第一節(jié)市場(chǎng)與政府一、社會(huì)公共需要市場(chǎng)與政府作為兩種資源配置方式，它們的運(yùn)行機(jī)制是不同的，但它們的目的或目標(biāo)卻是相同的，即都是為了滿足人類社會(huì)的需要，實(shí)現(xiàn)公平與效率兼顧的目標(biāo)。人類社會(huì)的需要盡管五花八門，但從最終需要來(lái)看無(wú)非是兩類需要：一類是私人個(gè)別需要，一類是社會(huì)公共需要。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由市場(chǎng)提供私人物品用于滿足私人個(gè)別需要，由以政府為代表的國(guó)家公共部門提供公共物品用于滿足社會(huì)公共需要。下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（一）社會(huì)公共需要的特征１.非加總性社會(huì)公共需要是社會(huì)公眾在生產(chǎn)、生活和工作中的共同需要，它不是普遍意義上的個(gè)人個(gè)別需要的簡(jiǎn)單數(shù)學(xué)加總。２.無(wú)差異性為了滿足社會(huì)公共需要而提供的公共物品，可以無(wú)差別地由多人共同享用，即多增加一人享用該產(chǎn)品的邊際成本為零。并且一個(gè)人或一些人享用這種公共物品，并不排斥其他人共同享用。３.代價(jià)的非對(duì)稱性社會(huì)成員享用為滿足社會(huì)需要的公共物品，無(wú)須付出任何代價(jià)，或只需支付少量與提供這些公共物品的所費(fèi)不對(duì)稱的費(fèi)用。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

４.外部性為滿足社會(huì)公共需要而提供的公共物品一般具有外部效應(yīng)。外部效應(yīng)是指某個(gè)消費(fèi)者的消費(fèi)行為或生產(chǎn)者的生產(chǎn)行為給其他消費(fèi)者或生產(chǎn)者帶來(lái)利益或損失。外部效應(yīng)往往會(huì)導(dǎo)致公共物品供給的過度與不足。５.整體性社會(huì)公共需要由所有社會(huì)成員作為一個(gè)整體共同提出，而非由某一個(gè)體或組織單獨(dú)或分別提出。６.強(qiáng)制性社會(huì)公共需要只能依托政治權(quán)力動(dòng)用強(qiáng)制性的手段得以實(shí)現(xiàn)，而非遵從個(gè)人意愿通過市場(chǎng)交換的行為加以實(shí)現(xiàn)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（二）社會(huì)公共需要的層次保證社會(huì)公共需要是一國(guó)公共財(cái)政的職責(zé)，分為三個(gè)層次：第一層次，完全的社會(huì)公共需要，如國(guó)防、外交、公安、司法、行政管理、普及教育、衛(wèi)生保健、基礎(chǔ)科學(xué)研究和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等。這類需要是最典型、最基本、最純粹的社會(huì)公共需要，是社會(huì)公共需要的最高層次。第二層次，準(zhǔn)社會(huì)公共需要。這類需要是介于社會(huì)公共需要和私人個(gè)別需要之間，在性質(zhì)上難以區(qū)分的一些需要，其中一部分或大部分要由政府補(bǔ)助才能得以滿足，如高等教育、保險(xiǎn)基金、撫恤救濟(jì)金、價(jià)格補(bǔ)貼等，都屬于這類需要。這是社會(huì)公共需要的第二層次。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

第三層次，視同社會(huì)公共需要，如郵政、電信、民航、鐵路、公路、煤氣、電力、鋼鐵等。這些需要雖然具有社會(huì)公共需要的特征，但在享用這些需要的同時(shí)，需要社會(huì)成員支付一定的費(fèi)用，這是社會(huì)公共需要的第三層次。二、市場(chǎng)失靈按照傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，市場(chǎng)是一種有效率的運(yùn)行機(jī)制。但市場(chǎng)機(jī)制也有其本身固有的缺陷，當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)性制度不能提供帕累托效率結(jié)果時(shí)，市場(chǎng)失靈便會(huì)出現(xiàn)，此時(shí)需要政府的介入。市場(chǎng)失靈為政府介入或干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供了必要性和合理性的依據(jù)，這也是分析和研究政府與市場(chǎng)關(guān)系的基礎(chǔ)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

由此我們可以給市場(chǎng)失靈下一個(gè)簡(jiǎn)單的定義，即市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)無(wú)法有效率地配置資源。市場(chǎng)失靈又可分為兩大類：一類是技術(shù)市場(chǎng)失靈，是內(nèi)在于市場(chǎng)體系的配置無(wú)效率問題，如壟斷；另一類是社會(huì)市場(chǎng)失靈，即雖然在技術(shù)上是有效率的市場(chǎng)，但仍會(huì)產(chǎn)生令一部分人不滿意或不接受的情況，如收入不公、價(jià)格水平不穩(wěn)定等。也正是社會(huì)市場(chǎng)失靈的存在和日益凸顯，才促使馬斯格雷夫以及后來(lái)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家把政府干預(yù)從資源配置領(lǐng)域擴(kuò)大到其他領(lǐng)域，相應(yīng)的財(cái)政職能也得到了豐富和發(fā)展。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（一）資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈１.公共物品公共物品具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的特征。這意味著市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制遇到困難，因?yàn)槭袌?chǎng)機(jī)制排斥那些不愿意支付現(xiàn)行價(jià)格的人消費(fèi)某種產(chǎn)品或服務(wù)。但是若存在非排他性，賣方便不可能向買方索取價(jià)格，因?yàn)楹笳咴谌魏吻闆r下都可以免費(fèi)消費(fèi)，這就是所謂的“搭便車”現(xiàn)象。但是從另一角度講，利用市場(chǎng)機(jī)制排斥人們享用公共物品則是低效率的，因?yàn)槎嘁粋€(gè)人消費(fèi)并不增加成本，亦即允許更多的人消費(fèi)公共物品的邊際成本為零。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

因?yàn)楣参锲肪哂幸陨闲再|(zhì)，所有人都相信無(wú)論自身對(duì)社會(huì)是否做出貢獻(xiàn)，都能從公共物品中得到益處，因而不愿意主動(dòng)付費(fèi)。正因?yàn)槿绱?，私人企業(yè)也就沒有動(dòng)力生產(chǎn)和銷售這類物品或服務(wù)，即便提供，數(shù)量也會(huì)不足。這一事實(shí)為政府的介入提供基本依據(jù)。從本質(zhì)上講，生產(chǎn)公共物品與市場(chǎng)機(jī)制的作用是矛盾的，但公共物品是全社會(huì)成員所必須消費(fèi)的產(chǎn)品，它的滿足狀況也反映了一個(gè)國(guó)家的福利水平。鑒于此，公共物品生產(chǎn)滯后與社會(huì)成員需要之間的矛盾則顯得十分尖銳。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

