2025年外匯知識競賽試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.根據《中華人民共和國外匯管理條例》，下列哪項不屬于外匯范疇？A.美元現鈔B.中國境內企業(yè)發(fā)行的歐元債券C.日本銀行開立的日元存款賬戶D.國際貨幣基金組織的特別提款權答案：B（外匯包括外幣現鈔、外幣支付憑證或支付工具、外幣有價證券、特別提款權及其他外匯資產，境內企業(yè)發(fā)行的外幣債券屬于本幣債券，非外匯資產）2.采用直接標價法的情況下，若人民幣對美元匯率由6.85變?yōu)?.90，意味著：A.人民幣升值，1美元可兌換更少人民幣B.人民幣貶值，1美元可兌換更多人民幣C.美元貶值，1人民幣可兌換更多美元D.美元升值，1人民幣可兌換更多美元答案：B（直接標價法下，匯率上升表示本幣貶值，外幣升值）3.國際收支平衡表中，“貨物貿易出口”應計入：A.經常賬戶貸方B.經常賬戶借方C.資本賬戶貸方D.資本賬戶借方答案：A（出口屬于貨物貿易收入，計入經常賬戶貸方）4.下列哪類主體不屬于中國外匯市場的主要參與者？A.國家外匯管理局B.商業(yè)銀行C.企業(yè)客戶D.境外央行類機構答案：A（外匯管理局是監(jiān)管機構，不直接參與市場交易）5.企業(yè)辦理貨物貿易外匯收入結匯時，銀行無需審核的單據是：A.出口合同B.出口貨物報關單C.稅務備案表D.收匯憑證答案：C（稅務備案表主要用于服務貿易等需稅務備案的付匯業(yè)務）6.境內個人年度便利化購匯額度為：A.5萬美元B.10萬美元C.20萬美元D.無額度限制答案：A（根據現行個人外匯管理政策，年度便利化額度為5萬美元）7.某企業(yè)通過遠期結匯鎖定匯率，主要目的是管理：A.利率風險B.信用風險C.匯率風險D.流動性風險答案：C（遠期結匯是匯率避險工具，用于對沖匯率波動風險）8.跨境人民幣結算業(yè)務中，企業(yè)將人民幣資金匯往境外支付貨款，是否需要占用外匯額度？A.需要，按等值美元計算B.不需要，人民幣不屬于外匯C.部分需要，視交易性質而定D.需經外匯局核準后占用答案：B（人民幣跨境結算不屬于外匯業(yè)務，不占用外匯額度）9.根據反洗錢規(guī)定，銀行辦理外匯業(yè)務時，對當日單筆或累計超過（）美元的現金存取，需進行大額交易報告？A.5000B.10000C.50000D.100000答案：B（大額現金交易報告標準為1萬美元）10.QDII（合格境內機構投資者）與QFII（合格境外機構投資者）的主要區(qū)別是：A.QDII投資境內市場，QFII投資境外市場B.QDII是境內機構投資境外，QFII是境外機構投資境內C.QDII僅限投資股票，QFII僅限投資債券D.QDII無需額度審批，QFII需嚴格審批答案：B（QDII為境內機構投資境外，QFII為境外機構投資境內）11.外匯儲備的主要功能不包括：A.調節(jié)國際收支B.維護匯率穩(wěn)定C.支持國內企業(yè)境外并購D.增強國際清償能力答案：C（外匯儲備主要用于國際支付、匯率干預等，不直接支持企業(yè)并購）12.企業(yè)辦理服務貿易外匯支付時，等值（）萬美元以上的需向稅務機關備案？A.3B.5C.10D.20答案：B（服務貿易付匯5萬美元以上需提供稅務備案表）13.下列哪項屬于資本項目外匯收入？A.出口貨物收匯B.境外投資企業(yè)匯回的利潤C.境外機構對境內企業(yè)的股權投資款D.個人境外工作報酬答案：C（資本項目涉及跨境資本流動，如股權投資款；A、B、D屬于經常項目）14.銀行開展外匯業(yè)務時，發(fā)現客戶交易存在異常，應履行的義務不包括：A.拒絕辦理業(yè)務B.進行可疑交易報告C.留存交易記錄D.核實客戶身份答案：A（異常交易需報告和核實，無強制拒絕權）15.人民幣對美元中間價的形成機制是：A.由外匯局直接確定B.由銀行間外匯市場做市商報價加權平均C.由商業(yè)銀行自行決定D.參考上一日收盤價直接確定答案：B（中間價由做市商報價經中國外匯交易中心計算后公布）二、多項選擇題（每題3分，共30分，至少2個正確選項）1.經常項目外匯收支包括：A.貨物進出口收付款B.境外留學學費支付C.外商直接投資資本金匯入D.國際運輸服務收入答案：ABD（C屬于資本項目）2.資本項目外匯管理的主要措施包括：A.額度審批B.登記管理C.真實性審核D.完全自由兌換答案：ABC（我國資本項目尚未完全可兌換）3.外匯衍生品包括：A.即期結售匯B.遠期外匯合約C.外匯期權D.貨幣掉期答案：BCD（即期結售匯是現貨交易，非衍生品）4.個人外匯業(yè)務“便利化+真實性”管理原則體現為：A.年度5萬美元額度內憑身份證直接辦理B.超額度需提供真實性證明材料C.允許分拆結售匯以規(guī)避額度限制D.禁止用于境外購房、證券投資等資本項目答案：ABD（分拆交易屬于違規(guī)行為）5.企業(yè)匯率避險工具包括：A.