PAGE收銀作業(yè)制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司收銀作業(yè)流程，確保收銀工作的準(zhǔn)確性、高效性和安全性，保障公司及顧客的合法權(quán)益，提升公司整體運(yùn)營(yíng)管理水平。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收銀作業(yè)的崗位及人員，包括但不限于門(mén)店收銀員、線上支付處理專(zhuān)員等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保收銀作業(yè)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄每一筆交易信息，保證收款金額、找零金額及交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。3.高效性原則：優(yōu)化收銀流程，提高工作效率，減少顧客等待時(shí)間，提升顧客滿(mǎn)意度。4.安全性原則：保障現(xiàn)金、票據(jù)、電子支付信息等的安全，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失和信息泄露。二、收銀崗位設(shè)置與職責(zé)（一）收銀員崗位1.主要職責(zé)負(fù)責(zé)門(mén)店或線上交易的收款工作，準(zhǔn)確掃描商品條碼或錄入商品信息，計(jì)算并收取顧客應(yīng)付金額。熟練操作收銀設(shè)備，包括但不限于收銀機(jī)、掃碼槍、電子支付終端等，確保設(shè)備正常運(yùn)行。按照規(guī)定流程處理現(xiàn)金、銀行卡、電子錢(qián)包等各類(lèi)支付方式，核對(duì)支付金額與應(yīng)收金額是否一致。為顧客提供找零服務(wù)，開(kāi)具發(fā)票或購(gòu)物小票，并妥善保管相關(guān)票據(jù)。負(fù)責(zé)收銀臺(tái)區(qū)域的清潔與整理，保持工作環(huán)境整潔有序。協(xié)助處理顧客關(guān)于交易金額、商品信息等方面的疑問(wèn)和投訴，及時(shí)反饋并解決問(wèn)題。2.任職要求具備良好的溝通能力和服務(wù)意識(shí)，能夠耐心、熱情地為顧客服務(wù)。熟悉基本的財(cái)務(wù)知識(shí)和收銀操作流程，具備一定的數(shù)學(xué)運(yùn)算能力。工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，有較強(qiáng)的責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。熟練掌握收銀設(shè)備的操作技能，能夠快速準(zhǔn)確地處理各類(lèi)交易。遵守公司規(guī)章制度，無(wú)不良記錄，具備良好的職業(yè)道德。（二）收銀主管崗位1.主要職責(zé)負(fù)責(zé)收銀團(tuán)隊(duì)的日常管理工作，包括人員排班、考勤管理、績(jī)效評(píng)估等。制定和完善收銀作業(yè)流程及相關(guān)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行情況，確保收銀工作規(guī)范有序。組織收銀員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，確保收銀員熟練掌握收銀技能和相關(guān)知識(shí)。負(fù)責(zé)收銀設(shè)備的管理與維護(hù)，定期檢查設(shè)備運(yùn)行狀況，及時(shí)聯(lián)系維修人員處理故障，確保設(shè)備正常使用。協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、賬目核對(duì)等工作，確保收銀數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。分析收銀數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易情況并進(jìn)行調(diào)查處理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與其他部門(mén)協(xié)調(diào)溝通，確保收銀工作與公司整體運(yùn)營(yíng)順暢銜接，及時(shí)反饋顧客需求和問(wèn)題。2.任職要求具備豐富的收銀管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉收銀業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。具有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)管理能力，能夠有效地領(lǐng)導(dǎo)和激勵(lì)團(tuán)隊(duì)成員。具備良好的數(shù)據(jù)分析能力，能夠從收銀數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決方案。工作嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，有較強(qiáng)的責(zé)任心和抗壓能力，能夠應(yīng)對(duì)各種突發(fā)情況。熟悉財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件的操作，具備一定的文字處理和報(bào)告撰寫(xiě)能力。三、收銀作業(yè)流程（一）營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備1.收銀員提前到達(dá)工作崗位，簽到并領(lǐng)取備用金、發(fā)票、購(gòu)物小票等相關(guān)物品。2.檢查收銀設(shè)備是否正常運(yùn)行，包括收銀機(jī)、掃碼槍、電子支付終端、打印機(jī)等，確保設(shè)備電量充足、網(wǎng)絡(luò)連接正常。3.整理收銀臺(tái)，清潔臺(tái)面，擺放好各類(lèi)辦公用品，如計(jì)算器、筆、便簽紙等。4.確認(rèn)備用金金額是否準(zhǔn)確，按照規(guī)定將備用金放入收銀機(jī)的現(xiàn)金抽屜，并記錄起始金額。