２.外部性外部性也稱外部效應(yīng)或溢出效應(yīng)。外部性概念的定義問題至今仍然是一個(gè)難題。有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家把外部性概念看作經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中最難定義的概念之一。外部性具有正外部性和負(fù)外部性之分。當(dāng)出現(xiàn)正外部性時(shí)，生產(chǎn)者的成本大于收益，利益外溢，生產(chǎn)者得不到應(yīng)有的效益補(bǔ)償；當(dāng)出現(xiàn)負(fù)外部性時(shí)，生產(chǎn)者的成本小于收益，受損者得不到效益補(bǔ)償。故外部性的存在導(dǎo)致完全依靠市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不可能形成理想的效率配置。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

無(wú)論正外部性導(dǎo)致的某些供應(yīng)不足還是負(fù)外部性導(dǎo)致的某些供應(yīng)過度，均會(huì)造成資源配置的低效率，此時(shí)便需要政府對(duì)市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行干預(yù)。政府既可以采用法律手段和行政手段進(jìn)行干預(yù)，也可以利用經(jīng)濟(jì)手段來(lái)矯正外部性。政府采取的經(jīng)濟(jì)手段主要是稅收和財(cái)政補(bǔ)貼：對(duì)正外部性給予適當(dāng)補(bǔ)助鼓勵(lì)，對(duì)負(fù)外部性加稅以縮小產(chǎn)量。除上述之外，還有另外的處理方法：合并與外部性有關(guān)的企業(yè)，使外部性內(nèi)部化；通過重新分配產(chǎn)權(quán)，由私人交易自行解決。著名的科斯定理指出，只要交易無(wú)障礙（交易費(fèi)用為零），不管最初產(chǎn)權(quán)歸屬，市場(chǎng)機(jī)制所導(dǎo)致的均衡最終就會(huì)達(dá)到資源的最優(yōu)配置，即帕累托最優(yōu)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

３.規(guī)模收益遞增為了保證市場(chǎng)機(jī)制能夠發(fā)揮調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用，必須有充分的競(jìng)爭(zhēng)。然而在現(xiàn)實(shí)生活中，產(chǎn)品之間總是有差別的，存在著不同程度的不可替代性，并且交通費(fèi)用等交易成本也往往阻礙著資源的自由轉(zhuǎn)移。這些都會(huì)增強(qiáng)個(gè)別廠商影響市場(chǎng)的能力，從而削弱市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。例如像自來(lái)水、電話、供電等自然壟斷行業(yè)，大規(guī)模的生產(chǎn)可以降低平均成本，提高收益，即存在行業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。在這些領(lǐng)域內(nèi)，一旦某個(gè)公司占領(lǐng)了一定的市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)營(yíng)，就會(huì)阻礙潛在的競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入。因?yàn)樾逻M(jìn)入該行業(yè)的公司，由于生產(chǎn)達(dá)不到一定的規(guī)模，成本會(huì)高于現(xiàn)有的大公司。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

因此，在規(guī)模經(jīng)濟(jì)顯著的行業(yè)，特別容易形成（自然）壟斷。在存在壟斷的情況下，壟斷者憑借自身的壟斷優(yōu)勢(shì)，往往使產(chǎn)品價(jià)格和產(chǎn)出偏離社會(huì)資源的最優(yōu)配置要求，其后果是剝奪了消費(fèi)者剩余，造成社會(huì)福利的凈損失，既不公平也不效率。為此，各國(guó)都致力于削弱壟斷的勢(shì)力，如制定反壟斷法或通過政府自己生產(chǎn)（公共生產(chǎn)）或公共定價(jià)辦法，來(lái)達(dá)到更高效率的產(chǎn)出。西方國(guó)家法律凡認(rèn)定為企業(yè)存在壟斷行為，就一定要對(duì)其進(jìn)行制裁，常見的辦法就是將現(xiàn)有的壟斷公司進(jìn)行拆分。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

政府干預(yù)最常見的措施：通過規(guī)定價(jià)格或收益率來(lái)管制壟斷；在壟斷行業(yè)建立公共企業(yè)，并從福利或效率角度而不是盈利角度出發(fā)制定價(jià)格。４.風(fēng)險(xiǎn)與不確定性競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)體系有效的一個(gè)前提是存在完全確定性。就是說，無(wú)論是消費(fèi)者還是生產(chǎn)者都假定在確定性的情況下知道所有商品和生產(chǎn)要素的現(xiàn)行價(jià)格和未來(lái)價(jià)格。在現(xiàn)實(shí)中，未來(lái)的事件是不確定的，未來(lái)的價(jià)格也是如此，它們依附于偏好、人口、技術(shù)等的變化以及各種偶然事件。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

風(fēng)險(xiǎn)與不確定性現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)生活中無(wú)處不在。它們至少使市場(chǎng)體系產(chǎn)生兩個(gè)問題：①市場(chǎng)供應(yīng)不足，特別表現(xiàn)在資本市場(chǎng)上。對(duì)于低息或無(wú)息貸款（學(xué)生貸款、農(nóng)業(yè)貸款等）私人不愿意提供；私人保險(xiǎn)市場(chǎng)亦如此。②缺乏足夠的信息。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與不確定性，政府可采取的干預(yù)措施：介入風(fēng)險(xiǎn)大的市場(chǎng)，以彌補(bǔ)市場(chǎng)之不足；通過有效的財(cái)政措施鼓勵(lì)非政府部門勇于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)為彌補(bǔ)信息不足，政府應(yīng)提供一些必要的信息。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（二）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈１.失業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)條件下，企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求取決于兩個(gè)因素：雇用勞動(dòng)力所能帶來(lái)的收益和雇用勞動(dòng)力應(yīng)支付的工資。當(dāng)增加雇用勞動(dòng)力所帶來(lái)的利潤(rùn)大于為此支付的工資時(shí)，企業(yè)對(duì)勞動(dòng)力的需求增加。企業(yè)最終雇用勞動(dòng)力數(shù)量是實(shí)際工資與勞動(dòng)力的邊際物質(zhì)產(chǎn)量相等時(shí)的數(shù)量。失業(yè)是由需求不足和工資剛性造成的，市場(chǎng)機(jī)制不可能自動(dòng)地使經(jīng)濟(jì)趨于充分就業(yè)均衡。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)大量失業(yè)、陷入經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，政府采取適當(dāng)?shù)姆词I(yè)政策，以增加就業(yè)、降低失業(yè)率。政府可以采取以下措施：采用擴(kuò)張性財(cái)政政策，刺激總需求，從而增加對(duì)勞動(dòng)力的需求；利用各種收入政策，直接或間接地調(diào)控工資水平，消除由真實(shí)工資水平過高引起的失業(yè)；為勞動(dòng)力直接提供或支持、鼓勵(lì)非政府部門提供有關(guān)勞動(dòng)力市場(chǎng)的信息，或通過人力投資，提高勞動(dòng)力素質(zhì)，以減少結(jié)構(gòu)性失業(yè)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

