國注冊會計師103人,中國注冊評估師35人,具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師近40人,中國注冊稅務(wù)師28人,造價工程師13人,房地產(chǎn)估價師、土地估價師5人,從業(yè)人員中具有會計、審計、法律、經(jīng)濟(jì)、工程技術(shù)等高級技術(shù)職務(wù)的20人,具有中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的占81%。本所管理架構(gòu)深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司總審室分所分公司辦公室審計業(yè)務(wù)部總審室分所分公司辦公室審計業(yè)務(wù)部 稅務(wù)代理部業(yè)務(wù)發(fā)展部專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)部咨詢培訓(xùn)部資產(chǎn)評估部審計四部審計三部審計二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造價咨詢有限公司稅務(wù)代理部業(yè)務(wù)發(fā)展部專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)部咨詢培訓(xùn)部資產(chǎn)評估部審計四部審計三部審計二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造價咨詢有限公司深圳市民和資產(chǎn)評估有限公司審計一部深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司企業(yè)文化建設(shè)綱要一、總綱二、長期發(fā)展戰(zhàn)略三、價值觀念建設(shè)四、形象建設(shè)五、聲譽(yù)建設(shè)六、信用建設(shè)七、責(zé)任建設(shè)八、團(tuán)隊精神建設(shè)一、總綱企業(yè)文化是指導(dǎo)和約束本所整體行為與員工個人行為的價值理念,是本所生存和發(fā)展的靈魂,是本所從業(yè)道德規(guī)范、執(zhí)業(yè)規(guī)范、制度規(guī)范和管理規(guī)范的指導(dǎo)原則,具體包括:本所的長期發(fā)展戰(zhàn)略、價值觀念、形象、聲譽(yù)、信用、責(zé)任及團(tuán)隊精神等;企業(yè)文化建設(shè)的目的:統(tǒng)一理念,規(guī)范管理,打造品牌,共創(chuàng)未來;企業(yè)文化建設(shè)的基本方針:本所是與員工共同生存和發(fā)展的”大舞臺”;是培養(yǎng)和造就人才的”大學(xué)堂”;是制度共守、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的”大家庭”;企業(yè)文化建設(shè)的基本理念:人才是根本,市場是基石,質(zhì)量是生命,責(zé)任是保障,效益是目標(biāo);承認(rèn)差別,公平競爭,求同存異;企業(yè)文化建設(shè)的目標(biāo):努力創(chuàng)立一流事務(wù)所,即一流的人才,一流的服務(wù),一流的質(zhì)量,一流的信譽(yù),一流的品牌。二、長期發(fā)展戰(zhàn)略本所在發(fā)展過程中把握的基本原則:務(wù)實(shí)求真,穩(wěn)健發(fā)展;韜光養(yǎng)晦,與時俱進(jìn);建立”南北貫通,東西縱橫,點(diǎn)面結(jié)合”的網(wǎng)絡(luò)發(fā)展戰(zhàn)略格局;立足于國內(nèi),延伸于境外;用人原則:德看主流,才重一技;取長避短,人盡其才;不拘一格選拔和培養(yǎng)人才;以人才求質(zhì)量,以質(zhì)量求信譽(yù),以信譽(yù)求發(fā)展,以發(fā)展求實(shí)力,以實(shí)力求人才;搞好”五化”建設(shè),即內(nèi)部制度合理化,考評標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)化,監(jiān)督機(jī)制科學(xué)化,管理運(yùn)行規(guī)范化,客戶服務(wù)信息化;建立”四個”中心,即市場拓展中心,質(zhì)量控制中心,人力資源管理中心,財務(wù)核算監(jiān)督中心;努力維護(hù)員工的合法權(quán)益,力爭使其居者有其屋,行者有其車,豐衣而足食,樂業(yè)也融融。三、價值觀念建設(shè)價值觀念建設(shè)包括經(jīng)濟(jì)價值、社會價值、風(fēng)險價值、精神價值和品質(zhì)價值;事務(wù)所的經(jīng)濟(jì)價值體現(xiàn)于會計市場的需求,同時,事務(wù)所經(jīng)濟(jì)價值的高低又取決于事務(wù)所的基本戰(zhàn)略定位、市場拓展空間、人才素質(zhì)、品牌價值及內(nèi)部管理的優(yōu)劣。因此,本所必須作好戰(zhàn)略定位,抓好”人才、市場、質(zhì)量、品牌與管理”五大要素,做到”守法經(jīng)營,以勢取利;先投后取,以勞獲利”,盡可能使本所的合法利益最大化;社會價值體現(xiàn)于政府及社會公眾對事務(wù)所的依賴度和認(rèn)可度,故把”誠信可靠”作為本所服務(wù)的宗旨;風(fēng)險本身具有潛在的價值,且無時不在?？刂坪鸵?guī)避風(fēng)險的過程,就是風(fēng)險價值體現(xiàn)的過程;努力控制和規(guī)避風(fēng)險是本所永恒的主題;精神價值體現(xiàn)于個人信仰與追求所產(chǎn)生的精神回報。