5.檢查發(fā)票庫(kù)存，確保發(fā)票號(hào)碼連續(xù)，打印機(jī)墨粉充足，能夠正常開(kāi)具發(fā)票。6.熟悉當(dāng)天的促銷(xiāo)活動(dòng)、商品價(jià)格變動(dòng)等信息，以便準(zhǔn)確為顧客結(jié)算。（二）顧客購(gòu)物結(jié)算1.顧客選購(gòu)商品后，引導(dǎo)顧客至收銀臺(tái)排隊(duì)等候。2.禮貌地向顧客打招呼，詢(xún)問(wèn)顧客是否有會(huì)員卡，并幫助顧客掃描或錄入會(huì)員卡信息。3.逐件掃描商品條碼，確保商品信息準(zhǔn)確無(wú)誤。如遇商品條碼損壞或無(wú)法掃描的情況，手動(dòng)輸入商品名稱(chēng)、規(guī)格、價(jià)格等信息。4.對(duì)于稱(chēng)重商品，準(zhǔn)確讀取重量信息，并確保價(jià)格計(jì)算正確。5.掃描商品過(guò)程中，注意核對(duì)商品數(shù)量、規(guī)格與顧客選購(gòu)的是否一致，如有疑問(wèn)及時(shí)與顧客溝通確認(rèn)。6.當(dāng)顧客選擇多種支付方式時(shí)，按照公司規(guī)定的順序進(jìn)行處理，優(yōu)先推薦電子支付方式，提高結(jié)算效率。7.計(jì)算商品總價(jià)，告知顧客應(yīng)付金額，并確認(rèn)顧客支付方式。（三）支付處理1.現(xiàn)金支付收取顧客現(xiàn)金，當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別現(xiàn)金真?zhèn)?。如發(fā)現(xiàn)假鈔，立即告知顧客并按公司規(guī)定處理。將現(xiàn)金放入收銀機(jī)現(xiàn)金抽屜，按照現(xiàn)金收款流程進(jìn)行操作，記錄收款金額。根據(jù)應(yīng)付金額，準(zhǔn)確找零給顧客，并唱收唱付。找零時(shí)，先遞出大額鈔票，再遞出小額鈔票，確保找零清晰準(zhǔn)確。2.銀行卡支付引導(dǎo)顧客使用銀行卡支付，將銀行卡插入或貼近電子支付終端，按照提示操作。輸入交易金額，讓顧客輸入密碼（如有需要），等待支付終端驗(yàn)證交易信息。交易成功后，打印交易憑條，讓顧客簽字確認(rèn)。核對(duì)簽字與銀行卡背面預(yù)留簽字是否一致。將交易憑條和銀行卡交還給顧客。3.電子錢(qián)包支付指導(dǎo)顧客打開(kāi)電子錢(qián)包應(yīng)用，選擇相應(yīng)的支付方式，掃描支付碼。等待電子錢(qián)包系統(tǒng)驗(yàn)證支付信息，完成支付操作。支付成功后，向顧客展示支付結(jié)果，并告知交易已完成。（四）開(kāi)具發(fā)票與購(gòu)物小票1.開(kāi)具發(fā)票顧客要求開(kāi)具發(fā)票時(shí)，根據(jù)實(shí)際交易情況開(kāi)具。確保發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括公司名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)、商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票上加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章，確保印章清晰。將發(fā)票聯(lián)交給顧客，并告知顧客妥善保管。2.打印購(gòu)物小票交易完成后，打印購(gòu)物小票。購(gòu)物小票應(yīng)包含交易時(shí)間、店鋪名稱(chēng)、商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、支付方式等詳細(xì)信息。檢查購(gòu)物小票內(nèi)容是否清晰、準(zhǔn)確，確認(rèn)無(wú)誤后將購(gòu)物小票交給顧客。（五）營(yíng)業(yè)結(jié)束后工作1.整理收銀臺(tái)，將未使用的發(fā)票、購(gòu)物小票等物品妥善保管。2.關(guān)閉收銀設(shè)備電源，如收銀機(jī)、掃碼槍、電子支付終端等，確保設(shè)備安全。3.核對(duì)當(dāng)天的收款金額，包括現(xiàn)金、銀行卡、電子錢(qián)包等各類(lèi)支付方式的收款總額，與系統(tǒng)記錄的銷(xiāo)售金額進(jìn)行比對(duì)，確保賬實(shí)相符。4.如有長(zhǎng)款或短款情況，及時(shí)查找原因并記錄。長(zhǎng)款需及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，短款需按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，如由收銀員自行承擔(dān)或查明原因后進(jìn)行調(diào)整。5.填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，將當(dāng)天收取的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)一并交至財(cái)務(wù)部門(mén)，并辦理交接手續(xù)。6.對(duì)當(dāng)天的收銀工作進(jìn)行總結(jié)，記錄遇到的問(wèn)題及解決方案，為后續(xù)工作提供參考。四、收銀設(shè)備管理（一）設(shè)備采購(gòu)與驗(yàn)收1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和收銀作業(yè)流程，制定收銀設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，明確設(shè)備型號(hào)、數(shù)量、功能要求等。2.選擇具有良好信譽(yù)和質(zhì)量保證的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，明確設(shè)備規(guī)格、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等條款。3.