會(huì)計(jì)實(shí)操文庫1/16做賬實(shí)操-金融科技公司會(huì)計(jì)成本核算報(bào)表公司名稱：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日單位：元成本類別具體項(xiàng)目核算說明本期金額累計(jì)金額（本年）占總成本比例備注直接業(yè)務(wù)成本研發(fā)人員薪酬直接參與金融科技產(chǎn)品/系統(tǒng)研發(fā)的技術(shù)人員（程序員、產(chǎn)品經(jīng)理、測(cè)試工程師等）工資、績效提成、津貼、年終獎(jiǎng)；含公司承擔(dān)的社保、公積金部分，按實(shí)際發(fā)放/計(jì)提金額核算附考勤記錄、績效統(tǒng)計(jì)及薪酬明細(xì)臺(tái)賬技術(shù)研發(fā)成本含云服務(wù)器租賃費(fèi)、數(shù)據(jù)庫服務(wù)費(fèi)、研發(fā)工具采購費(fèi)（開發(fā)軟件、測(cè)試工具）、第三方接口使用費(fèi)（支付接口、征信接口、數(shù)據(jù)接口）、研發(fā)耗材費(fèi)、原型設(shè)計(jì)費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額歸集附采購合同、費(fèi)用結(jié)算單及項(xiàng)目歸屬證明平臺(tái)運(yùn)維成本金融科技平臺(tái)（APP、小程序、管理系統(tǒng)）日常運(yùn)維支出，含服務(wù)器托管費(fèi)、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)費(fèi)、安全防護(hù)費(fèi)（防火墻、數(shù)據(jù)加密、漏洞檢測(cè)）、系統(tǒng)升級(jí)維護(hù)費(fèi)、運(yùn)維人員專項(xiàng)補(bǔ)貼按運(yùn)維項(xiàng)目單獨(dú)歸集，附運(yùn)維服務(wù)記錄金融科技服務(wù)成本為客戶提供定制化金融科技解決方案的直接支出，含項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)、外聘技術(shù)專家服務(wù)費(fèi)、客戶現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)支持費(fèi)、定制化開發(fā)耗材費(fèi)等，按單個(gè)服務(wù)項(xiàng)目歸集核算附服務(wù)合同、項(xiàng)目結(jié)算單據(jù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)成本金融科技產(chǎn)品專利申請(qǐng)費(fèi)、軟件著作權(quán)登記費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)年費(fèi)、專利維權(quán)訴訟費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生額核算附知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書、繳費(fèi)憑證及相關(guān)法律文書直接業(yè)務(wù)成本小計(jì)上述各項(xiàng)直接業(yè)務(wù)成本合計(jì)運(yùn)營管理成本辦公場(chǎng)地費(fèi)用辦公區(qū)域租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、場(chǎng)地修繕費(fèi)、消防安保費(fèi)等，按本期實(shí)際支付/應(yīng)支付金額核算合租場(chǎng)地按實(shí)際使用面積分?jǐn)偅阶赓U協(xié)議行政辦公費(fèi)用辦公用品采購費(fèi)、打印復(fù)印費(fèi)、辦公設(shè)備維修保養(yǎng)費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政后勤支出，按實(shí)際發(fā)生額核算附費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證管理人員薪酬總經(jīng)理、行政、財(cái)務(wù)、人事、合規(guī)風(fēng)控、運(yùn)營管理等后臺(tái)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼及公司承擔(dān)的社保公積金部分，按實(shí)際發(fā)放/計(jì)提金額核算不含研發(fā)及直接業(yè)務(wù)人員薪酬?duì)I銷推廣費(fèi)用品牌宣傳及業(yè)務(wù)拓展支出，含線上推廣費(fèi)（行業(yè)平臺(tái)廣告、內(nèi)容營銷、短視頻投放）、線下展會(huì)參展費(fèi)、宣傳冊(cè)制作費(fèi)、合作渠道服務(wù)費(fèi)、新客戶拓展傭金等區(qū)分推廣渠道明細(xì)登記，附推廣合同資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、服務(wù)器）、辦公家具等固定資產(chǎn)的本期折舊額；自研軟件、外購金融科技系統(tǒng)、商標(biāo)等無形資產(chǎn)的本期攤銷額，按年限平均法計(jì)提折舊年限：辦公設(shè)備3-5年，服務(wù)器5-8年；攤銷年限按合同/法規(guī)執(zhí)行合規(guī)及風(fēng)控專項(xiàng)支出金融行業(yè)資質(zhì)認(rèn)證費(fèi)（如第三方支付牌照維護(hù)費(fèi)、征信業(yè)務(wù)資質(zhì)費(fèi)）、監(jiān)管合規(guī)審計(jì)費(fèi)、數(shù)據(jù)合規(guī)評(píng)估費(fèi)、信息安全等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)模