PAGE日常費用報銷規(guī)范制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范日常費用報銷流程，確保公司資金的合理使用，提高工作效率，特制定本規(guī)范制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費用報銷，包括但不限于差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費等。（三）基本原則1.真實性原則：費用報銷必須真實發(fā)生，嚴(yán)禁虛報、假報費用。2.合理性原則：費用報銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，具有合理性。3.合規(guī)性原則：費用報銷必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、費用報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫費用申請表，詳細(xì)注明費用項目、金額、用途、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費用的合理性和必要性。（二）費用報銷1.費用發(fā)生后，員工應(yīng)及時收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并按照費用申請表上的內(nèi)容進(jìn)行整理粘貼。2.整理后的報銷憑證應(yīng)依次附上費用申請表、發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)證明材料，并在報銷憑證上簽字確認(rèn)。3.將報銷憑證提交至財務(wù)部門進(jìn)行審核。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到報銷憑證后，應(yīng)按照本制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、完整性、合規(guī)性、合理性等。3.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門應(yīng)及時通知報銷人進(jìn)行補(bǔ)充或更正。（四）審批簽字1.經(jīng)財務(wù)審核通過的報銷憑證，需依次提交至各級審批人進(jìn)行簽字審批。2.審批流程一般為：報銷人所在部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)。3.根據(jù)公司授權(quán)規(guī)定，各級審批人應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，確保費用支出的合規(guī)性和合理性。（五）報銷支付1.審批簽字完成后，財務(wù)部門根據(jù)報銷金額及公司資金情況安排支付。2.對于符合支付條件的報銷款項，財務(wù)部門將通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付至報銷人指定的銀行賬戶。3.報銷人應(yīng)及時查收報銷款項，并確認(rèn)是否收到。三、各類費用報銷規(guī)定（一）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務(wù)出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.交通費用員工應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定選擇合適的交通工具，并按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷。乘坐飛機(jī)應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況需提前說明原因。乘坐火車、汽車等交通工具應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實惠的車次或座位等級。3.住宿費用住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地區(qū)、職級等因素確定，不得超標(biāo)準(zhǔn)住宿。員工應(yīng)選擇正規(guī)酒店或住宿場所，并取得合法有效的發(fā)票。多人一同出差時，如需合住，應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費用。4.餐飲費用餐飲補(bǔ)貼按照出差天數(shù)和相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不再報銷實際發(fā)生的餐飲費用。如有特殊情況需要報銷餐飲費用，應(yīng)提前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并說明原因。（二）辦公用品費1.定義：辦公用品費是指公司因辦公需要購買的文具、紙張、電腦耗材等費用。2.采購流程各部門根據(jù)實際需求填寫辦公用品采購申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至行政部門。行政部門匯總采購申請后，統(tǒng)一進(jìn)行采購。采購?fù)瓿珊?，行政部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并將發(fā)票等憑證提交至財務(wù)部門。3.報銷規(guī)定辦公用品報銷時，應(yīng)附上采購清單、發(fā)票等憑證。辦公用品應(yīng)按照實際用途進(jìn)行分類報銷，不得混淆。（三）業(yè)務(wù)招待費1.定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.審批程序業(yè)務(wù)招待費應(yīng)提前填寫申請表，詳細(xì)說明招待對象、事由、預(yù)計費用等信息。申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可發(fā)生。3.報銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)附上發(fā)票、消費清單、招待申請等憑證。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，不得超支。嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費名義進(jìn)行個人消費。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費、固定電話費等費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工職級制定不同的通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷通訊費，超出部分自理。3.報銷憑證通訊費報銷時，應(yīng)提供正規(guī)的發(fā)票，并注明手機(jī)號碼或固定電話賬號。（五）交通費1.定義：交通費是指員工因工作需要乘坐公共交通工具或自駕發(fā)生的費用。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)乘坐公共交通工具的費用按照實際發(fā)生金額報銷，但不得超標(biāo)準(zhǔn)乘坐。自駕發(fā)生的費用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷燃油費、停車費、過路費等。3.報銷憑證交通費報銷時，應(yīng)提供相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)，并注明出行日期、事由等信息。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具。（二）收據(jù)要求1.收據(jù)必須是由財政部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。2.收據(jù)上應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.對于不符合規(guī)定的收據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。（三）其他憑證要求1.合同、協(xié)議等相關(guān)證明材料應(yīng)真實、有效，與報銷費用相關(guān)聯(lián)。2.費用報銷憑證應(yīng)按照順序整理粘貼，便于審核和查閱。五、報銷時間規(guī)定（一）一般規(guī)定員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需提前向財務(wù)部門說明原因。（二）跨月報銷對于跨月發(fā)生的費用，員工應(yīng)在次月[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（三）年度報銷對于當(dāng)年發(fā)生的費用，員工應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完報銷手續(xù)，逾期不再受理。六、違規(guī)處理（一）虛報費用對于虛報費用的員工，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追回虛報款項，并按照虛報金額的[X]倍進(jìn)行罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，將給予紀(jì)律處分，直至解除勞動合同。（二）審批失職對于在費用報銷審批過程中把關(guān)不嚴(yán)、失職瀆職的審批人，將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