設(shè)備到貨后，由相關(guān)部門(mén)人員組成驗(yàn)收小組，按照采購(gòu)合同和設(shè)備清單進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括設(shè)備外觀、數(shù)量、規(guī)格、功能、配件等是否齊全，設(shè)備運(yùn)行是否正常等。4.驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理設(shè)備入庫(kù)手續(xù)，并將設(shè)備分配至相應(yīng)的收銀崗位使用。（二）設(shè)備日常維護(hù)與保養(yǎng)1.收銀員負(fù)責(zé)收銀設(shè)備的日常清潔和簡(jiǎn)單維護(hù)，如定期擦拭收銀機(jī)屏幕、鍵盤(pán)，清理掃碼槍和電子支付終端的灰塵等。2.制定設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)收銀設(shè)備進(jìn)行全面檢查和維護(hù)。維護(hù)內(nèi)容包括設(shè)備硬件檢查、軟件升級(jí)、數(shù)據(jù)備份、網(wǎng)絡(luò)連接測(cè)試等。3.安排專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)復(fù)雜設(shè)備故障的維修和保養(yǎng)工作。如設(shè)備出現(xiàn)故障，收銀員應(yīng)及時(shí)記錄故障現(xiàn)象，并報(bào)告收銀主管。收銀主管聯(lián)系技術(shù)人員進(jìn)行維修，確保設(shè)備盡快恢復(fù)正常運(yùn)行。4.建立設(shè)備維護(hù)檔案，記錄設(shè)備的采購(gòu)日期、維護(hù)保養(yǎng)記錄、維修情況等信息，以便跟蹤設(shè)備使用狀況和進(jìn)行后續(xù)管理。（三）設(shè)備更換與報(bào)廢1.隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)更新，當(dāng)收銀設(shè)備無(wú)法滿(mǎn)足工作需求或出現(xiàn)嚴(yán)重故障無(wú)法修復(fù)時(shí)，由收銀主管提出設(shè)備更換申請(qǐng)。2.申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后，按照設(shè)備采購(gòu)流程進(jìn)行新設(shè)備的采購(gòu)和更換。3.對(duì)于已報(bào)廢的設(shè)備，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)核銷(xiāo)處理。報(bào)廢設(shè)備應(yīng)妥善保管，待統(tǒng)一處理，防止資產(chǎn)流失。五、收銀現(xiàn)金管理（一）備用金管理1.確定合理的備用金額度，根據(jù)門(mén)店規(guī)模、營(yíng)業(yè)時(shí)間、交易頻率等因素進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。2.備用金由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，通常為收銀員。備用金應(yīng)存放在收銀機(jī)的現(xiàn)金抽屜內(nèi)，確保安全。3.建立備用金領(lǐng)用和歸還制度，收銀員每天營(yíng)業(yè)前領(lǐng)取備用金，并在營(yíng)業(yè)結(jié)束后將剩余備用金交回財(cái)務(wù)部門(mén)。備用金的領(lǐng)取和歸還需進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括金額、時(shí)間、領(lǐng)取人簽字等信息。4.定期對(duì)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)人員或收銀主管負(fù)責(zé)，每月至少進(jìn)行一次。如發(fā)現(xiàn)備用金長(zhǎng)款或短款情況，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）現(xiàn)金收款與繳存1.收銀員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定流程操作，當(dāng)面點(diǎn)清金額，辨別現(xiàn)金真?zhèn)巍?.每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員將當(dāng)天收取的現(xiàn)金進(jìn)行整理、清點(diǎn)，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單?，F(xiàn)金交款單應(yīng)注明收款日期店名稱(chēng)、收款金額、現(xiàn)金來(lái)源等信息。3.收銀員將現(xiàn)金及現(xiàn)金交款單一并交至財(cái)務(wù)部門(mén)，與財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員核對(duì)現(xiàn)金金額與交款單記錄是否一致，無(wú)誤后在交款單上簽字確認(rèn)。4.財(cái)務(wù)人員及時(shí)將繳存的現(xiàn)金存入銀行賬戶(hù)，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。（三）現(xiàn)金安全防范1.加強(qiáng)收銀臺(tái)區(qū)域的安全防范措施，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保現(xiàn)金交易過(guò)程處于監(jiān)控范圍內(nèi)。2.規(guī)定現(xiàn)金存放限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行或放入公司指定的保險(xiǎn)柜保管。3.對(duì)收銀員進(jìn)行現(xiàn)金安全培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)和防范能力，如遇到搶劫等突發(fā)情況，應(yīng)保持冷靜，按照公司制定的應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處理，并及時(shí)報(bào)警。