型驗(yàn)證費(fèi)等附合規(guī)認(rèn)證證書、審計(jì)報(bào)告及繳費(fèi)憑證稅費(fèi)及其他支出按規(guī)定繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)（增值稅附加稅、企業(yè)所得稅、印花稅等）；法律咨詢費(fèi)、財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等其他運(yùn)營支出附稅費(fèi)繳納憑證及支出明細(xì)清單運(yùn)營管理成本小計(jì)上述各項(xiàng)運(yùn)營管理成本合計(jì)總成本合計(jì)直接業(yè)務(wù)成本小計(jì)+運(yùn)營管理成本小計(jì)100%核算說明本報(bào)表遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，本期應(yīng)承擔(dān)的成本無論是否支付，均計(jì)入本期核算。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，殘值率按5%計(jì)算；無形資產(chǎn)攤銷年限按合同約定或相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，無明確期限的按10年攤銷。研發(fā)相關(guān)成本需按項(xiàng)目單獨(dú)歸集，符合資本化條件的研發(fā)支出計(jì)入無形資產(chǎn)成本，不符合的計(jì)入當(dāng)期直接業(yè)務(wù)成本。合規(guī)及風(fēng)控支出需附完整的資質(zhì)證書、審計(jì)報(bào)告等憑證，確保支出符合金融行業(yè)監(jiān)管要求。非正常支出（如違規(guī)罰款、重大系統(tǒng)故障損失）需單獨(dú)核算并報(bào)批，不計(jì)入本期正常成本。制表人：__________審核人：__________制表日期：____年__月__日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作流程詳解一、?核心業(yè)務(wù)流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對(duì)金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標(biāo)準(zhǔn)?。根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關(guān)原始單據(jù)?。賬務(wù)登錄?根據(jù)收付款憑證登錄?現(xiàn)金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結(jié)?。按記賬憑證登錄?明細(xì)分類賬?，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報(bào)表編制?期末根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)，編制?資產(chǎn)負(fù)債表?、?利潤表?、?現(xiàn)金流量表?及?所有者權(quán)益變動(dòng)表??。二、?月度周期管理?月初重點(diǎn)工作?完成增值稅申報(bào)：核對(duì)銷項(xiàng)發(fā)票與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，計(jì)算應(yīng)納稅額?。處理費(fèi)用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務(wù)等基礎(chǔ)賬目?。日常操作?持續(xù)制作?費(fèi)用憑證?、?成本憑證?，完成發(fā)票開具及往來賬務(wù)處理?。計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用（如水電費(fèi)、工資等），并進(jìn)行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)?。月末結(jié)賬?損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)?：將收入、成本、費(fèi)用等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目?。對(duì)賬與調(diào)整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，修正試算不平衡項(xiàng)?。三、?月末處理重點(diǎn)?計(jì)提與攤銷?計(jì)提職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊及稅費(fèi)（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費(fèi)用及無形資產(chǎn)?。稅務(wù)處理?根據(jù)利潤總額計(jì)算企業(yè)所得稅，完成稅務(wù)申報(bào)憑證制作?。核對(duì)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時(shí)間順序編號(hào)并裝訂成冊(cè)，便于后續(xù)查閱?。四、?其他注意事項(xiàng)?分工協(xié)作?：大型企業(yè)需劃分會(huì)計(jì)、資金、成本費(fèi)用等崗位，明確職責(zé)邊界?。財(cái)務(wù)分析?：定期開展預(yù)算控制、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)，支持管理決策?。軟件應(yīng)用?：熟練使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理及報(bào)表生成，提高效率?。