２.通貨膨脹宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)將通貨膨脹分為需求拉動(dòng)的通貨膨脹和成本推進(jìn)的通貨膨脹。當(dāng)對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的需求超過了在現(xiàn)行價(jià)格條件下可能的供給時(shí)，一般物價(jià)水平會(huì)上升，就產(chǎn)生了需求拉動(dòng)的通貨膨脹。市場(chǎng)機(jī)制雖然能夠?qū)@種通貨膨脹做出反應(yīng)，但單靠市場(chǎng)機(jī)制的作用力度是不夠的，而且時(shí)滯較長(zhǎng)，這就需要政府干預(yù)。供給方面的通貨膨脹成因主要有兩方面：工會(huì)得到較高的工資；壟斷行業(yè)的企業(yè)得到較高的價(jià)格。此兩方面造成成本（利潤(rùn)）推進(jìn)型通貨膨脹。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

政府為消除通貨膨脹都會(huì)采取強(qiáng)力措施。對(duì)于抑制需求拉動(dòng)型通貨膨脹，政府財(cái)政政策的效力較大而且較為直接，因?yàn)檎?gòu)買性支出直接構(gòu)成總需求的一部分，稅收也是增減可支配收入的直接因素。因此，政府可通過減少購(gòu)買性支出和（或）增加稅收的方法來(lái)減輕通貨膨脹壓力。在抑制成本推進(jìn)型通貨膨脹時(shí)，緊縮性財(cái)政政策的效力是有限的。因?yàn)檎揽烤o縮性財(cái)政政策在減少總需求的同時(shí)，也可能限制投資支出率，減緩勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)，使總供給增長(zhǎng)緩慢，最終可能會(huì)加重通貨膨脹的壓力。因此，在消除這種通貨膨脹時(shí)，政府可能要采取一些管制措施，如工資管制和價(jià)格管制等。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（三）收入分配領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的自動(dòng)運(yùn)行，不可能實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。即使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠達(dá)到帕累托最優(yōu)，也需要政府干預(yù)。因?yàn)槭袌?chǎng)機(jī)制追求的是資源配置效率而沒有顧及公平。即市場(chǎng)機(jī)制能夠保證過程的公平，但不能保證結(jié)果的公平。一般來(lái)說，收入分配涉及兩個(gè)層次的內(nèi)容：一是功能收入分配，二是規(guī)模收入分配功能收入分配又稱要素收入分配，它研究勞動(dòng)、資本、土地等生產(chǎn)要素所得的收入在國(guó)民收入分配中所占的份額，即從收入來(lái)源的角度來(lái)研究收入分配。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

規(guī)模收入分配又稱個(gè)人或家庭收入分配，它研究處于不同階層的個(gè)人或家庭得到的收入在國(guó)民收入中所占的份額，即從收入所得者的規(guī)模與所得收入規(guī)模之間關(guān)系的角度研究收入分配。顯然人們通常所講的收入分配是指后一層意思，即規(guī)模收入分配。即處于不同階層的個(gè)人或家庭所得到的收入有多大差距。不過二者有一定的聯(lián)系：規(guī)模收入分配受功能收入分配的制約。這在私有制國(guó)家表現(xiàn)得特別明顯。所以這就更需要政府在功能收入分配的差距表現(xiàn)得特別大時(shí)，通過調(diào)節(jié)規(guī)模收入分配以達(dá)到公平分配的目的。所謂收入分配不公，是指在特定時(shí)期內(nèi)收入和財(cái)富的分配與社會(huì)公認(rèn)公平標(biāo)準(zhǔn)不相符合的狀態(tài)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

是什么原因造成了收入分配差距懸殊呢？在理論上，影響收入分配的因素可分為：受教育和訓(xùn)練的機(jī)會(huì)；天賦能力；財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；操縱市場(chǎng)的能力；其他偶然因素（如疾病、事故和其他不幸等）。一般來(lái)說，這些因素都屬于機(jī)會(huì)不公平。機(jī)會(huì)公平就是每個(gè)人都以同樣的機(jī)會(huì)開始生活、獲得收入。收入分配差距的大小可以作為收入分配公平與否的測(cè)量尺度。但是，人們對(duì)于價(jià)值的判斷影響對(duì)“公平”的理解。而價(jià)值判斷在不同的社會(huì)、不同的時(shí)期、不同的地點(diǎn)，甚至在相同情況下不同的人，都會(huì)有不同的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)。為了解不同階層的個(gè)人或家庭所得收入差距的大小，經(jīng)濟(jì)學(xué)界通常使用洛倫茲曲線進(jìn)行衡量，其指標(biāo)是基尼系數(shù)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

洛倫茲曲線用以比較和分析一個(gè)國(guó)家在不同時(shí)代或者不同國(guó)家在同一時(shí)代的財(cái)富分配情況，該曲線作為一個(gè)總結(jié)收入和財(cái)富分配信息的便利圖形方法得到廣泛應(yīng)用。通過洛倫茲曲線，可以直觀地看到一個(gè)國(guó)家收入分配平等或不平等的狀況。如圖１－１所示，畫一個(gè)矩形，矩形的高衡量社會(huì)財(cái)富的百分比，將之分為五等份，每一等份為２０％的社會(huì)總財(cái)富。在矩形的長(zhǎng)上，將所有家庭從最貧者到最富者自左向右排列，也分為五等份，第一個(gè)等份代表收入最低的２０％的家庭。在這個(gè)矩形中，將每一等份的家庭所有擁有財(cái)富的百分比累計(jì)起來(lái)，并將相應(yīng)的點(diǎn)畫在圖中，連接所有的點(diǎn)得到的曲線就是洛倫茲曲線。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

圖形的底邊（橫軸）代表收入獲得者在總?cè)丝谥械陌俜直龋瑘D形的左邊（縱軸）顯示的是各個(gè)百分比人口所獲得收入的百分比。圖形的對(duì)角線為均等線，即收入分配絕對(duì)平等線，現(xiàn)實(shí)中是不存在的。實(shí)際收入分配曲線（洛倫茲曲線）都在均等線的右下方?；嵯禂?shù)是根據(jù)洛倫茲曲線得出的判斷收入分配公平程度的指標(biāo)。如圖１－１所示，設(shè)實(shí)際收入分配曲線和收入分配絕對(duì)平等曲線之間的面積為Ａ，實(shí)際收入分配曲線右下方的面積為Ｂ，則Ａ除以（Ａ＋Ｂ）的商即為基尼系數(shù)，其大小介于０和１之間?；嵯禂?shù)的大小表示收入分配不平等的程度。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

