PAGE規(guī)范食堂經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司食堂經費管理，規(guī)范經費使用行為，提高經費使用效益，保障食堂正常運轉，為員工提供優(yōu)質、安全、衛(wèi)生的餐飲服務，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司食堂經費的預算編制、審批、使用、核算、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保經費使用合法合規(guī)。2.合理性原則：經費使用應符合食堂實際運營需求，合理安排各項支出，杜絕浪費。3.公開透明原則：建立健全經費公開制度，定期向員工公布經費收支情況，接受員工監(jiān)督。4.專款專用原則：食堂經費必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。二、管理職責（一）公司管理層1.負責審批食堂經費預算和重大經費支出。2.監(jiān)督食堂經費管理制度的執(zhí)行情況。（二）財務部門1.負責食堂經費的賬務核算，確保賬目清晰、準確。2.審核食堂經費報銷憑證，辦理經費支付手續(xù)。3.定期編制食堂經費財務報表，向公司管理層匯報經費收支情況。（三）食堂管理部門1.負責編制食堂經費預算草案，提交財務部門審核。2.按照預算合理安排經費使用，嚴格控制各項費用支出。3.負責食堂物資采購、驗收、保管等工作，確保物資質量和安全。4.定期對食堂經費使用情況進行自查自糾，發(fā)現問題及時整改。（四）員工代表（可通過工會等形式推選）1.參與食堂經費管理的監(jiān)督工作，對經費使用情況提出意見和建議。2.協(xié)助財務部門和食堂管理部門做好經費公開工作，保障員工知情權。三、預算管理（一）預算編制1.食堂管理部門應于每年年底前，根據下一年度公司員工人數、就餐標準、物價變動等因素，編制食堂經費預算草案。2.預算草案應包括食材采購、人員工資、水電費、設備維護費、清潔用品費等各項費用明細，并附上詳細的計算依據和說明。3.食堂管理部門將預算草案提交財務部門審核，財務部門根據公司財務狀況和相關規(guī)定進行審核調整，形成正式的食堂經費預算方案。（二）預算審批1.食堂經費預算方案經財務部門審核后，提交公司管理層審批。2.公司管理層應在收到預算方案后的[X]個工作日內進行審批，審批通過后的預算方案作為食堂經費管理的依據。（三）預算執(zhí)行1.食堂管理部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提出申請，說明調整原因和金額，經財務部門審核后報公司管理層批準。2.財務部門應定期對食堂經費預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（四）預算調整1.當出現下列情況之一時，可對食堂經費預算進行調整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，影響食堂經費支出。公司員工人數、就餐標準等發(fā)生較大變動。市場物價大幅波動，導致食材采購等費用大幅增加。其他不可預見的因素導致預算執(zhí)行困難。2.預算調整應按照預算編制和審批程序進行，確保調整后的預算合理、可行。四、經費支出管理（一）食材采購1.食堂應建立食材采購管理制度，選擇資質良好、信譽度高的供應商。采購前應進行市場調研，了解食材價格、質量等信息，確保采購的食材新鮮、安全、衛(wèi)生。2.食材采購應簽訂采購合同，明確采購品種、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款。合同簽訂后，應嚴格按照合同執(zhí)行。3.食堂管理部門應安排專人負責食材驗收工作，對采購的食材進行嚴格檢驗，確保食材符合質量要求。驗收合格的食材應及時入庫，并做好入庫記錄。4.食材采購應實行集中采購與分散采購相結合的方式。對于大宗食材，如米面油、肉類等，應通過招標等方式進行集中采購；對于一些季節(jié)性、地域性較強的食材，可根據實際情況進行分散采購。5.采購人員應嚴格遵守廉潔自律規(guī)定，不得接受供應商的賄賂或回扣，不得謀取私利。（二）人員工資1.食堂工作人員的工資應根據其工作崗位、工作量、工作績效等因素進行合理確定。工資標準應符合當地同行業(yè)水平，并與公司薪酬制度相銜接。2.食堂管理部門應按照公司規(guī)定的工資發(fā)放時間和方式，及時足額發(fā)放工作人員工資。工資發(fā)放應編制工資表，經財務部門審核后發(fā)放。3.食堂工作人員的加班工資、獎金等應按照公司相關規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高或降低標準。（三）水電費1.食堂應安裝獨立的水電計量裝置，準確記錄水電費使用情況。2.水電費應按照實際使用量和當地水電價格標準進行結算。財務部門應定期與水電供應部門核對水電費賬目，確保費用結算準確無誤。3.食堂應加強水電管理，采取節(jié)能措施，降低水電費支出。如合理控制照明、空調等設備的使用時間，及時維修損壞的水電設施等。（四）設備維護費1.食堂應建立設備維護管理制度，定期對食堂設備進行維護保養(yǎng)，確保設備正常運行。2.設備維護費用應根據設備的使用情況和維護計劃進行預算安排。設備維修應填寫維修申請單，經食堂管理部門負責人審批后進行維修。維修費用應取得合法有效的發(fā)票，并經財務部門審核后報銷。3.對于大型設備的更新改造，應按照公司固定資產管理規(guī)定進行審批和核算。（五）清潔用品費1.食堂應配備必要的清潔用品，如洗潔精、消毒劑、衛(wèi)生紙等。清潔用品的采購應選擇質量可靠、價格合理的產品。2.使用部門應建立清潔用品領用登記簿，記錄清潔用品的領用情況。清潔用品的領用應根據實際需要進行，不得浪費。3.清潔用品費用應按照實際使用量和采購價格進行核算，定期進行盤點，確保賬實相符。（六）其他費用1.食堂因業(yè)務需要發(fā)生的其他費用，如招待費、會議費等，應按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。2.招待費應嚴格控制使用范圍和標準，不得超支。招待費報銷應附招待事由、招待對象等詳細說明，并經相關領導審批。3.會議費應按照會議實際發(fā)生的費用進行報銷，報銷憑證應包括會議通知、參會人員名單、會議費用明細等。五、經費報銷管理（一）報銷憑證要求1.食堂經費報銷必須取得合法有效的發(fā)票或收據，發(fā)票應注明開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.報銷憑證應真實、完整、清晰，不得涂改、偽造。對于不符合要求的報銷憑證，財務部門有權不予報銷。（二）報銷流程1.費用報銷人應填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發(fā)票或收據。2.費用報銷單經食堂管理部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。3.財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后報公司管理層審批。4.公司管理層審批通過后，財務部門辦理經費支付手續(xù)。（三）報銷時間規(guī)定1.食堂經費報銷應在費用發(fā)生后的[X]個工作日內辦理，逾期不予報銷。2.對于一些特殊情況需要延遲報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經財務部門同意。六、核算與監(jiān)督（一）核算管理1.財務部門應按照國家財務制度和本制度規(guī)定，對食堂經費進行獨立核算，設置專門的會計科目，準確記錄經費收支情況。2.食堂經費核算應做到日清月結，每月末編制食堂經費收支報表，向公司管理層匯報經費收支情況。報表應包括收入、支出明細及結余情況，并附上相關說明。（二）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對食堂經費管理情況進行審計監(jiān)督，檢查經費使用是否符合規(guī)定，預算執(zhí)行是否嚴格，報銷手續(xù)是否完備等。2.食堂管理部門應定期對食堂經費使用情況進行自查自糾，發(fā)現問題及時整改，并將自查情況報告