流程圖示簡(jiǎn)化版原始憑證→記賬憑證→明細(xì)賬→科目匯總→總賬→財(cái)務(wù)報(bào)表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現(xiàn)金收付處理?收款?：根據(jù)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)/發(fā)票收款，核對(duì)金額、簽名后蓋章（如“現(xiàn)金收訖”“轉(zhuǎn)賬”章），登錄現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)崗?。付款?：審核付款憑證（如費(fèi)用報(bào)銷單、借款單）的真實(shí)性，確認(rèn)審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業(yè)務(wù)處理?存取款?：按日計(jì)劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，下午3:30前將超額現(xiàn)金送存銀行，并核對(duì)銀行賬戶余額?。轉(zhuǎn)賬結(jié)算?：簽發(fā)支票、匯票時(shí)需填寫付款申請(qǐng)書，核對(duì)賬戶信息并蓋章（財(cái)務(wù)章+法人章），登錄“支票領(lǐng)用登錄簿”?。二、?現(xiàn)金與票據(jù)管理?現(xiàn)金保管?每日盤存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，編制《現(xiàn)金結(jié)報(bào)單》并留存?zhèn)洳?。大額現(xiàn)金支付需經(jīng)審批，優(yōu)先通過轉(zhuǎn)賬或匯兌處理?。票據(jù)管理?保管支票、發(fā)票、收據(jù)等空白票據(jù)，登錄使用情況，防止丟失或?yàn)E用?。收到銀行結(jié)算憑證（如進(jìn)賬單）時(shí)需核查信息，補(bǔ)填缺失內(nèi)容?。三、?報(bào)銷與借款流程?費(fèi)用報(bào)銷?審核報(bào)銷單：檢查發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據(jù)?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請(qǐng)單》并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，出納核對(duì)無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復(fù)支付?。員工還款時(shí)需核對(duì)原借款單，沖銷往來賬務(wù)?。四、?月末重點(diǎn)工作?對(duì)賬與報(bào)表?核對(duì)銀行對(duì)賬單與日記賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?。匯總現(xiàn)金、銀行流水賬數(shù)據(jù)，提交至?xí)?jì)崗生成財(cái)務(wù)報(bào)表?。票據(jù)歸檔?整理收據(jù)、付款憑證等原始單據(jù)，按時(shí)間順序裝訂成冊(cè)并移交會(huì)計(jì)存檔?。五、?風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)?現(xiàn)金安全?：嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金，每日庫存限額需符合公司規(guī)定?。印章分離?：財(cái)務(wù)章與法人章由不同人員保管，避免舞弊風(fēng)險(xiǎn)?。假幣處理?：收到假幣需當(dāng)場(chǎng)沒收并追究交款人責(zé)任?。流程圖示簡(jiǎn)化版收款→審核→蓋章→登錄流水賬→傳遞憑證?付款→審批→蓋章→登錄→對(duì)賬→歸檔?出納開支票的流程一般如下：前期準(zhǔn)備確認(rèn)付款信息：明確收款單位名稱、付款金額、付款用途等信息，確保與相關(guān)業(yè)務(wù)或?qū)徟募恢隆z查支票庫存：查看支票簿中是否有足夠的空白支票，并確認(rèn)支票號(hào)碼的連續(xù)性。填寫支票填寫日期：使用中文大寫填寫開票日期，如“貳零貳伍年零肆月壹拾貳日”。注意，月份為1-9月、10月的，應(yīng)在其前加“零”；日期為1-9日、10日、20日、30日的，也應(yīng)在其前加“零”；日期為11-19日的，應(yīng)在其前加“壹”。填寫收款單位：在“收款人”欄準(zhǔn)確填寫收款單位的全稱，不得簡(jiǎn)寫或錯(cuò)寫。填寫金額：大寫金額應(yīng)使用中文大寫數(shù)字，如“壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分”，并在金額前加“人民幣”字樣，如“人民幣壹萬元整”。小寫金額應(yīng)在金額前加“￥”符號(hào)，如“￥10000.00”填寫用途：在“用途”欄簡(jiǎn)要注明付款用途，如“貨款”“運(yùn)費(fèi)”“工資”等。加蓋印章：在支票正面加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的名章。印章應(yīng)清晰、完整，不得模糊或重疊。審核支票自我審核：填寫完畢后，出納應(yīng)仔細(xì)檢查支票上的各項(xiàng)信息是否填寫正確、完整，印章是否加蓋規(guī)范。交叉審核：有些單位可能還要求由其他財(cái)務(wù)人員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)支票進(jìn)行審核，以確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。交付支票登記支票信息：在支票登記簿上記錄支票的相關(guān)信息，包括支票號(hào)碼、開票日期、收款單位、