企業(yè)審計委員會選舉管理辦法范本一、總則為規(guī)范企業(yè)審計委員會選舉工作，確保審計委員會依法依規(guī)履行監(jiān)督職責、提升企業(yè)治理水平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》等法律法規(guī)及企業(yè)章程，結合企業(yè)實際制定本辦法。本辦法適用于[企業(yè)名稱/企業(yè)類型]的審計委員會選舉活動。審計委員會作為董事會下設的專門工作機構，以獨立、客觀、專業(yè)的姿態(tài)履行對企業(yè)財務、審計、內(nèi)控及風險管理的監(jiān)督與指導職責，為企業(yè)規(guī)范運營、價值提升提供保障。二、選舉機構企業(yè)應成立審計委員會選舉工作組，統(tǒng)籌選舉全流程工作。工作組由董事會秘書牽頭，成員涵蓋董事會代表、監(jiān)事會代表、職工代表（經(jīng)職工代表大會推選）及必要的外部專業(yè)顧問（如財務、法律專家）。工作組核心職責：統(tǒng)籌規(guī)劃選舉流程，制定實施細則（報董事會審議通過）；審核候選人資格，確保符合法規(guī)及本辦法要求；組織選舉實施，包括提名收集、投票統(tǒng)計、結果公示等；處理選舉異議與投訴，保障過程公平透明。三、候選人資格要求（一）積極條件候選人應具備以下素質(zhì)與能力：1.遵守法律法規(guī)及企業(yè)章程，職業(yè)道德與個人信譽良好，無重大違法違規(guī)記錄；2.具備財務、審計、法律或企業(yè)管理等領域專業(yè)知識與實踐經(jīng)驗（如持有注冊會計師、律師等資質(zhì)，或有大型企業(yè)審計、風控經(jīng)驗優(yōu)先）；3.獨立性強，與企業(yè)主要股東、實際控制人、高管無直接利益關聯(lián)或親屬關系（關聯(lián)認定參照《關聯(lián)交易管理辦法》）；4.有充足時間精力履職，書面承諾每年參與審計委員會會議及調(diào)研時間不低于[X]小時。（二）消極條件有下列情形之一的，不得作為候選人：1.因貪污、賄賂等經(jīng)濟犯罪被判刑，執(zhí)行期滿未逾[X]年；或因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未逾[X]年；2.擔任破產(chǎn)清算企業(yè)的董事/廠長/經(jīng)理且負個人責任，自破產(chǎn)清算完結起未逾[X]年；3.個人所負數(shù)額較大債務到期未清償；4.最近[X]年內(nèi)存在違反誠信原則的重大不良記錄（如證券市場禁入、行業(yè)黑名單記錄等）；5.企業(yè)章程規(guī)定的其他不得任職情形。四、選舉流程（一）提名環(huán)節(jié)候選人提名渠道：股東提名：單獨/合計持股[X]%以上的股東，可推薦候選人（提交簡歷、資質(zhì)證明、履職承諾及無關聯(lián)聲明）；董事會提名：董事會從董事、獨立董事或外部專業(yè)人士中提名；職工推薦：通過職工代表大會/工會組織，民主推薦內(nèi)部候選人（結果經(jīng)職代會審議通過）；自我推薦：符合資格的個人可向工作組提交申報材料，主動申請。（二）資格審查工作組收到提名材料后，[X]個工作日內(nèi)完成審查，重點核查：專業(yè)能力是否匹配審計委員會職責；獨立性聲明是否真實，有無未披露關聯(lián)關系；合規(guī)記錄是否符合消極條件要求。審查結果書面反饋提名方，不符合條件的需說明理由并退回提名。（三）確定候選人名單資格審查通過的候選人，由工作組提交董事會審議。董事會結合企業(yè)戰(zhàn)略需求，確定最終候選人名單（候選人人數(shù)多于應選人數(shù)[X]名，差額選舉）。（四）選舉實施企業(yè)召開董事會會議，以投票方式選舉委員：投票方式：記名/無記名投票（由章程或董事會決議確定）；投票規(guī)則：董事投票，每張選票所選人數(shù)不超過應選人數(shù)，投票分“贊成”“反對”“棄權”；當選條件：獲得超過全體董事半數(shù)贊成票的候選人當選。首輪未達法定票數(shù)的，對得票較高者二次選舉，直至選出符合人數(shù)的委員。（五）結果確認與公示選舉結果經(jīng)董事會確認后，企業(yè)內(nèi)部公示[X]個工作日（公示內(nèi)容含當選委員簡歷、資質(zhì)及投票結果摘要），接受員工及股東監(jiān)督。公示無異議的，董事會發(fā)布選舉結果公告，并報企業(yè)登記機關備案（如涉及）。五、職責與權限（一）核心職責審計委員會依法履行以下監(jiān)督與指導職責：1.監(jiān)督財務報告真實性、準確性與完整性，審核編制流程及重大會計政策調(diào)整；2.指導、監(jiān)督內(nèi)部審計機構工作，審議審計計劃、結果及整改情況，保障內(nèi)部審計獨立性；3.參與外部審計機構選聘、續(xù)約及解聘決策，審核工作范圍、費用及結果，監(jiān)督其獨立性；4.評估內(nèi)部控制體系有效性，督促整改內(nèi)控缺陷；5.關注風險管理體系建設與運行，對重大風險事項提監(jiān)督意見；6.審議關聯(lián)交易公允性與合規(guī)性，防范利益輸送風險；7.完成董事會交辦的其他審計監(jiān)督相關工作。（二）履職權限為保障監(jiān)督實效，審計委員會享有以下權限：1.調(diào)閱權：調(diào)閱企業(yè)財務、審計、內(nèi)控等文件資料，要求相關部門及人員提供協(xié)助；2.聘請權：聘請獨立第三方機構/專業(yè)人士審計或咨詢，費用由企業(yè)承擔；3.建議權：對違規(guī)行為或風險隱患，向董事會提整改建議；拒不整改的，提請董事會問責；4.溝通權：就審計事項，直接與股東、監(jiān)管機構、外部審計機構溝通，反映企業(yè)真實情況。六、監(jiān)督與違規(guī)處理企業(yè)監(jiān)事會（或股東會，依治理結構確定）為選舉監(jiān)督主體，全程監(jiān)督流程合規(guī)性、候選人資格真實性。（一）違規(guī)情形與處理1.候選人提供虛假材料、隱瞞重大事項或違規(guī)的，工作組立即取消其資格；已當選的，經(jīng)董事會提議、股東會（或監(jiān)事會）審議，可罷免職務并追究責任；2.選舉中弄虛作假、干擾秩序的人員（含提名方、候選人、工作人員等），企業(yè)視情節(jié)給予紀律處分；涉嫌違法的，移送司法機關。（二）異議處理員工、股東對選舉過程/結果有異議的，公示期內(nèi)向工作組或監(jiān)事會提交書面材料（注明異議事項、證據(jù)及訴求）。工作組或監(jiān)事會[X]個工作日內(nèi)完成調(diào)查，書面反饋處理結果。七、附