2025年薪稅師設(shè)備調(diào)試考核試卷及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.2025年新版稅務(wù)UKey調(diào)試時(shí)，需優(yōu)先驗(yàn)證設(shè)備與以下哪類系統(tǒng)的兼容性？A.企業(yè)ERP系統(tǒng)（舊版V6.0）B.電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)V3.0C.銀行代發(fā)工資系統(tǒng)D.人力資源管理軟件（非稅模塊）2.調(diào)試過程中發(fā)現(xiàn)設(shè)備讀取納稅人識(shí)別號(hào)異常，最可能的故障點(diǎn)是？A.設(shè)備USB接口接觸不良B.企業(yè)稅號(hào)已變更但未同步至設(shè)備C.系統(tǒng)時(shí)間與設(shè)備時(shí)鐘偏差超過30秒D.設(shè)備存儲(chǔ)芯片容量不足3.根據(jù)《2025年稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)接規(guī)范》，設(shè)備調(diào)試時(shí)需確保發(fā)票數(shù)據(jù)傳輸采用的加密協(xié)議是？A.SSL1.0B.TLS1.3C.DESD.MD54.某企業(yè)使用的薪稅一體化設(shè)備需對(duì)接金稅四期系統(tǒng)，調(diào)試時(shí)需重點(diǎn)校驗(yàn)的參數(shù)是？A.設(shè)備硬件序列號(hào)B.企業(yè)社保繳費(fèi)基數(shù)C.員工專項(xiàng)附加扣除信息格式D.設(shè)備生產(chǎn)廠商資質(zhì)5.調(diào)試完成后，需提供的調(diào)試報(bào)告中必須包含的核心數(shù)據(jù)是？A.設(shè)備外觀檢查記錄B.納稅人滿意度評(píng)分C.關(guān)鍵操作日志哈希值D.調(diào)試人員個(gè)人聯(lián)系方式6.當(dāng)設(shè)備提示“證書未激活”時(shí)，正確的處理流程是？A.直接格式化設(shè)備存儲(chǔ)B.通過稅務(wù)數(shù)字賬戶重新申請(qǐng)證書C.更換設(shè)備USB連接線D.聯(lián)系設(shè)備廠商重置硬件密碼7.2025年新增的“全電發(fā)票自動(dòng)驗(yàn)舊”功能調(diào)試中，需驗(yàn)證設(shè)備能否識(shí)別的特殊標(biāo)識(shí)是？A.發(fā)票代碼第10位B.電子簽名SM3雜湊值C.購買方統(tǒng)一社會(huì)信用代碼D.銷售方銀行賬號(hào)后4位8.調(diào)試薪稅設(shè)備時(shí)，若涉及員工敏感信息（如工資明細(xì)）傳輸，必須開啟的防護(hù)措施是？A.設(shè)備屏幕防窺膜B.數(shù)據(jù)脫敏處理C.設(shè)備物理鎖D.調(diào)試人員背景調(diào)查9.根據(jù)《稅務(wù)系統(tǒng)外部設(shè)備安全管理辦法（2025修訂）》，調(diào)試日志的最小保存期限是？A.1年B.3年C.5年D.10年10.調(diào)試過程中發(fā)現(xiàn)設(shè)備提供的個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)表格式與稅務(wù)端要求不符，應(yīng)優(yōu)先檢查？A.設(shè)備內(nèi)置稅務(wù)政策版本號(hào)B.企業(yè)財(cái)務(wù)人員操作權(quán)限C.設(shè)備電池續(xù)航能力D.當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)絡(luò)帶寬11.某設(shè)備支持“多企業(yè)切換”功能，調(diào)試時(shí)需驗(yàn)證同一設(shè)備切換不同企業(yè)賬號(hào)后，以下哪項(xiàng)數(shù)據(jù)不會(huì)串?dāng)_？A.設(shè)備硬件IDB.歷史開票記錄C.系統(tǒng)操作日志D.設(shè)備時(shí)間校準(zhǔn)參數(shù)12.2025年推行的“社保費(fèi)直聯(lián)設(shè)備”調(diào)試中，需重點(diǎn)驗(yàn)證的接口協(xié)議是？A.企業(yè)微信APIB.國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)RESTful接口C.企業(yè)郵箱SMTP協(xié)議D.銀行POS機(jī)通訊協(xié)議13.調(diào)試時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)備無法讀取員工電子勞動(dòng)合同，可能的原因是？A.勞動(dòng)合同未加蓋電子簽章B.設(shè)備攝像頭像素不足C.