本所倡導(dǎo)”寬仁以待、人所一體;剛?cè)嵯酀?jì)、友善一致;團(tuán)結(jié)奉獻(xiàn)、開拓創(chuàng)新”的辦所精神;品質(zhì)價值是指本所的品牌價值及個人的人格魅力。本所提倡”大局先行,小我于后;誠實(shí)信用,從我做起?！彼摹⑿蜗蠼ㄔO(shè)形象建設(shè)包括事務(wù)所的社會公眾形象、整體隊伍形象、服務(wù)意識、環(huán)境治理及民主管理等;社會公眾形象建設(shè):樹立良好的經(jīng)營理念,嚴(yán)格內(nèi)部管理,提高服務(wù)意識和服務(wù)水平,增強(qiáng)責(zé)任感和時代感,減少差錯,規(guī)避風(fēng)險,鼓勵員工積極參與行業(yè)學(xué)術(shù)交流,創(chuàng)立良好的社會聲譽(yù)和社會信用;樹立自我形象就是樹立本所的形象。言行舉止、儀表儀態(tài)、禮儀禮節(jié)、職業(yè)道德、專業(yè)素質(zhì)、敬業(yè)精神、服務(wù)理念、社交能力、工作態(tài)度、工作效率及工作責(zé)任感等,都會直接影響到本所形象。因此,必須培養(yǎng)員工健康向上的個人品格,使之具有健全的人格、創(chuàng)新的精神和樂觀豁達(dá)的心態(tài);本所服務(wù)以客戶為中心,樹立”客戶至上,原則必守;禮讓三分,不卑不亢”的服務(wù)意識;環(huán)境治理包括內(nèi)部和外部環(huán)境治理。建立現(xiàn)代化的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和規(guī)范化、科學(xué)化的管理體系,以及整潔優(yōu)美的辦公場所和團(tuán)結(jié)和諧的工作氛圍是內(nèi)部環(huán)境治理;合伙人為外勤員工創(chuàng)造良好的工作條件,作好與政府有關(guān)部門及客戶的溝通和協(xié)調(diào),保護(hù)員工的合法執(zhí)業(yè)是外部環(huán)境治理。環(huán)境治理是本所為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的保障,是本所形象建設(shè)的體現(xiàn);民主管理是本所形象建設(shè)的重要組成部分,本所員工在民主決策、民主監(jiān)督、民主管理中發(fā)揮作用是每個員工應(yīng)盡的責(zé)任與義務(wù)。五、聲譽(yù)建設(shè)聲譽(yù)既是一種生產(chǎn)要素,也是一種無形資產(chǎn),是必須永遠(yuǎn)加以保護(hù)并悉心管理的無價之寶;聲譽(yù)就是生產(chǎn)力。聲譽(yù)建設(shè)的核心內(nèi)容是建立本所的社會信譽(yù);聲譽(yù)建設(shè)的目標(biāo):在本所與社會公眾及客戶之間建立一種互信關(guān)系;設(shè)立聲譽(yù)管理總監(jiān),全面負(fù)責(zé)聲譽(yù)管理,同時建立聲譽(yù)管理制度,設(shè)立聲譽(yù)創(chuàng)立獎勵基金,激勵員工創(chuàng)立聲譽(yù);建立聲譽(yù)管理信息系統(tǒng),進(jìn)行本所社會聲譽(yù)信息調(diào)查。六、信用建設(shè)”誠實(shí)是信用之母”。信用包括其經(jīng)營信用、從業(yè)人員的職業(yè)信用和處世信用;經(jīng)營信用:不作弊,不欺詐;不擔(dān)保,不許諾;獨(dú)立客觀,公正廉潔;職業(yè)信用:良好的職業(yè)操守,較高的專業(yè)素質(zhì)和道德修養(yǎng),強(qiáng)烈的責(zé)任感和創(chuàng)新精神;處世信用:作事先做人,做人誠為本;建立信用檔案制度,以規(guī)范經(jīng)營信用、從業(yè)人員的職業(yè)信用和處世信用。七、責(zé)任建設(shè)”責(zé)任重于泰山”,責(zé)任是立所之本,是價值創(chuàng)造之源,是聲譽(yù)與信用建設(shè)的保障,只有建立高度的責(zé)任感,才能建立互信;責(zé)任也是一種價值,它可創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和社會效益;責(zé)任又是一種人格的深化,因此,本所全體合伙人必須對本所的生存與發(fā)展負(fù)責(zé),必須對本所全體員工負(fù)責(zé)。沒有社會責(zé)任感無成大業(yè);本所全體員工必須以維護(hù)本所形象和聲譽(yù)為已任,努力提高個人的道德修養(yǎng)和專業(yè)水平,敬業(yè)愛所,勤奮耐勞,盡職盡責(zé),積極創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價值和社會價值;建立”問責(zé)制”,獎罰分明,有錯必糾,有令必行,令行禁止。八、團(tuán)隊精神建設(shè)本所建立以董事長為核心,以全體合伙人為中心的組織體系,形成合伙人(決策)、各部門及本所分支機(jī)構(gòu)(執(zhí)行)的”金字塔”式的管理模式;堅持”個人利益服從集體利益,少數(shù)意見服從多數(shù)意見,下一級人員服從上一級管理,全所員工服從合伙人決議”的組織原則;營造民主和諧的氛圍,建立”例會制”和合伙人與其它員工的”定期溝通”制度,廣開言路,鼓勵員工暢所欲言,為本所發(fā)展獻(xiàn)計獻(xiàn)策;”朋友就是財富,德行就是力量”。提倡廣交朋友,以誠待人;努力發(fā)揮全所員工的積極性與創(chuàng)造性,特別是發(fā)揮業(yè)務(wù)骨干”傳、幫、帶”作用。