若一國(guó)基尼系數(shù)為０，則表示該國(guó)收入分配絕對(duì)平等；若一國(guó)基尼系數(shù)為１，則表示該國(guó)收入分配絕對(duì)不平等。若是介于０和１之間，則基尼系數(shù)越大，表示收入分配越不平等；基尼系數(shù)越小，表示收入分配越趨于平等。收入分配不公平可能會(huì)導(dǎo)致許多嚴(yán)重的后果。如貧富懸殊會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生阻力，阻礙市場(chǎng)健康發(fā)展，影響社會(huì)穩(wěn)定，甚至威脅到政權(quán)體制。所以，政府必須適度干預(yù)收入分配，縮小貧富差距，實(shí)現(xiàn)收入分配的相對(duì)公平。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

三、政府失靈為解決市場(chǎng)失靈，政府需要介入市場(chǎng)進(jìn)行干預(yù)。但政府干預(yù)并非萬(wàn)能的，也有其局限性，即也會(huì)失靈。所謂政府失靈，指政府為彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈而對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活進(jìn)行干預(yù)的過程中，由于政府行為自身的局限性和其他客觀因素的制約而產(chǎn)生的新缺陷，進(jìn)而無(wú)法使社會(huì)資源配置效率達(dá)到最佳的情景。概括地講，政府失靈包括以下幾種情況：由于行為能力和其他客觀因素制約，政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，但效率低下，或者說成本昂貴，導(dǎo)致資源并未得到充分有效地利用。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，也有較高的效率，但帶來(lái)事先未曾預(yù)料到的副作用。某些外部性問題或國(guó)際性經(jīng)濟(jì)貿(mào)易問題，一國(guó)政府無(wú)力獨(dú)自解決，如核利用中的污染問題、國(guó)際貿(mào)易糾紛問題等。２０世紀(jì)６０年代以來(lái)，人們逐漸開始關(guān)注并探討政府公共決策的特點(diǎn)，對(duì)政府干預(yù)的作用及其局限性有了嶄新的認(rèn)識(shí)。這里我們主要介紹兩方面的內(nèi)容：公共決策主體的局限性和投票悖論。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（一）公共決策主體的局限性在資源配置方面，提供公共產(chǎn)品的公共部門與私人部門不同。私人部門提供產(chǎn)品的供求關(guān)系完全由價(jià)格機(jī)制進(jìn)行傳導(dǎo)，在競(jìng)爭(zhēng)充分的市場(chǎng)上，價(jià)格機(jī)制的最終結(jié)果是有效率的。而公共產(chǎn)品的供給決策是由政治家及其任命的官員做出的，而需求決策則可以理解為納稅人以政治選票進(jìn)行公共選擇的過程，即納稅人依據(jù)一定的規(guī)則，共同確定集體行動(dòng)方案。但是無(wú)論是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的私人部門還是政治市場(chǎng)的公共部門，其參與活動(dòng)的最終目的都是一樣的，即追逐自身利益的最大化。作為公共產(chǎn)品的需求方，納稅人按照規(guī)定的投票規(guī)則和程序?qū)伯a(chǎn)品決策的備選方案進(jìn)行投票。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

但是備選方案的信息主要依靠政治家和媒體免費(fèi)提供，故其沒有方案的完全信息，其投票結(jié)果并不一定是最優(yōu)的；而作為公共產(chǎn)品的供給方，主要是政治家和官員，官員由當(dāng)選政治家任命，具體負(fù)責(zé)公共產(chǎn)品的生產(chǎn)和供給。政治家和官員追求的目標(biāo)不同，故制定的公共產(chǎn)品供給決策也不同，即便相同的決策，官員執(zhí)行的結(jié)果也會(huì)不同。并且由于信息不對(duì)稱，政治家往往很難監(jiān)督官員的行為。綜上，在提供公共產(chǎn)品的政治市場(chǎng)上，無(wú)論是公共產(chǎn)品的需求方還是供給方，在做決策時(shí)均存在一定的局限性。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

（二）投票悖論在現(xiàn)實(shí)的公共決策過程中，一項(xiàng)提案是否通過，人們偏好用多數(shù)票規(guī)則進(jìn)行表決，最基本、最常用的多數(shù)票規(guī)則是簡(jiǎn)單多數(shù)票規(guī)則，即假如一項(xiàng)提案能夠獲得半數(shù)以上的贊成票，則該提案就獲得通過。而當(dāng)提案數(shù)大于２時(shí)，簡(jiǎn)單多數(shù)票規(guī)則要求對(duì)提案進(jìn)行兩兩比較，并按照比較結(jié)果的傳導(dǎo)性，最終確定通過的提案。即假如ａ被認(rèn)為優(yōu)于ｂ，ｂ被認(rèn)為優(yōu)于ｃ，若投票止于此，則ａ一定優(yōu)于ｃ。但現(xiàn)實(shí)情況是，在面臨多個(gè)提案時(shí)，傳導(dǎo)機(jī)制未必有用即多數(shù)票決策規(guī)則并非總能達(dá)成明確的結(jié)果。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

假如現(xiàn)在面臨三個(gè)提案ａ、ｂ、ｃ，ａ被認(rèn)為優(yōu)于ｂ，而ｂ被認(rèn)為優(yōu)于ｃ，而ｃ被認(rèn)為優(yōu)于ａ，若是這樣的情形，則投票結(jié)果不存在。這意味著簡(jiǎn)單多數(shù)票規(guī)則將無(wú)法得出明確的結(jié)果，即投票結(jié)果不存在，這即為投票悖論。仔細(xì)分析不難得出，投票的最終結(jié)果與投票順序有關(guān)。故假如人們事先就知道這種影響，他們就會(huì)在投票之前選擇對(duì)自己有利的投票順序，這也是公共決策的局限性之一。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié)市場(chǎng)與政府