勞動(dòng)合同格式為PDF/A-3D.設(shè)備未安裝OCR識(shí)別插件14.當(dāng)設(shè)備調(diào)試涉及跨境薪稅業(yè)務(wù)（如境外派遣員工）時(shí)，需額外校驗(yàn)的合規(guī)性要求是？A.設(shè)備生產(chǎn)地環(huán)保認(rèn)證B.跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)備案證明C.調(diào)試人員外語能力D.設(shè)備防水等級(jí)15.調(diào)試完成后，需通過稅務(wù)端“設(shè)備狀態(tài)核驗(yàn)平臺(tái)”提交的關(guān)鍵信息是？A.調(diào)試現(xiàn)場照片B.設(shè)備固件版本號(hào)C.企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證號(hào)D.調(diào)試所用電腦MAC地址二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分，少選得1分，錯(cuò)選不得分）16.2025年薪稅設(shè)備調(diào)試前需完成的準(zhǔn)備工作包括？A.確認(rèn)設(shè)備型號(hào)符合《稅務(wù)總局設(shè)備備案清單（2025）》B.收集企業(yè)當(dāng)前使用的薪稅系統(tǒng)版本信息C.檢查調(diào)試電腦是否安裝最新版稅務(wù)數(shù)字證書客戶端D.對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行設(shè)備操作培訓(xùn)17.調(diào)試“工資薪金數(shù)據(jù)自動(dòng)算稅”功能時(shí)，需驗(yàn)證的邏輯包括？A.累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算準(zhǔn)確性B.專項(xiàng)附加扣除信息跨月延續(xù)性C.外籍員工稅收協(xié)定適用判斷D.年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅與合并計(jì)稅切換18.設(shè)備調(diào)試中發(fā)現(xiàn)“發(fā)票開具失敗”，可能的故障原因有？A.設(shè)備剩余發(fā)票庫存與稅務(wù)端不一致B.購買方名稱含生僻字未在設(shè)備字庫中C.設(shè)備所在網(wǎng)絡(luò)IP被稅務(wù)端列入臨時(shí)限制名單D.調(diào)試人員誤操作關(guān)閉設(shè)備“開票功能”權(quán)限19.根據(jù)《數(shù)據(jù)安全法》，薪稅設(shè)備調(diào)試過程中需保護(hù)的敏感數(shù)據(jù)包括？A.企業(yè)增值稅稅負(fù)率B.員工身份證號(hào)C.社保繳費(fèi)基數(shù)D.設(shè)備硬件序列號(hào)20.調(diào)試“社保公積金自動(dòng)申報(bào)”功能時(shí)，需校驗(yàn)的匹配項(xiàng)有？A.企業(yè)社保登記號(hào)與設(shè)備綁定信息B.員工參保地與工資發(fā)放地一致性C.公積金繳存比例與企業(yè)備案標(biāo)準(zhǔn)D.設(shè)備提供的電子申報(bào)表數(shù)字簽名21.2025年設(shè)備調(diào)試新增的“稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警”功能需驗(yàn)證的觸發(fā)條件包括？A.連續(xù)3個(gè)月工資總額與社保基數(shù)差異超20%B.單月開具發(fā)票金額環(huán)比增長50%以上C.員工專項(xiàng)附加扣除信息修改頻率異常D.設(shè)備硬件溫度超過60℃22.調(diào)試過程中需記錄的“關(guān)鍵操作日志”應(yīng)包含？A.操作時(shí)間戳B.操作人員工號(hào)C.設(shè)備響應(yīng)時(shí)間D.數(shù)據(jù)輸入輸出內(nèi)容摘要23.設(shè)備與電子稅務(wù)局對(duì)接調(diào)試時(shí)，需測試的異常場景包括？A.網(wǎng)絡(luò)中斷后恢復(fù)的數(shù)據(jù)續(xù)傳B.稅務(wù)端系統(tǒng)升級(jí)期間的兼容處理C.超大文件（超500MB）傳輸穩(wěn)定性D.調(diào)試人員輸入錯(cuò)誤密碼后的鎖定機(jī)制24.調(diào)試“個(gè)人所得稅APP數(shù)據(jù)同步”功能時(shí)，需驗(yàn)證的同步內(nèi)容有？A.員工自行填報(bào)的專項(xiàng)附加扣除B.企業(yè)已預(yù)扣的稅款金額C.員工申訴信息D.設(shè)備提供的工資條PDF文件25.設(shè)備調(diào)試完成后，需向企業(yè)交付的材料包括？A.