提倡相互學(xué)習(xí),相互關(guān)愛,取長補(bǔ)短,共同進(jìn)步;做到”五堅持”,即堅持正義,堅持團(tuán)結(jié),堅持合作,堅持勤勉,堅持創(chuàng)新;提倡批評與自我批評,嚴(yán)于律已,寬以待人;自覺遵守各項規(guī)章制度,顧全大局,維護(hù)整體利益。釋義:員工:是指本所的全體從業(yè)人員,包括合伙人與非合伙人;承認(rèn)差別:”差別”特指”個性差別、能力差別、分工差別、貢獻(xiàn)差別、收益差別及收益方式差別”等。之因此要”承認(rèn)差別”,是因為”沒有差別就沒有激勵,沒有激勵就沒有發(fā)展”;考評標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)化:包括兩層含義,即考核與評議,包括上一級對下一級實(shí)行”考核制”,下一級對上一級(特別是部門經(jīng)理以上人員)實(shí)行”民主評議制”;”以勞獲利”:是指本所的分配原則。這里的”勞”特指”知識、技術(shù)、資本、管理及貢獻(xiàn)”五大分配要素,是”勞動”概念的外延;”大局先行,小我于后”:包括兩層關(guān)系,即國與所之間和所與人之間的關(guān)系;”問責(zé)制”:是指對”失職、失察、舞弊”等嚴(yán)重不稱職或不作為行為的一種責(zé)罰。最高責(zé)罰能夠免職、勸其退伙、勸其離所等;上一級人員對下一級人員和下一級人員對上一級人員以及本所全體員工對合伙人都可”問責(zé)”;本《綱要》自發(fā)布之日起實(shí)施。員工的權(quán)利與義務(wù)一、員工的權(quán)利1．員工享有法律規(guī)定的權(quán)利2．員工有參與事務(wù)所管理的權(quán)利3．員工有按所付出的勞動享受報酬的權(quán)利4．員工有享受社會保險和福利的權(quán)利5．對有風(fēng)險的審計報告有拒絕簽字的權(quán)利6．員工有接受后續(xù)教育的權(quán)利7．員工有辭職的權(quán)利二、員工的義務(wù)1．自覺接受本所文化建設(shè)綱要的指導(dǎo)和約束;2．自覺遵守本所的各項管理制度;3．必須服從上級的工作安排,忠于職守,高效完成所承擔(dān)的工作;4．提高個人的專業(yè)水平,防范審計風(fēng)險;5．團(tuán)結(jié)協(xié)作,維護(hù)良好的人際關(guān)系;6．努力維護(hù)事務(wù)所的形象和聲譽(yù);7．為事務(wù)所的發(fā)展提出合理化建議。員工管理條例總則為規(guī)范本所員工的管理特制定本條例。本條例適用于本所全體正式員工、試用期員工。員工的招聘錄用和調(diào)戶第三條招聘本所采取公開招聘,擇優(yōu)錄取的原則錄用新員工。本所實(shí)行勞動合同制,一年一簽。合同期從每年七月一日起至次年六月三十日止。員工應(yīng)向本所人事部門提供身份證明、學(xué)歷證明、工作證明、計劃生育證明、健康證明、婚姻情況及免冠近照,準(zhǔn)確填寫個人資料。如提供資料失實(shí)者,應(yīng)承擔(dān)由此引起的一切責(zé)任。第四條錄用新員工試用期原則上為三個月,試用期滿后由員工個人提出轉(zhuǎn)正申請,部門同意后,再填寫轉(zhuǎn)正定級審批表,經(jīng)考核評議由部門簽署意見后交本所人力資源部審批。定級審批須在二日內(nèi)簽署意見,并將結(jié)果通知部門和員工本人。由人力資源部負(fù)責(zé)新錄用員工勞動合同的簽訂,并將定級情況通知財務(wù)室據(jù)實(shí)核發(fā)工資。試用期內(nèi)不符合本所要求的,則不予錄用。員工在試用期間,請假超過一個月者,作自動離職處理;請假未超過一個月者,按情況酌情延長其試用期。調(diào)戶員工調(diào)戶原則上必須在本所服務(wù)2年以上,表現(xiàn)良好且符合深圳市有關(guān)調(diào)戶政策規(guī)定。須本人提出申請,交部門簽署意見后交人力資源部審批,并簽訂調(diào)戶協(xié)議。調(diào)戶所需相關(guān)費(fèi)用由員工本人負(fù)擔(dān)。辭職、辭退與自動離職第六條員工辭職1．員工辭職是指勞動合同期限未滿,員工因個人的原因提前終止勞動合同的行為。辭職的員工須提前一個月向所在部門提出書面申請(試用期員工除外),經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后再到辦公室辦理辭職手續(xù)。辦理所在部門的工作交接,并歸還工作牌、資料、檔案、辦公用品、鑰匙等其它財物。凡借公款,須立即歸還。由所提供宿舍的員工,辭職后必須在三天內(nèi)退還住房及房內(nèi)公物,并在工資內(nèi)扣除當(dāng)月已交房費(fèi)和所需水電費(fèi)等。2．員工按規(guī)定辦理辭職手續(xù)的,其固定工資部分于相關(guān)手續(xù)辦理完畢后結(jié)算。獎金按正常發(fā)放時間發(fā)放。3．如屬注冊會計師或注冊評估師,其個人會費(fèi)繳納按本所相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;對新注冊的參加了注協(xié)舉辦的上崗培訓(xùn),在注冊后一年內(nèi)提出辭職者其培訓(xùn)費(fèi)在其工資中扣除。4．凡不按規(guī)定辦理辭職手續(xù)者,公司將按自動離職處理。5．凡由本所辦理入戶手續(xù)的,需按協(xié)議約定向本所繳納違約金。第七條員工辭退辭退是指勞動合同期限未滿,本所提前終止勞動合同的一種行為。員工在接到通知后,按第六條第1款要求辦理相關(guān)手續(xù)。本所有權(quán)對以下情況之一者即時除名。嚴(yán)重違反公司管理制度、規(guī)定或職業(yè)道德的;嚴(yán)重影響公司形象,使本所聲譽(yù)受損的;有貪污、盜竊行為的;被依法追究法律責(zé)任的;其它嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定的情形。第八條自動離職1．員工連續(xù)曠工3天或累計曠工10天視為自動離職。2．自動離職的員工其工資和獎金不予發(fā)放。3．如其自動離職給本所造成損失的,本所將追究其賠償責(zé)任。4．凡由本所辦理入戶手續(xù)的,需按協(xié)議約定向本所繳納違約金。