由以上分析可知，市場(chǎng)和政府均會(huì)存在低效率甚至無(wú)效率的情況，即失靈。盡管人們常寄希望于政府機(jī)制這只“看得見的手”，但是一個(gè)缺乏必要規(guī)范與制約的政府不僅難以使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作得更好，反而經(jīng)常使事情變得更糟?？梢?，依靠政府解決市場(chǎng)失靈是不現(xiàn)實(shí)的?，F(xiàn)實(shí)情況是，我們并不是要在不完美的市場(chǎng)與完美的政府之間選擇，也不是要在完美的市場(chǎng)與不完美的政府之間選擇，而是要在不完美的市場(chǎng)與不完美的政府之間選擇，或者說，要在不完美的程度、失靈的程度以及類型之間進(jìn)行抉擇。因此，只有正確認(rèn)識(shí)政府失靈，意識(shí)到各種機(jī)制的局限，才能在制度設(shè)計(jì)與創(chuàng)新方面更有作為，最終讓公共產(chǎn)品供給的政治決策更有效率地運(yùn)轉(zhuǎn)。上一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述前面提到市場(chǎng)存在市場(chǎng)失靈的情況，故需要一定程度的政府干預(yù)和財(cái)政介入，以矯正市場(chǎng)失靈的問題。雖然政府機(jī)制同樣存在失靈的情況，但對(duì)于經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控是不可或缺的。一、財(cái)政的概念財(cái)政（ＧｏｖｅｒｎｍｅｎｔＦｉｎａｎｃｅ）是指國(guó)家（政府）集中一部分社會(huì)資源，用于為市場(chǎng)提供公共物品和服務(wù)，滿足社會(huì)公共需要的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)行為，是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的一種財(cái)政管理體制。它有三個(gè)基本構(gòu)成要素：主體、客體和目的。下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（一）財(cái)政主體就現(xiàn)代財(cái)政分配的主體來(lái)看，“國(guó)家財(cái)政論”與“公共財(cái)政論”的學(xué)者們并無(wú)多大分歧，一致認(rèn)同國(guó)家或政府在財(cái)政收支活動(dòng)中負(fù)有特殊重要地位，國(guó)家或政府就是財(cái)政分配的主體，其他社會(huì)組織、經(jīng)濟(jì)組織、文化組織、企業(yè)、事業(yè)單位所進(jìn)行的分配活動(dòng)，不屬于財(cái)政分配活動(dòng)，只有以國(guó)家為主體的分配活動(dòng)，才是財(cái)政分配活動(dòng)。這里所講的分配，既包括生產(chǎn)要素的分配，通常指資源配置；也包括生產(chǎn)成果的分配，即對(duì)單位和個(gè)人的收入分配的安排和調(diào)整。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（二）財(cái)政客體財(cái)政客體即財(cái)政分配的對(duì)象，是國(guó)民生產(chǎn)總值（ＧＮＰ），主要是指國(guó)民收入的一部分。在社會(huì)商品總價(jià)值量中，財(cái)政分配的主要對(duì)象是Ｃ＋Ｖ＋Ｍ，也就是一定時(shí)期一國(guó)新創(chuàng)造的價(jià)值量。其中，“Ｍ”是剩余價(jià)值，是財(cái)政分配資金的最主要來(lái)源?！埃谩北获R克思稱為補(bǔ)償基金的部分，即生產(chǎn)資料消耗的部分，１９８５年國(guó)家取消集中企業(yè)折舊基金以后，基本上不再構(gòu)成財(cái)政收入的來(lái)源。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（三）財(cái)政目的財(cái)政目的即國(guó)家或政府為什么要進(jìn)行財(cái)政分配。“國(guó)家財(cái)政論”者認(rèn)為，是保證社會(huì)公共需要。目前保證社會(huì)公共需要的范圍主要是三方面：一是公共權(quán)力方面，即國(guó)家行政管理機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，國(guó)防、外交、公檢法等的支出需要；二是公共事業(yè)福利方面，即普及教育、公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科學(xué)、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障、扶貧救濟(jì)等的支出需要；三是公共基礎(chǔ)設(shè)施方面，包括各種國(guó)有鐵路、高速公路、機(jī)場(chǎng)、海港、碼頭，江河湖海治理，各種水利設(shè)施和防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施等的支出需要。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

二、財(cái)政的主要特征從生產(chǎn)關(guān)系的角度看，財(cái)政是以國(guó)家或政府為主體的分配關(guān)系，這是財(cái)政的本質(zhì)。同時(shí)它具有以下幾方面特征：（一）公共性財(cái)政著眼于滿足社會(huì)公共需要。財(cái)政的職能范圍是以滿足社會(huì)公共需要為口徑界定的，凡不屬于或不能納入社會(huì)公共需要領(lǐng)域的事項(xiàng)，財(cái)政無(wú)須介入；凡屬于或可以納入社會(huì)公共需要領(lǐng)域的事項(xiàng)，財(cái)政就必須涉足。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（二）非營(yíng)利性在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府作為社會(huì)管理者，其行為的動(dòng)機(jī)不是也不能是取得相應(yīng)的報(bào)償或盈利，而只能以追求公共利益為己任。表現(xiàn)在財(cái)政收支上，財(cái)政收入的取得，要建立在為滿足社會(huì)公共需要而籌集資金的基礎(chǔ)上；財(cái)政支出的安排，要始終以滿足社會(huì)公共需要為宗旨。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（三）法制性法制性即財(cái)政收支行為規(guī)范化。財(cái)政以滿足社會(huì)公共需要為基本出發(fā)點(diǎn)，與全體社會(huì)成員的切身利益直接掛鉤。不但財(cái)政收入要來(lái)自社會(huì)成員的繳納，財(cái)政支出要用于向社會(huì)成員提供公共物品和服務(wù)的事項(xiàng)，而且財(cái)政收支出現(xiàn)差額帶來(lái)的成本和收益，最終仍要落到社會(huì)成員的身上。既然大家的事情大家都有份，社會(huì)成員對(duì)于國(guó)家財(cái)政的運(yùn)作便有強(qiáng)烈的監(jiān)督意識(shí)，從而要求和決定著政府財(cái)政收支行為的規(guī)范化：以法制為基礎(chǔ)、全部政府收支進(jìn)預(yù)算、財(cái)稅部門總攬政府收支。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

三、我國(guó)財(cái)政體系的建設(shè)和完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，必然要建立有中國(guó)特色的社會(huì)主義公共財(cái)政。而這是一個(gè)漸進(jìn)的過程，最重要的一個(gè)問題就是政府職能的轉(zhuǎn)變。只有真正把政府職能轉(zhuǎn)變到經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)上來(lái)，才能完善中國(guó)特色社會(huì)主義財(cái)政體系。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（一）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能加強(qiáng)政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能，必須確定政府經(jīng)濟(jì)管理權(quán)限，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求，政府退出經(jīng)濟(jì)管理范圍，交由市場(chǎng)去管理。政府是宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的主體，政府職能轉(zhuǎn)變是提高宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力的基本前提。而進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府經(jīng)濟(jì)職能的著力點(diǎn)，是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求繼續(xù)推進(jìn)政企分開，同時(shí)積極推進(jìn)政資分開，逐步建立管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，把政府經(jīng)濟(jì)職能真正轉(zhuǎn)變?yōu)橐院暧^調(diào)控為重心。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能得到加強(qiáng)，政府利用經(jīng)濟(jì)手段為全社會(huì)提供更多社會(huì)需求的公共產(chǎn)品。只有加強(qiáng)政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能，才能推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快地發(fā)展。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（二）加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管職能作為政府職能轉(zhuǎn)變重點(diǎn)之一的市場(chǎng)監(jiān)管，是指政府通過法律法規(guī)并依法對(duì)包括一般商品市場(chǎng)（消費(fèi)品市場(chǎng)和生產(chǎn)資料市場(chǎng)）和生產(chǎn)要素市場(chǎng)（金融市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)、技術(shù)與信息市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)、產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)等）中的一切行為進(jìn)行監(jiān)管。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)是配置資源的主要方式。但實(shí)踐證明，市場(chǎng)不是萬(wàn)能的，市場(chǎng)有失靈的時(shí)候，政府的職能就是通過規(guī)范與監(jiān)管市場(chǎng)，解決市場(chǎng)無(wú)法解決的問題。因此，在當(dāng)前形勢(shì)下，要以市場(chǎng)為中心，凡是市場(chǎng)能提供的產(chǎn)品和能滿足的需求，盡量由市場(chǎng)來(lái)提供，而政府則要加強(qiáng)自身的市場(chǎng)監(jiān)管職能，在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域發(fā)揮應(yīng)有的作用。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