調(diào)試問題清單及解決記錄B.設(shè)備操作手冊（含常見故障處理）C.稅務(wù)端設(shè)備備案成功截圖D.調(diào)試人員聯(lián)系方式（僅限企業(yè)指定對(duì)接人）三、判斷題（每題1分，共10分，正確填“√”，錯(cuò)誤填“×”）26.調(diào)試時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)備支持的發(fā)票種類與企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)需求不符，可直接修改設(shè)備固件參數(shù)解決。（）27.為提高調(diào)試效率，可將企業(yè)所有員工的薪稅數(shù)據(jù)一次性導(dǎo)入設(shè)備進(jìn)行全量測試。（）28.設(shè)備調(diào)試過程中，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在歷史數(shù)據(jù)錯(cuò)誤（如稅號(hào)登記錯(cuò)誤），需立即終止調(diào)試并上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)。（）29.2025年設(shè)備需支持“全電發(fā)票紅沖”自動(dòng)匹配原藍(lán)票信息，調(diào)試時(shí)需驗(yàn)證紅沖申請(qǐng)與原票的關(guān)聯(lián)準(zhǔn)確性。（）30.調(diào)試“銀行代發(fā)工資”直聯(lián)功能時(shí)，只需驗(yàn)證代發(fā)文件格式，無需校驗(yàn)銀行返回的處理結(jié)果。（）31.設(shè)備調(diào)試日志中可省略操作人員姓名，僅記錄工號(hào)以保護(hù)隱私。（）32.若設(shè)備調(diào)試涉及多個(gè)稅務(wù)系統(tǒng)（如發(fā)票、個(gè)稅、社保），需分別測試各系統(tǒng)對(duì)接后再進(jìn)行聯(lián)調(diào)。（）33.企業(yè)要求調(diào)試人員修改設(shè)備參數(shù)以隱藏部分薪稅數(shù)據(jù)，調(diào)試人員應(yīng)拒絕并說明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（）34.調(diào)試完成后，設(shè)備廠商提供的“一鍵恢復(fù)出廠設(shè)置”功能無需驗(yàn)證，因企業(yè)不會(huì)主動(dòng)使用。（）35.2025年新增的“跨境支付稅務(wù)備案”功能調(diào)試中，需驗(yàn)證設(shè)備能否自動(dòng)識(shí)別付匯金額是否超過5萬美元的備案閾值。（）四、簡答題（每題6分，共30分）36.簡述2025年薪稅設(shè)備調(diào)試中“數(shù)據(jù)安全測試”的主要步驟。37.列舉調(diào)試“社保費(fèi)自動(dòng)申報(bào)”功能時(shí)需驗(yàn)證的3項(xiàng)核心校驗(yàn)規(guī)則。38.當(dāng)設(shè)備調(diào)試過程中出現(xiàn)“稅務(wù)數(shù)字證書驗(yàn)證失敗”時(shí)，應(yīng)如何排查故障？39.說明2025年設(shè)備調(diào)試新增的“稅務(wù)政策自動(dòng)更新”功能的調(diào)試要點(diǎn)。40.調(diào)試完成后，需對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行哪些內(nèi)容的操作培訓(xùn)？五、綜合應(yīng)用題（每題10分，共20分）41.某企業(yè)調(diào)試薪稅設(shè)備時(shí)，出現(xiàn)“全電發(fā)票開具成功但稅務(wù)端未接收”的問題。請(qǐng)分析可能的原因，并列出排查步驟。42.企業(yè)使用新設(shè)備后，員工個(gè)人所得稅APP顯示的“已申報(bào)收入”與實(shí)際工資不符。假設(shè)你是調(diào)試人員，需如何定位并解決該問題？答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.B3.B4.C5.C6.B7.B8.B9.C10.A11.B12.B13.D14.B15.B二、多項(xiàng)選擇題16.ABC17.ABCD18.ABCD19.BC20.ABCD21.AC22.ABCD23.ABC24.ABC25.ABCD三、判斷題26.×27.×28.×29.√30.×31.√32.√33.√34.×35.√四、簡答題36.