考勤與休假第九條員工考勤與休假參照本所《考勤與休假管理制度》執(zhí)行。工資與福利第十條本所實(shí)行固定工資與效益工資制度,固定工資由基本工資、職務(wù)工資和各類補(bǔ)貼組成;效益工資按完成項目到帳收入扣除支出后的一定比例提取。第十一條固定工資發(fā)放日期為次月5日,若逢節(jié)假日,則延至下一個工作日。第十二條福利本所統(tǒng)一為正式員工辦理養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險及人身意外保險,具體標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,由個人承擔(dān)的部分,均在每月工資中扣除。本所于春節(jié)、三八節(jié)、國慶(中秋)節(jié)發(fā)放過節(jié)費(fèi)。員工按不同級別享受旅游津貼。員工生日由所里贈送生日禮物。本所定期安排員工健康檢查。根據(jù)醫(yī)生檢查證明有下列疾病者,離崗治療:傳染病性病及傳染性眼病;精神病被醫(yī)師認(rèn)定不適宜工作的其它疾病培訓(xùn)第十三條培訓(xùn)員工是人事管理的重點(diǎn)工作之一,本所將對員工提供各種培訓(xùn)和后續(xù)教育的機(jī)會。新員工入所須進(jìn)行上崗培訓(xùn)。不定期舉辦各類專業(yè)講座和專業(yè)研討會。委派骨干人員參加國家會計學(xué)院等機(jī)構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。根據(jù)情況委派員工外出考察、參觀、進(jìn)修。第十四條凡經(jīng)本所同意參加與業(yè)務(wù)有關(guān)的培訓(xùn)、學(xué)習(xí),憑結(jié)業(yè)證經(jīng)部門審核報銷有關(guān)費(fèi)用。獎懲制度第十五條獎勵對一貫忠于職守,遵守本所各項規(guī)定,長期服務(wù)于本所并作出貢獻(xiàn)的員工,視工作年限給予獎勵,并授予榮譽(yù)稱號。對各部門完成單項工作有顯著成績的員工和部門,可給予獎勵或表揚(yáng)。有下列情況之一者,均可受到獎勵或表揚(yáng):受到有關(guān)部門獎勵,提高本所聲譽(yù);提出合理化建議被采納,且行之有效;在報刊、雜志上發(fā)表文章,樹立了本所良好形象。將客戶給予無法退回的紅包及其它物質(zhì)饋贈上交事務(wù)所;獎勵形式有獎品、獎金、晉級、其它。第十六條懲處有下列情況之一者,經(jīng)研究決定后,根據(jù)當(dāng)事人的態(tài)度,均應(yīng)受到處罰:在受聘本所時,提交假身份證、假學(xué)歷證、假資質(zhì)證等;損害本所或全體員工的利益使本所信譽(yù)受損害;未經(jīng)本所同意在其它單位兼職或從事同類工作;泄露本所、及客戶機(jī)密者;偷竊或挪用本所或她人的財物者;接受客戶現(xiàn)金及物質(zhì)饋贈不上交者;以本所之名或以本所員工身份作出不當(dāng)行為者;損壞公物者;傳播謠言者;進(jìn)行業(yè)務(wù)炒單者處罰形式有:通報批評、罰款、減薪、降級、辭退、其它等。觸犯刑律者,本所將送交司法機(jī)關(guān)處理。第八章附則第十七條修改與執(zhí)行本條例經(jīng)合伙人會議討論后可予以修改。本條例解釋權(quán)在本所人力資源中心。本條例自公布之日起執(zhí)行。以前有關(guān)制度與本條例有抵觸者,按本條例執(zhí)行。深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司員工崗位職責(zé)與任職條件總則第一條為充分發(fā)揮本所員工的主觀能動性,體現(xiàn)本所公平競爭、人盡其才的用人原則,特制訂本辦法。本辦法適用于本所專業(yè)人員。第二章崗位職責(zé)第三條本所員工的職務(wù)分為:董事長(法定代表人)、副董事長、所長(主任會計師)、副所長(副主任會計師)、總審計師、總監(jiān)察師、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、高級經(jīng)理(分一、二級)、經(jīng)理(分一級、二級)、項目經(jīng)理(分一、二級、三級)、審計員(一、二級)、助理審計員。第四條各級職務(wù)崗位職責(zé)董事長(法定代表人)1)全面負(fù)責(zé)本所的經(jīng)營方針、政策的制定與執(zhí)行;2)召集、主持合伙人會議和董事會會議;3)執(zhí)行合伙人會議決議;4)檢查合伙人會議、董事會決議的實(shí)施;5)簽署本所的有關(guān)法律文書;6)根據(jù)合伙人會議和董事會會議的決議,聘任或解辭本所注冊委員會主任、專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)委員會主任、總審計師。7)簽署必須由法定代表人簽字的業(yè)務(wù)報告;8)主持研究本所重大業(yè)務(wù)報告審計實(shí)施情況;9)本所章程約定的其它事項。副董事長本所副董事長協(xié)助董事長工作。