（三）加強(qiáng)社會(huì)管理職能在建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)資源配置的基礎(chǔ)作用，使生產(chǎn)關(guān)系適應(yīng)生產(chǎn)力的發(fā)展要求。而政府進(jìn)行社會(huì)管理，制定和執(zhí)行有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的法律和法規(guī)，調(diào)節(jié)全社會(huì)的收入分配，協(xié)調(diào)地區(qū)之間的差異，解決就業(yè)壓力，促進(jìn)市場(chǎng)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。（四）加強(qiáng)公共服務(wù)職能所謂公共服務(wù)是指滿足人民生活、生存與發(fā)展的直接需求，能使人民受益或享受。公共服務(wù)不同于政府的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理，這些政府行為的共通之處是不能使人民的某種具體需求得到滿足。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié)財(cái)政概述

加強(qiáng)政府的公共服務(wù)職能就要不斷擴(kuò)大就業(yè)，加強(qiáng)對(duì)就業(yè)的指導(dǎo)和扶持；不斷擴(kuò)大社會(huì)保障的覆蓋面，加快建立和完善與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障體系；不斷加大對(duì)教育的投入，提高政府公共教育服務(wù)水平，尤其是要提高義務(wù)教育的質(zhì)量和普及程度等。只有這樣，政府才能在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域內(nèi)更好地為人民提供產(chǎn)品和服務(wù)，提升人民的幸福感，并最終促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的和諧發(fā)展。上一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能財(cái)政職能是指財(cái)政作為國(guó)家依托政治權(quán)力分配社會(huì)產(chǎn)品，調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要手段所具有的職責(zé)和功能，是由財(cái)政本質(zhì)所決定的，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。財(cái)政具有資源配置、收入分配、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)三大職能。下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

一、資源配置職能（一）資源配置職能的概念所謂資源配置，是指通過對(duì)現(xiàn)有的人力、物力、財(cái)力等社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的合理調(diào)配，實(shí)現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)的合理化，使其得到最有效地使用，獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。財(cái)政的資源配置職能是指政府通過財(cái)政收支以及相應(yīng)的財(cái)政稅收政策，調(diào)整和引導(dǎo)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)資源的流向和流量，以達(dá)到資源的優(yōu)化配置和充分利用，實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的功能。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（二）資源配置職能的內(nèi)容１.公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品是理論抽象的，在實(shí)踐中通常把國(guó)防作為例子，但通常把法律設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、行政管理服務(wù)、基礎(chǔ)科學(xué)研究等也視作公共產(chǎn)品。２.準(zhǔn)公共產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品是指既有公共產(chǎn)品的特征，又有私人產(chǎn)品特征的產(chǎn)品，如教育、醫(yī)療等。對(duì)于準(zhǔn)公共產(chǎn)品來(lái)說，政府需要參與資源配置，但通常產(chǎn)品的一部分成本需要由消費(fèi)者（如受教育者）直接承擔(dān)。由于準(zhǔn)公共產(chǎn)品是由政府提供的，故生產(chǎn)準(zhǔn)公共產(chǎn)品的部門是政府職能的延伸。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能３.自然壟斷行業(yè)產(chǎn)品自然壟斷行業(yè)產(chǎn)品的資源配置比較復(fù)雜，有時(shí)可以是財(cái)政從事資源配置，有時(shí)可以是市場(chǎng)從事資源配置，但實(shí)行政府管制。究竟采取何種方式，要以效先的原則視具體情況而定。（三）資源配置職能的目標(biāo)資源配置職能的目標(biāo)是資源達(dá)到最有效的利用，即實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)。帕累托最優(yōu)（ＰａｒｅｔｏＯｐｔｉｍａｌｉｔｙ），也稱為帕累托效率（ＰａｒｅｔｏＥｆｆｉｃｉｅｎｃｙ），是指資源分配的一種理想狀態(tài)，假定固有的一群人和可分配的資源，從一種分配狀態(tài)到另一種分配狀態(tài)的變化中，在沒有使任何人境況變壞的前提下，使至少一個(gè)人的境況變得更好。帕累托最優(yōu)是公平與效率的“理想王國(guó)”。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（四）資源配置職能的方式財(cái)政資源配置方式是指政府提供公共產(chǎn)品的決定方式和資金供應(yīng)方式。公共產(chǎn)品的決定方式也就是公共決策（公共選擇）。公共產(chǎn)品多種多樣，每個(gè)人的需求也都不一樣，而且公共產(chǎn)品消費(fèi)得多，私人產(chǎn)品的消費(fèi)就要減少，反之亦同，因此公共產(chǎn)品的選擇是有限的。財(cái)政分配形成既定的格局，其決定的原則是效率，而效率在實(shí)踐中是通過政治程序決定的。政治程序要有效率，關(guān)鍵是要體現(xiàn)人民群眾的意愿，政治程序的民主和科學(xué)可以使政府資源配置達(dá)到效率狀態(tài)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