遠期結售匯B.外匯掉期C.買入外匯看漲期權D.提前或延遲收付款答案：ABCD（均為常見避險手段）6.國際收支統(tǒng)計申報的主體包括：A.境內居民個人B.境內非金融企業(yè)C.境內金融機構D.境外企業(yè)答案：ABC（申報主體為境內居民，境外企業(yè)非居民無需申報）7.外匯局對銀行外匯業(yè)務的監(jiān)管手段包括：A.現場檢查B.非現場監(jiān)測C.行政處罰D.核準銀行外匯業(yè)務資格答案：ABCD（均為外匯局監(jiān)管措施）8.跨境投融資渠道包括：A.全口徑跨境融資B.QFIIC.滬深港通D.內保外貸答案：ABCD（均為常見跨境投融資方式）9.外匯市場的功能包括：A.價格發(fā)現B.風險管理C.資金配置D.貨幣政策傳導答案：ABCD（外匯市場具有多重功能）10.下列屬于違反外匯管理規(guī)定的行為有：A.私自買賣外匯B.虛構貿易背景騙匯C.依法登記的境外直接投資D.分拆結售匯逃匯答案：ABD（C為合法行為）三、判斷題（每題1分，共10分，正確填“√”，錯誤填“×”）1.外匯僅指外國貨幣，不包括外幣支付憑證。（）答案：×（外匯包括外幣現鈔、支付憑證、有價證券等）2.經常項目外匯收支實行完全自由兌換，無需任何審核。（）答案：×（仍需真實性審核）3.遠期結售匯業(yè)務需要客戶繳納一定比例的保證金或提供擔保。（）答案：√（銀行通常要求保證金以覆蓋風險）4.個人購匯后可用于境外購買房產。（）答案：×（購匯不得用于資本項目支出）5.國際收支平衡表采用復式記賬法，每筆交易同時記入貸方和借方。（）答案：√（復式記賬是國際收支統(tǒng)計的基本原則）6.外匯儲備規(guī)模越大越好，有助于增強經濟實力。（）答案：×（儲備過多可能占用資源，增加管理成本）7.金融機構辦理外匯業(yè)務時，無需對客戶進行身份識別。（）答案：×（需履行反洗錢身份識別義務）8.跨境人民幣結算業(yè)務需納入外匯收支統(tǒng)計。（）答案：×（人民幣不屬于外匯，不納入外匯統(tǒng)計）9.QDII允許境內個人直接投資境外股票市場。（）答案：×（QDII是機構投資者，個人需通過購買QDII產品間接投資）10.外匯局對違反外匯管理規(guī)定的行為可處以罰款、沒收違法所得等處罰。（）答案：√（《外匯管理條例》規(guī)定了相關處罰措施）四、簡答題（每題6分，共30分）1.簡述我國外匯管理的基本原則。答案：①維護國際收支平衡；②促進貿易投資便利化；③防范跨境資本流動風險；④堅持真實性與合規(guī)性審核；⑤逐步推進人民幣資本項目可兌換。2.匯率風險主要包括哪幾類？答案：①交易風險（因匯率波動導致未來現金流量變化）；②折算風險（跨國公司合并報表時的會計風險）；③經濟風險（匯率長期變動對企業(yè)競爭力的影響）。3.個人外匯業(yè)務“便利化+真實性”管理的具體內容是什么？答案：①便利化：年度5萬美元額度內，憑身份證直接辦理結售匯；②真實性：超額度或分拆交易需提供合同、發(fā)票等證明材料；③禁止性：不得用于境外購房、證券投資等資本項目，不得通過分拆規(guī)避監(jiān)管。4.企業(yè)辦理貨物貿易外匯收支的基本流程包括哪些步驟？答案：①企業(yè)在市場監(jiān)管部門注冊后，到外匯局辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記；②收匯或付匯時，向銀行提供合同、報關單等真實性證明；③銀行審核單據后辦理收支或結售匯；④企業(yè)按規(guī)定進行貿易信貸等報告（如超過期限的收付款）；⑤外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)對企業(yè)收支進行非現場核查，必要時實施現場檢查。5.外匯市場的主要參與主體及其作用是什么？答案：①商業(yè)銀行：作為做市商提供流動性，連接企業(yè)和個人客戶；②企業(yè)和個人：基于貿易、投資等需求進行外匯買賣；③中央銀行：通過外匯干預維護匯率穩(wěn)定；④境外機構：包括境外央行、國際金融組織等，參與跨境資本流動；⑤外匯經紀商：撮合交易，提高市場效率。五、案例分析題（每題10分，共20分）1.國內A企業(yè)與美國B公司簽訂出口合同，約定3個月后收匯100萬美元。簽約時人民幣對美元即期匯率為6.80，A企業(yè)擔心美元貶值，向銀行申請辦理3個月遠期結匯，鎖定匯率6.82。3個月后，即期匯率變?yōu)?.75。問題：（1）A企業(yè)辦理遠期結匯的目的是什么？（2）到期時A企業(yè)實際結匯人民幣金額是多少？（3）若未辦理遠期結匯，A企業(yè)將損失多少人民幣？答案：（1）目的是鎖定匯率，規(guī)避美元貶值導致的結匯損失；（2）100萬×6.82=682萬元人民幣；（3）未鎖定時結匯金額為100萬×6.75=675萬元，損失682-675=7萬元人民幣