所長(主任會計師)副所長(副主任會計師)總審計師1)全面負(fù)責(zé)總審計師室的工作,總審計室是全所的技術(shù)、業(yè)務(wù)的指導(dǎo)中心、信息中心、質(zhì)量中心;2)按照業(yè)務(wù)質(zhì)量三級復(fù)核的程序,負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)報告的審核簽發(fā)、交付打印、發(fā)出;3)制訂本所員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃和員工的日常培訓(xùn)工作;4)制訂本所的各項業(yè)務(wù)規(guī)范并指導(dǎo)其實(shí)施;5)解決本所業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,并責(zé)成當(dāng)事人妥善處理;6)負(fù)責(zé)客戶對本所審計業(yè)務(wù)的質(zhì)詢和解答;總監(jiān)察師1)按中央、地方行政監(jiān)察制度、廉政建設(shè)要求,負(fù)責(zé)全所員工的行政行為和廉潔行為的監(jiān)察;2)根據(jù)《注冊會計師法》及深圳特區(qū)的有關(guān)規(guī)定,對本所執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為予以監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出問題的處理意見和防范措施;3)按中注協(xié)和地方注協(xié)的規(guī)定,對全所員工的職業(yè)道德予以監(jiān)督,并定期(或不定期)進(jìn)行檢查;4)對客戶來信、來訪及舉報,及時回復(fù)處理;5)對本所內(nèi)部管理制度進(jìn)行監(jiān)察;6)負(fù)責(zé)全所的精神文明建設(shè);7)董事會、執(zhí)行委員會并辦的其它工作。部門經(jīng)理1)全面負(fù)責(zé)各部門的業(yè)務(wù)管理和行政管理工作;2)負(fù)責(zé)部門計劃與部門總結(jié)的編制與撰寫;3)主管部門工作,帶好一組人馬。對本部門的人、財、物的管理全面負(fù)責(zé);負(fù)責(zé)本部門員工的費(fèi)用審批和簽報;負(fù)責(zé)本部門員工的引進(jìn)、考查、考核、晉升、降級、辭退、獎勵與處罰,努力提高員工的個人素質(zhì)即:員工的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)風(fēng)險意識、勞動紀(jì)律、工作效率、工作責(zé)任心、執(zhí)業(yè)水平、工作業(yè)績等;負(fù)責(zé)本部門員工的獎金分配;負(fù)責(zé)對本部門人員請假、休假事宜審批。4)對本部門業(yè)務(wù)實(shí)行全面監(jiān)管。負(fù)責(zé)下列重大業(yè)務(wù)項目事項的復(fù)核:重要性水平測試、審計風(fēng)險評估、審計(評估等)項目計劃、審計(評估等)報告、盈利預(yù)測報告等;在授權(quán)范圍內(nèi),參與洽談項目、承攬業(yè)務(wù)、簽定業(yè)務(wù)合同、收取審計費(fèi)用;負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)報告的簽發(fā)。5)維護(hù)本所形象和員工的合法權(quán)益。6)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的關(guān)系;7)直接對董事長負(fù)責(zé)并對本部門員工的行為負(fù)責(zé)。8)努力完成董事會或董事長、所長交辦的其它工作。副部門經(jīng)理本所各部副經(jīng)理協(xié)助部門經(jīng)理工作。高級經(jīng)理1)服從部門經(jīng)理調(diào)配,帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作;2)協(xié)助合伙人對本部門的審計項目進(jìn)行監(jiān)管;3)協(xié)助部門經(jīng)理(副部門經(jīng)理)完成本部門較大型的業(yè)務(wù)項目;4)負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計(評估)計劃的撰寫,能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險;5)對下一級人員進(jìn)行合理分工、指導(dǎo)、并對其工作底稿進(jìn)行復(fù)核,對其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考核;6)與被審計單位協(xié)調(diào)處理有關(guān)業(yè)務(wù)問題,代編會計報表和附注;7)完成部門經(jīng)理(副部門經(jīng)理)交辦的其它工作。