政府資源配置的資金提供方式也是通過政治程序完成的。既然是政府資源配置，當(dāng)然由政府提供資金。政府一旦決定提供公共產(chǎn)品，就通過公共預(yù)算和預(yù)算外資金向公共部門提供資金。但政府的資金是通過法律法規(guī)從再生產(chǎn)領(lǐng)域取得的，公共部門則從事公共產(chǎn)品的具體生產(chǎn)與管理。因此，公共部門的組織和管理對(duì)于公共產(chǎn)品的生產(chǎn)效率有重要的意義。由于公共部門是依法組織起來(lái)的，公共部門的管理也是依法進(jìn)行的，因此也要遵循市場(chǎng)效率的原則。即用盡可能少的資源生產(chǎn)出盡可能多的公共產(chǎn)品，或者生產(chǎn)某種滿足需求的公共產(chǎn)品盡可能少用資源。政府籌措資金雖然采取無(wú)償?shù)男问剑菑男史▌t的角度看，每個(gè)人給政府提供的資金應(yīng)該等于其從公共產(chǎn)品中獲得的收益。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能對(duì)于公共產(chǎn)品的效率來(lái)說，由資源配置效率和生產(chǎn)效率組成。而資源配置方式實(shí)質(zhì)上是財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，是一定制度建構(gòu)下的必然反映。因此，提高公共產(chǎn)品的供給效率，實(shí)質(zhì)上涉及政治體制的民主化、科學(xué)化和法制化的問題。（五）資源配置職能的必然性在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，起主導(dǎo)作用的是市場(chǎng)配置。從總體上說，市場(chǎng)配置是有效率的。但是，市場(chǎng)并不是完美無(wú)缺的，僅僅依靠市場(chǎng)機(jī)制并非在任何情況下都能實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，它需要與財(cái)政配置相配合，才能達(dá)到整個(gè)社會(huì)資源的最佳配置。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，之所以必須進(jìn)行財(cái)政資源配置，是因?yàn)椋荷弦豁?yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（１）許多社會(huì)公共需要和公共產(chǎn)品無(wú)法通過市場(chǎng)來(lái)提供和滿足，這些領(lǐng)域需要政府進(jìn)行財(cái)政資源配置。（２）市場(chǎng)配置有一定的盲目性，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體往往容易從自身的當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，產(chǎn)生短期行為。而市場(chǎng)提供的錯(cuò)誤信息，往往又會(huì)使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體步入歧途，這樣必然會(huì)影響資源的合理配置和有效使用，故財(cái)政的資源配置便顯得十分必要了。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

二、收入分配職能（一）收入分配職能的概念財(cái)政收入分配職能是指通過財(cái)政分配活動(dòng)實(shí)現(xiàn)收入在全社會(huì)范圍內(nèi)的公平分配，將收入差距控制在社會(huì)可以接受的范圍內(nèi)。收入分配職能是財(cái)政的最基本和最重要的職能。在社會(huì)再生產(chǎn)過程中，既存在著憑借生產(chǎn)要素投入?yún)⑴c社會(huì)產(chǎn)品分配所形成的社會(huì)初次分配過程，也存在著憑借政治權(quán)力參與社會(huì)產(chǎn)品分配所形成的社會(huì)再分配過程。初次分配是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的分配活動(dòng)，財(cái)政再分配則是政府經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的分配活動(dòng)。兩個(gè)領(lǐng)域收入分配的原則與機(jī)制是完全不同的，在收入分配中如何處理公平與效率的關(guān)系也不相同。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（二）收入分配職能的內(nèi)容１.調(diào)節(jié)個(gè)人之間的收入分配關(guān)系市場(chǎng)機(jī)制并非萬(wàn)能的，它對(duì)個(gè)人收入的分配盡管能體現(xiàn)效率準(zhǔn)則，但卻難以兼顧社會(huì)公平。由于人們的初始稟賦不同，即人們最初所擁有的財(cái)產(chǎn)不同，后天形成的勞動(dòng)能力不同，會(huì)導(dǎo)致就業(yè)機(jī)會(huì)存在差異，進(jìn)而造成社會(huì)成員之間收入的懸殊。這種收入差距不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，需要政府財(cái)政加以協(xié)調(diào)，故調(diào)節(jié)個(gè)人之間的收入分配關(guān)系成為財(cái)政收入分配職能的首要內(nèi)容。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

２.調(diào)節(jié)部門及產(chǎn)業(yè)間的收入分配關(guān)系現(xiàn)實(shí)生活中，由于各部門、各產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)和擁有社會(huì)資源的不同，其經(jīng)營(yíng)成本不同，最終造成相互之間存在利潤(rùn)的差距。按照市場(chǎng)的價(jià)值規(guī)律，社會(huì)資源會(huì)逐漸流入收益率較高的行業(yè)和部門，這必將破壞部門或產(chǎn)業(yè)間客觀存在的均衡關(guān)系。為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，必須調(diào)節(jié)部門及產(chǎn)業(yè)間的利益水平，這也是政府財(cái)政收入分配職能的重要內(nèi)容之一。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

３.調(diào)節(jié)地區(qū)間的收入分配關(guān)系在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)條件不同的地區(qū)由于要素稟賦不同，一定會(huì)形成收入分配不均的情況，進(jìn)而導(dǎo)致本地區(qū)的社會(huì)成員所享受的福利懸殊，而生產(chǎn)要素向收入高的地區(qū)流動(dòng)，更會(huì)加劇這種地區(qū)間收入的差距。這種差距不利于社會(huì)的和諧發(fā)展。要想縮小這種收入差距，僅僅依靠市場(chǎng)是難以完成的，必須讓政府介入，通過財(cái)政的收入分配職能加以實(shí)現(xiàn)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（三）收入分配職能的目標(biāo)收入分配職能的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會(huì)公平兩個(gè)層次。經(jīng)濟(jì)公平，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和要素收入相對(duì)稱，它是在公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下由等價(jià)交換來(lái)實(shí)現(xiàn)的。例如在個(gè)人收入分配上，實(shí)行按勞分配，即個(gè)人的勞動(dòng)投入與勞動(dòng)報(bào)酬相對(duì)稱。社會(huì)公平，是指將收入差距控制在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民能接受的合理范圍內(nèi)。平均不等于公平，甚至是社會(huì)公平的背離。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（四）收入分配職能的手段１.稅收稅收作為財(cái)政參與國(guó)民收入分配和再分配最常用的手段，通過降低高收入者的收入水平發(fā)揮促進(jìn)收入分配公平的職能，尤其是一些具有所得稅和財(cái)產(chǎn)稅性質(zhì)的稅種，可以起到直接調(diào)節(jié)個(gè)人收入與財(cái)富水平的作用。此外，對(duì)主要由高收入者消費(fèi)的產(chǎn)品或勞務(wù)課以重稅，而對(duì)低收入者普遍消費(fèi)的生活必需品實(shí)行低稅、免稅，甚至給予價(jià)格補(bǔ)貼也是普遍采用的辦法。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

