PAGE物業(yè)財務(wù)規(guī)范管理制度一、總則（一）目的為加強本物業(yè)管理公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)管理公司及所屬各部門、各項目服務(wù)中心。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務(wù)管理制度和流程，確保財務(wù)工作有章可循、規(guī)范操作。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算要準(zhǔn)確、真實、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：優(yōu)化資源配置，合理控制成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行財務(wù)管理制度。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算，進行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測，為公司決策提供依據(jù)。3.負責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。4.負責(zé)公司各項收入、成本費用的核算與管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線原則。5.負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)資料的完整性和保密性。6.協(xié)助有關(guān)部門進行經(jīng)濟活動審計、檢查和監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。建立健全財務(wù)管理體系，完善財務(wù)管理制度和流程，確保財務(wù)工作規(guī)范運行。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算，進行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測，為公司決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息支持。負責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全和資金鏈穩(wěn)定。組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)外部環(huán)境。2.會計人員按照國家會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)審核各項費用報銷、資金收付等經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)予以拒絕。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)核算中存在的問題。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂和歸檔工作，妥善保管財務(wù)資料。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。3.出納人員負責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定進行操作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等，確保其安全完整。負責(zé)資金收支的統(tǒng)計和分析工作，及時向財務(wù)經(jīng)理匯報資金動態(tài)情況。協(xié)助會計人員進行其他財務(wù)工作，如票據(jù)傳遞、財務(wù)報表編制等。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制下一年度部門預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明預(yù)算編制依據(jù)和計算方法。3.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財務(wù)狀況，提出調(diào)整意見，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案。4.公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進度和存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和審批。經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算，各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進行相應(yīng)的處罰。四、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)和計費方式，及時、足額收取物業(yè)管理費。2.建立物業(yè)管理費收費臺賬，詳細記錄每戶業(yè)主的繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費金額等。3.定期對欠費業(yè)主進行催繳，采取書面通知、電話溝通、上門拜訪等方式，督促業(yè)主按時繳費。對長期欠費且經(jīng)多次催繳無效的業(yè)主，可通過法律途徑解決。（二）其他收入1.租金收入：對公司擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的房屋、場地等出租，按照租賃合同約定收取租金。建立租金收入臺賬，及時記錄租金收取情況。2.停車費收入：合理規(guī)劃停車位，規(guī)范停車收費管理。按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取停車費，并使用統(tǒng)一的收費票據(jù)。建立停車費收入臺賬，定期核對停車記錄和收費情況。3.其他經(jīng)營收入：如小區(qū)內(nèi)的廣告收入、特約服務(wù)收入等，應(yīng)按照相關(guān)合同約定及時收取款項，并進行規(guī)范核算。（三）收入核算與管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時、準(zhǔn)確地核算各項收入，確保收入數(shù)據(jù)真實、完整。2.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，所有收入應(yīng)及時足額繳存公司指定賬戶，嚴(yán)禁坐收坐支。3.定期對收入情況進行分析，與預(yù)算目標(biāo)進行對比，查找收入增減變動原因，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員費用：包括員工工資、獎金、福利、社會保險、住房公積金等。2.辦公費用：如辦公用品、水電費、通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.維修費用：用于物業(yè)設(shè)施設(shè)備維修、保養(yǎng)、更新改造等方面的費用。4.綠化保潔費用：包括綠化養(yǎng)護、環(huán)境衛(wèi)生清潔等方面的支出。5.秩序維護費用：如保安人員工資、安防設(shè)備維護等費用。6.其他費用：如物業(yè)管理責(zé)任險、固定資產(chǎn)折舊等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制職責(zé)，將成本費用控制指標(biāo)分解到各部門，并納入績效考核體系。2.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)格控制各項成本費用支出，制定具體的控制措施和辦法。3.加強對成本費用支出的審核和審批，嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷制度，確保費用支出真實、合法、合理。對不符合規(guī)定的費用支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.定期對成本費用進行分析和評估，查找成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進行改進，不斷降低成本費用水平。（三）成本費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的會計核算方法，對各項成本費用進行準(zhǔn)確核算，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。2.成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，正確劃分本期成本費用和下期成本費用的界限。3.定期編制成本費用報表，反映公司成本費用的發(fā)生情況和變動趨勢，為公司成本費用管理提供決策依據(jù)。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券融資等，確保公司資金需求得到滿足。3.在資金籌集過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策，確保融資活動合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定的審批程序進行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.加強對資金使用的監(jiān)控和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。4.嚴(yán)格控制資金風(fēng)險，合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金鏈安全。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。3.妥善保管各種結(jié)算票據(jù)和憑證，按照規(guī)定進行登記、傳遞和歸檔。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等管理流程。2.對固定資產(chǎn)進行分類核算和登記，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。4.按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊費用。5.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)。（二）低值易耗品管理1.制定低值易耗品管理制度，明確低值易耗品的范圍、采購、領(lǐng)用、攤銷等管理辦法。2.對低值易耗品進行分類核算和登記，建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、領(lǐng)用部門等信息。3.低值易耗品領(lǐng)用應(yīng)實行審批制度，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后到倉庫領(lǐng)取。4.采用一次性攤銷或五五攤銷法對低值易耗品進行攤銷，準(zhǔn)確核算低值易耗品攤銷費用。（三）庫存物資管理1.建立庫存物資管理制度，加強對庫存物資的采購、驗收、入庫、保管、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的管理。2.庫存物資采購應(yīng)根據(jù)實際需求，合理安排采購計劃，降低庫存積壓和資金占用。3.庫存物資驗收應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行，確保物資質(zhì)量合格。4.庫存物資應(yīng)分類存放，做好防潮、防蟲、防火等保管工作，定期進行盤點，確保賬實相符。5.庫存物資領(lǐng)用應(yīng)實行審批制度，領(lǐng)用部門應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后到倉庫領(lǐng)取。八、財務(wù)分析與財務(wù)報告（一）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金流量分析、成本費用分析等。3.采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法，對公司財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，找出存在的問題和原因，提出改進建議和措施。（二）財務(wù)報告1.按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對外報送。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計1.設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配