10、經(jīng)理服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理的安排,帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作,在沒有擔(dān)任主審時,應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù);負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計(評估)計劃的撰寫,能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險;對審計小組人員合理分工、指導(dǎo),并對其工作底稿進(jìn)行復(fù)核,對其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考核;負(fù)責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量,及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題;負(fù)責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核,關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核,及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見;6)協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費(fèi)用;7)完成正、副部門經(jīng)理交辦的其它工作。11、項目經(jīng)理1)服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理及經(jīng)理的安排,帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作,在沒有擔(dān)任主審時,應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù);2)負(fù)責(zé)對承擔(dān)項目審計(評估)計劃的撰寫,能較準(zhǔn)確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險;3)對審計小組人員合理分工、指導(dǎo),并對其工作底稿進(jìn)行復(fù)核,對其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行考核;4)負(fù)責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量,及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題;5)負(fù)責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核,關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核,及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見;6)協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費(fèi)用;7)完成正、副部門經(jīng)理交辦的其它工作。12、審計員服從正、副部門經(jīng)理(正、副總經(jīng)理)的調(diào)配,服從項目主審人員的工作安排;完成項目主審交辦的審計工作;按獨(dú)立審計準(zhǔn)則的要求對分配的審計工作作出完整的審計工作底稿;協(xié)助主審搜集資料,做好符合性、實(shí)質(zhì)性測試;負(fù)責(zé)整理永久性檔案、當(dāng)年檔案,保證檔案的完整、整潔、規(guī)范;參與或負(fù)責(zé)編制報告書、已審會計報表、會計報表附注;完成正、副部門經(jīng)理(正、副總經(jīng)理)及項目主審交辦的其它工作。13、助理審計員服從工作安排、調(diào)度;按獨(dú)立審計準(zhǔn)則的要求開設(shè)工作底稿,完成分配的工作;整理業(yè)務(wù)檔案;完成正、副部門經(jīng)理(正、副總經(jīng)理)、項目主審交辦的其它工作。第三章任職條件1)助理審計員:相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷,外語四級以上水平,本人愿意在本行業(yè)中求發(fā)展,個人品格良好,綜合素質(zhì)(談吐、文筆、創(chuàng)新、社交、禮儀等)較高;2)審計員:在助理審計員崗位工作滿一年以上,有一定的分析問題和解決問題的能力;或獲得中國注冊會計師、中國注冊評估師等非執(zhí)業(yè)資格;或已獲得中國注冊會計師、中國注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格但未轉(zhuǎn)入本所;敬業(yè)愛所,職業(yè)道德良好;3)項目經(jīng)理:在審計員崗位工作滿三年以上(其中本所工作經(jīng)歷二年以上);或具有中國注冊會計師或中國注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格,三年以上的行業(yè)工作經(jīng)驗;或獲得證券、期貨審計執(zhí)業(yè)資格,二年以上的行業(yè)工作經(jīng)驗。有較強(qiáng)的專業(yè)判斷能力和較高的綜合水平敬業(yè)愛所,職業(yè)道德良好;4)經(jīng)理:在項目經(jīng)理崗位上工作滿三年以上(其中本所工作經(jīng)歷一年以上),具有中國注冊會計師或中國注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格。能獨(dú)立組織完成大型項目的審計、評估工作,有一定的市場拓展能力,個人品格良好,具有較高的綜合水平,較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)和溝通能力;有強(qiáng)烈的責(zé)任感;敬業(yè)愛所,職業(yè)道德良好;無不良執(zhí)業(yè)記錄;5)高級經(jīng)理:在經(jīng)理崗位上工作滿四年以上(其中本所工作經(jīng)歷一年以上),具有中國注冊會計師或中國注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格。