２.轉(zhuǎn)移支付轉(zhuǎn)移支付是指將財(cái)政資金直接地、無(wú)償?shù)胤峙浣o特定的地區(qū)、單位和個(gè)人。作為一種直接的收入分配方式，轉(zhuǎn)移支付通過提高低收入者的收入水平來(lái)改變收入分配不公的程度，一般有明確的受益對(duì)象和支付范圍。具有轉(zhuǎn)移支付性質(zhì)的支出項(xiàng)目主要包括各種專項(xiàng)撥款和各類補(bǔ)貼支出，社會(huì)保障支出中的一些支出項(xiàng)目，如最低生活保障支出也具有轉(zhuǎn)移支付性質(zhì)。３.公共支出通過提供公共物品向公眾分配社會(huì)福利，也可對(duì)收入分配結(jié)果起到調(diào)節(jié)作用。例如，通過政府直接投資或給予補(bǔ)貼的方式，為那些能夠使低收入家庭普遍獲益的公共基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)提供資金，從而提高低收入者的社會(huì)福利，也是促進(jìn)社會(huì)公平的有效手段。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

（五）收入分配職能的必然性市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的初次分配，貫徹的是“效率優(yōu)先，兼顧公平”的原則。在一般情況下，我們對(duì)公平的理解主要是社會(huì)產(chǎn)品分配結(jié)果的公平。但結(jié)果的公平本身，受制于起點(diǎn)的公平和規(guī)則及過程的公平。沒有起點(diǎn)的公平和規(guī)則及過程的公平，不可能真正實(shí)現(xiàn)結(jié)果的公平。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之所以堅(jiān)持效率優(yōu)先，是因?yàn)椋菏紫?，市?chǎng)經(jīng)濟(jì)中的初次分配依據(jù)的是生產(chǎn)要素的投入，生產(chǎn)要素的擁有者將自身?yè)碛械纳a(chǎn)要素投入生產(chǎn)過程，并憑借這種生產(chǎn)要素的投入?yún)⑴c生產(chǎn)結(jié)果的分配。而社會(huì)成員對(duì)生產(chǎn)要素?fù)碛械臄?shù)量與質(zhì)量都不相同，這種起點(diǎn)的不同必將影響到結(jié)果分配，這實(shí)際上就是起點(diǎn)的不公平。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

在這種情況下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的初次分配不可能強(qiáng)調(diào)結(jié)果分配的公平，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有可能做到規(guī)則和過程的公平，但無(wú)法做到結(jié)果的公平。如果市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)刻意追求結(jié)果的公平，就不存在按生產(chǎn)要素投入的分配。其次，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有競(jìng)爭(zhēng)性。在競(jìng)爭(zhēng)性的作用下，資源利用效率比較低的企業(yè)有可能通過破產(chǎn)機(jī)制被淘汰，其利用的資源也會(huì)向資源利用效率較高的企業(yè)集中。這種競(jìng)爭(zhēng)對(duì)市場(chǎng)主體來(lái)說是生與死的競(jìng)爭(zhēng)。在生與死的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體必須提高資源利用效率，將效率放在首位，沒有一定的效率就沒有生存的機(jī)會(huì)。這必然也會(huì)造成分配結(jié)果的不公平。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

正因?yàn)槿绱?，市?chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的初次分配必然存在收入分配的差異，出現(xiàn)收入分配差距的拉大，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身無(wú)法避免的。從某種意義上說，這種收入分配差距的拉大具有進(jìn)步意義，它可以刺激社會(huì)資源配置效率的提高，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)。但是，從全社會(huì)范圍看，收入分配差距如果過大，結(jié)果的不公平如果過于嚴(yán)重，就會(huì)直接影響到社會(huì)的穩(wěn)定。社會(huì)收入分配不公是導(dǎo)致社會(huì)不穩(wěn)定的重要因素。財(cái)政的收入分配職能就是通過財(cái)政的再分配活動(dòng)，壓縮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域出現(xiàn)的收入差距，將收入差距控制在社會(huì)可以接受的范圍內(nèi)。財(cái)政再分配必須堅(jiān)持“公平優(yōu)先，兼顧效率”的原則，將社會(huì)公平放在第一位，調(diào)整市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初次分配過程中出現(xiàn)的過大的收入分配差距，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)社會(huì)的穩(wěn)定。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

這種以公平優(yōu)先為原則的收入分配是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。這是因?yàn)椋旱谝?，?cái)政參與社會(huì)產(chǎn)品分配的依據(jù)并不是生產(chǎn)要素的投入，而是國(guó)家的政治權(quán)力，政治權(quán)力對(duì)每一個(gè)社會(huì)成員來(lái)說都是共同的，這就使財(cái)政分配的起點(diǎn)比較公平。第二，國(guó)家政治權(quán)力是強(qiáng)制的，強(qiáng)制取得的收入就應(yīng)當(dāng)無(wú)償用于全體社會(huì)成員。第三，財(cái)政提供的是公共產(chǎn)品，滿足的是社會(huì)公共需要，而公共需要是全體社會(huì)成員無(wú)差別的需要，表現(xiàn)出明顯的公共性。第四，財(cái)政分配的主體是國(guó)家，國(guó)家和政府的出發(fā)點(diǎn)與市場(chǎng)的出發(fā)點(diǎn)有明顯區(qū)別，市場(chǎng)應(yīng)更多地考慮競(jìng)爭(zhēng)和生存，而國(guó)家和政府則應(yīng)更多地考慮社會(huì)的穩(wěn)定。從這個(gè)意義上說，財(cái)政收入分配職能是不可替代的重要職能，在維系社會(huì)穩(wěn)定和保證社會(huì)成員共同富裕方面發(fā)揮著重要的作用。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

三、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能（一）穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能的含義財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能是指財(cái)政具有的協(xié)調(diào)和保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的職能。具體含義是指通過稅收和公共支出手段，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)持續(xù)均衡增長(zhǎng)、國(guó)際收支平衡等目標(biāo)，以保證宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

１.充分就業(yè)充分就業(yè)是指有工作能力且愿意工作的勞動(dòng)者都能夠找到工作可做。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)通常以失業(yè)率高低作為衡量就業(yè)是否充分的尺度，失業(yè)率是指失業(yè)人數(shù)占勞動(dòng)力人數(shù)的比例。而勞動(dòng)力是指一定年齡范圍內(nèi)有勞動(dòng)能力且愿意工作的人，失業(yè)者是勞動(dòng)力中那些想找工作但尚未找到工作的人。充分就業(yè)并不意味著失業(yè)率為零，大多數(shù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為存在４％～６％的失業(yè)率是正常的，此時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)處于充分就業(yè)狀態(tài)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié)財(cái)政職能

２.物價(jià)穩(wěn)定物價(jià)穩(wěn)定是指商品和勞務(wù)價(jià)格總水平的大體穩(wěn)定，即短期內(nèi)貨幣幣值不發(fā)生過度的上升或下跌，一般用價(jià)格指數(shù)來(lái)表達(dá)物價(jià)水平的變化。一定時(shí)期內(nèi)物價(jià)水平的持續(xù)上漲稱為