主要步驟：①確認(rèn)設(shè)備數(shù)據(jù)傳輸采用TLS1.3及以上加密協(xié)議；②測試敏感數(shù)據(jù)（如身份證號(hào)、工資額）在存儲(chǔ)和傳輸中的脫敏處理（僅顯示部分字符）；③模擬數(shù)據(jù)泄露場景（如設(shè)備丟失），驗(yàn)證數(shù)據(jù)加密存儲(chǔ)及物理鎖死功能；④檢查調(diào)試日志中是否完整記錄數(shù)據(jù)操作軌跡（包括訪問、修改、導(dǎo)出）；⑤通過稅務(wù)端“數(shù)據(jù)安全監(jiān)測平臺(tái)”驗(yàn)證設(shè)備數(shù)據(jù)接口符合《個(gè)人信息保護(hù)法》要求。37.①企業(yè)社保登記號(hào)與設(shè)備綁定的唯一性（防止跨企業(yè)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤）；②員工參保類型（如城鎮(zhèn)職工/靈活就業(yè)）與工資發(fā)放記錄的匹配性；③社保繳費(fèi)基數(shù)與上年度工資總額的一致性（偏差不超過當(dāng)?shù)匾?guī)定比例）；④電子申報(bào)表數(shù)字簽名的有效性（需通過CA機(jī)構(gòu)驗(yàn)證）。（任意3項(xiàng)即可）38.排查步驟：①檢查設(shè)備是否插入正確的稅務(wù)UKey/數(shù)字證書介質(zhì)；②驗(yàn)證設(shè)備時(shí)間與稅務(wù)端時(shí)間同步（偏差需≤30秒）；③登錄稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢證書狀態(tài)（是否過期、吊銷或未激活）；④重新安裝設(shè)備驅(qū)動(dòng)及稅務(wù)數(shù)字證書客戶端（需為最新版本）；⑤更換USB接口或連接線測試硬件接觸問題；⑥聯(lián)系CA機(jī)構(gòu)核查證書備案信息與企業(yè)實(shí)際信息是否一致。39.調(diào)試要點(diǎn)：①驗(yàn)證設(shè)備能否自動(dòng)檢測稅務(wù)政策更新（如稅率調(diào)整、專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)變化）；②測試政策更新后的算稅邏輯是否同步調(diào)整（如輸入歷史數(shù)據(jù)驗(yàn)證計(jì)算結(jié)果）；③檢查更新過程中設(shè)備是否保持運(yùn)行（避免中斷業(yè)務(wù)）；④驗(yàn)證更新失敗時(shí)的備用機(jī)制（如手動(dòng)下載補(bǔ)丁包）；⑤確認(rèn)更新日志完整記錄政策版本號(hào)、更新時(shí)間及生效范圍。40.培訓(xùn)內(nèi)容：①設(shè)備基礎(chǔ)操作（如登錄、切換企業(yè)賬號(hào)、數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出）；②常見功能使用（開票、算稅、社保申報(bào)）；③異常情況處理（如報(bào)錯(cuò)代碼含義、網(wǎng)絡(luò)中斷應(yīng)對(duì)）；④數(shù)據(jù)安全規(guī)范（禁止隨意導(dǎo)出敏感數(shù)據(jù)、設(shè)備丟失后的緊急鎖定）；⑤稅務(wù)政策關(guān)聯(lián)操作（如專項(xiàng)附加扣除信息同步規(guī)則）；⑥調(diào)試日志查詢與簡單分析（用于日常問題排查）。五、綜合應(yīng)用題41.可能原因：①設(shè)備與稅務(wù)端網(wǎng)絡(luò)連接不穩(wěn)定（如IP限制、防火墻攔截）；②發(fā)票數(shù)據(jù)格式不符合電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)V3.0要求（如字段缺失、格式錯(cuò)誤）；③設(shè)備時(shí)間與稅務(wù)端時(shí)間不同步導(dǎo)致簽名失效；④稅務(wù)端系統(tǒng)臨時(shí)故障（如高并發(fā)下的隊(duì)列阻塞）；⑤設(shè)備未開通全電發(fā)票開具權(quán)限（需在電子稅務(wù)局備案）。排查步驟：①檢查設(shè)備網(wǎng)絡(luò)連接（ping稅務(wù)端服務(wù)器IP，測試丟包率）；②導(dǎo)出設(shè)備開具的發(fā)票數(shù)據(jù)，通過稅務(wù)端“發(fā)票驗(yàn)簽工具”驗(yàn)證簽名有效性；③對(duì)比設(shè)備時(shí)間與稅務(wù)端時(shí)間（偏差超過30秒需校準(zhǔn)）；④登錄電子稅務(wù)局查詢設(shè)備權(quán)限狀態(tài)（是否已完成全電發(fā)票票種核定）；⑤通過稅務(wù)端“發(fā)票狀態(tài)查詢”功能核查發(fā)票是否進(jìn)入“已接收”隊(duì)列；⑥聯(lián)系稅務(wù)端運(yùn)維確認(rèn)是否存在系統(tǒng)故障（如接口限流）。42.定位及解決步驟：①核對(duì)設(shè)備提供的《個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表》與企業(yè)工資表數(shù)據(jù)（重點(diǎn)檢查收入總