能獨(dú)立組織完成大型項目的審計、評估工作,有一定的市場拓展能力,并具備協(xié)助合伙人對項目監(jiān)管的能力;個人品格良好,具有較高的綜合水平,較強(qiáng)的管理和協(xié)調(diào)能力;有強(qiáng)烈的責(zé)任感;敬業(yè)愛所,職業(yè)道德良好;無不良執(zhí)業(yè)記錄;6)部門副經(jīng)理:在高級經(jīng)理崗位工作滿三年以上,本行業(yè)工作滿十年以上;有較強(qiáng)的市場拓展能力,個人品格良好,綜合水平高,組織管理能力強(qiáng);有強(qiáng)烈的責(zé)任感;敬業(yè)愛所,職業(yè)道德良好;無不良執(zhí)業(yè)記錄;7)部門經(jīng)理:本所部門經(jīng)理由合伙人或由部門主管合伙人任命。8)合伙人:見本所《合伙人協(xié)議》的具體規(guī)定?？记谂c休假管理制度為加強(qiáng)本所員工考勤管理,特制定本考勤管理制度。本制度適用于總所,分所及分公司。本所每周實(shí)行五天工作日,作息時間為上午8時至12時,下午2時至5時30分。本所實(shí)行上班簽到登記制度,任何人不得代她人簽到。前臺負(fù)責(zé)管理員工上班簽到,并負(fù)責(zé)將員工簽到表交辦公室負(fù)責(zé)人,由辦公室負(fù)責(zé)人派專人統(tǒng)計員工每月內(nèi)、外勤情況。并將結(jié)果報財務(wù),財務(wù)據(jù)此核發(fā)工資。所有員工原則上須先到所里簽到后(出差人員除外)方能外出辦理各項業(yè)務(wù)。特殊情況須經(jīng)主管合伙人同意,否則按遲到或曠工處理。員工因公外勤,須事先填寫業(yè)務(wù)委派單,由部門經(jīng)理或主管合伙人批準(zhǔn),報董事長秘書室備案,無業(yè)務(wù)委派單者作曠工處理。上班時間開始后10分鐘至30分鐘內(nèi)到班者,按遲到處理,一個月內(nèi)遲到累計達(dá)三次者,扣發(fā)當(dāng)月工資5%,并給予通報批評;30分鐘以上1小時之內(nèi)者,每次扣發(fā)當(dāng)月工資5%;遲到一小時以上按曠工半日處理,每次扣發(fā)當(dāng)月工資10%;提前30分鐘以內(nèi)下班者,按早退處理,每次扣發(fā)當(dāng)月工資5%。累計曠工十天或者連續(xù)曠工三天者,按自動離職處理。法定節(jié)假日按政府的規(guī)定執(zhí)行。(1)元旦節(jié)(2)五、一勞動節(jié)(3)十、一國慶節(jié)(4)春節(jié)第十條員工因事請假,應(yīng)書面申請,經(jīng)主管合伙人批準(zhǔn),超過3天,需報董事長或所長批準(zhǔn)。特殊情況不能事先請假者需電話向部門經(jīng)理報告,回所后三天內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù),不按規(guī)定履行請假手續(xù)者,均按曠工處理。第十一條員工因病請假,請假一天者,不扣發(fā)工資,一天以上三個月以內(nèi),需提交醫(yī)院證明(病歷等),按下列標(biāo)準(zhǔn)支付病假工資:在本所工作年限五年以上或在行業(yè)工作年限八年以上者,為本人基本工資標(biāo)準(zhǔn)100%。在本所工作年限五年以下三年以上或在行業(yè)工作年限八年以下五年以上者,為本人基本工資標(biāo)準(zhǔn)90%。在本所工作年限三年以下一年以上或在行業(yè)工作年限五年以下三年以上者,為本人基本工資標(biāo)準(zhǔn)80%。在本所工作年限一年以下者,為本人基本工資標(biāo)準(zhǔn)70%。病假三個月以上至合同期滿,按本市當(dāng)年最低工資標(biāo)準(zhǔn)的80%發(fā)給。勞動者病假期工資如低于本市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的80%,按最低工資標(biāo)準(zhǔn)的80%發(fā)給。第十二條員工因工受傷住院及休養(yǎng)期間,發(fā)放全薪。第十三條員工星期六、日及節(jié)假日加班,填寫加班申請表,內(nèi)勤需報主管合伙人批準(zhǔn),外勤由項目主審報主管合伙人批準(zhǔn),其加班可用作以后調(diào)休,除特殊情況外不能跨年調(diào)休。員工休假必須服從部門安排,并按規(guī)定審批。員工其它時間晚上加班,須于當(dāng)日下午5時前將加班登記表送交辦公室備查。第十四條員工申請婚假,婚假假期3天,晚婚者增加10天。第十五條員工的直系親屬(祖父母、父母、配偶、子女,以及依靠本人供養(yǎng)的弟妹、養(yǎng)父母、岳父母、公婆)過世,給予假期3天,到外地辦理喪事,可另給路程假。第十六條女職工生育,產(chǎn)假90天,其中產(chǎn)前假期15天。難產(chǎn)的增加產(chǎn)假30天。多胞胎生育的,每多生育一個嬰兒增加產(chǎn)假15天。實(shí)行晚育者(24周歲后生育第一胎)增加產(chǎn)假15天。生育后3個月內(nèi)辦理《獨(dú)生子女證》者增加產(chǎn)假35天。產(chǎn)假期間給予男方看護(hù)假10天。懷孕的女職工,在勞動時間內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)前檢查,算作勞動時間。女職工懷孕流產(chǎn)的,根據(jù)醫(yī)務(wù)部門的證明,給予一定時間的產(chǎn)假。第十七條凡請假者(調(diào)休假除外)節(jié)假日連續(xù)計算,每月按21天計算有效工作時間,并按有效工作時間計發(fā)工資。第十八條旅游若由本所統(tǒng)一安排外出或員工自行組織出游的,旅游假均按調(diào)休假處理。本考勤休假制度從二00三年七月十四日起執(zhí)行。以前有關(guān)制度與本制度有抵觸者,按本制度執(zhí)行。深圳南方民和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)檔案管理暫行規(guī)定(征求意見稿)為規(guī)范本所業(yè)務(wù)檔案管理,明確各方權(quán)利、責(zé)任與義務(wù),根據(jù)《中國注冊會計師法》及《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》,特制定本規(guī)定。業(yè)務(wù)檔案的管理主要包括:業(yè)務(wù)檔案歸檔管理;業(yè)務(wù)檔案借閱管理;業(yè)務(wù)檔案的保管。一、業(yè)務(wù)檔案歸檔管理業(yè)務(wù)檔案歸檔前的整理業(yè)務(wù)檔案歸檔前,項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時組織項目小組人員對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理,做到:所有底稿內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識一致、記錄清晰、結(jié)論明確;三級復(fù)核業(yè)已完成,各級復(fù)核人員業(yè)已簽名:重要的問題已經(jīng)解決,重要的程序業(yè)已完成,重要的證據(jù)業(yè)已收集齊全;永久性檔案已及時更新,并與當(dāng)期檔案已適當(dāng)分離;所有底稿已按規(guī)定的目錄編制索引并按索引順序排放;同一業(yè)務(wù)的檔案超過一卷的,在第一卷已編制目錄列明該檔案總卷數(shù),及每卷的內(nèi)容;業(yè)務(wù)檔案的歸檔業(yè)務(wù)完成后,項目小組應(yīng)及時將整理后的檔案歸檔。如無特殊原因,4月30日前出具報告的,檔案最遲應(yīng)在當(dāng)年6月30日之前歸檔完畢,其它檔案亦應(yīng)在審計報告出具后1個月內(nèi)歸檔完畢;但驗資報告應(yīng)于正式報告出具后一周內(nèi)歸檔;整好的檔案歸檔前,根據(jù)業(yè)務(wù)情況,項目負(fù)責(zé)人應(yīng)將檔案交給相關(guān)人員復(fù)核:a)一般業(yè)務(wù),報總審或類似職能人員復(fù)核;b)證券相關(guān)業(yè)務(wù)或資產(chǎn)總額10億以上的業(yè)務(wù),還應(yīng)再交主管合伙人復(fù)核;檔案管理員收到檔案時,應(yīng)登記造冊。對于尚未經(jīng)復(fù)核的檔案,檔案管理員有權(quán)拒收;永久性檔案應(yīng)根據(jù)情況確定如何裝訂:a)一次性業(yè)務(wù)或以后不再續(xù)約的業(yè)務(wù),可與當(dāng)期檔案一并裝訂;b)較小規(guī)模企業(yè),由項目負(fù)責(zé)人決定是否與當(dāng)期檔案一并裝訂;c)上市公司、規(guī)模較大企業(yè)永久性檔案應(yīng)單獨(dú)裝訂;檔案管理員歸檔時應(yīng)在檔案封面正面及側(cè)面分別注明單位名稱、業(yè)務(wù)類別、年度、編號,同一編號檔案超過一卷的,還應(yīng)標(biāo)明總卷數(shù)及各卷序號;分因此自己名義直接出具的報告,由分所按本辦法自行歸檔保管,分所承辦以總所名義出具的報告,分所負(fù)責(zé)將檔案整理好后,應(yīng)定期將檔案交由總所統(tǒng)一歸檔;業(yè)務(wù)檔案的歸檔責(zé)任項目負(fù)責(zé)人是該項目業(yè)務(wù)檔案歸檔的主要責(zé)任人,項目小組的其它成員有義務(wù)協(xié)助項目負(fù)責(zé)人整理檔案并歸檔;檔案管理員應(yīng)定期檢查檔案的歸檔情況,對已出報告但尚未歸檔的情況向部門經(jīng)理匯報,由部門經(jīng)理督促項目負(fù)責(zé)人將業(yè)務(wù)檔案按時歸檔;對于無正當(dāng)理由,未按期將業(yè)務(wù)檔案整理并歸檔的,從逾期當(dāng)月起,暫扣發(fā)該項目小組人員工資的10%,;檔案管理員未按規(guī)定,將未經(jīng)復(fù)核的檔案歸檔的,扣發(fā)工資的10%;二、業(yè)務(wù)檔案借閱管理1.業(yè)務(wù)檔案借閱類別:因本所業(yè)務(wù)人員工作需要借閱;因行業(yè)協(xié)會、證券管理機(jī)關(guān)、財政機(jī)關(guān)、審計機(jī)關(guān)工作需要借閱;因公、檢、法、海關(guān)、外管、人民銀行等機(jī)關(guān)部門辦案需要借閱;因客戶單位工作需要借閱;因其它會計師事務(wù)所或評估事務(wù)所或相關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)工作需要借閱。2.業(yè)務(wù)檔案借閱審批程序:因本所業(yè)務(wù)人員工作需要借閱業(yè)務(wù)檔案,由該項業(yè)務(wù)主管合伙人審批;如該項業(yè)務(wù)需調(diào)閱其它業(yè)務(wù)檔案,則由該合伙人與被調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案的主管合伙人共同審批;如因外勤工作需要攜帶業(yè)務(wù)檔案出所,或因工作需要復(fù)印業(yè)務(wù)檔案材料,則需所