六、收銀數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)記錄與存儲(chǔ)1.收銀系統(tǒng)應(yīng)準(zhǔn)確記錄每一筆交易信息，包括交易時(shí)間、店鋪名稱(chēng)、商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、支付方式、顧客信息等。2.交易數(shù)據(jù)應(yīng)實(shí)時(shí)傳輸至公司后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行存儲(chǔ)，確保數(shù)據(jù)的完整性和及時(shí)性。3.定期對(duì)收銀數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份方式可采用磁帶備份、硬盤(pán)備份或云存儲(chǔ)等。備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管，保存期限按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求執(zhí)行。（二）數(shù)據(jù)查詢(xún)與統(tǒng)計(jì)分析1.授權(quán)人員可根據(jù)工作需要查詢(xún)收銀數(shù)據(jù)，如財(cái)務(wù)人員查詢(xún)交易明細(xì)進(jìn)行賬目核對(duì)，管理人員查詢(xún)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)分析等。2.利用收銀數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類(lèi)報(bào)表，如銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表、月銷(xiāo)售報(bào)表、商品銷(xiāo)售排行榜、顧客消費(fèi)習(xí)慣分析報(bào)表等。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，為公司決策提供支持，如優(yōu)化商品陳列、調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略、評(píng)估收銀員績(jī)效等。（三）數(shù)據(jù)安全與保密1.建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)安全管理制度，設(shè)置不同級(jí)別的用戶(hù)權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問(wèn)和操作收銀數(shù)據(jù)。2.加強(qiáng)收銀系統(tǒng)的安全防護(hù)，安裝防火墻、防病毒軟件等，防止數(shù)據(jù)被非法獲取、篡改或泄露。3收銀員及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守?cái)?shù)據(jù)保密規(guī)定，不得將收銀數(shù)據(jù)泄露給無(wú)關(guān)人員。如因工作需要對(duì)外提供數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過(guò)公司相關(guān)部門(mén)審批，并按照規(guī)定程序進(jìn)行操作。七、收銀人員培訓(xùn)與考核（一）培訓(xùn)計(jì)劃與內(nèi)容1.制定收銀人員培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)不同崗位需求和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，定期組織培訓(xùn)。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)方式等。2.培訓(xùn)內(nèi)容主要包括收銀業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能、服務(wù)規(guī)范、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面。具體如下：收銀業(yè)務(wù)知識(shí)：包括商品知識(shí)、價(jià)格體系、促銷(xiāo)活動(dòng)規(guī)則、收銀流程、支付方式等。操作技能：熟練掌握收銀設(shè)備的操作方法，如收銀機(jī)、掃碼槍、電子支付終端等的使用，以及常見(jiàn)故障的處理。服務(wù)規(guī)范：學(xué)習(xí)服務(wù)禮儀、溝通技巧，提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量，能夠熱情、耐心地為顧客服務(wù)。職業(yè)道德：培養(yǎng)收銀員的責(zé)任心、誠(chéng)信意識(shí)和團(tuán)隊(duì)合作精神，遵守公司規(guī)章制度和職業(yè)道德規(guī)范。法律法規(guī)：了解與收銀作業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《支付結(jié)算辦法》等，確保收銀工作合法合規(guī)。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由公司內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員或?qū)I(yè)人員擔(dān)任培訓(xùn)講師，對(duì)收銀人員進(jìn)行集中培訓(xùn)或現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。內(nèi)部培訓(xùn)可以結(jié)合實(shí)際工作案例，針對(duì)性強(qiáng)，效果明顯。2.在線學(xué)習(xí)：利用公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)或在線學(xué)習(xí)軟件，提供收銀業(yè)務(wù)相關(guān)的學(xué)習(xí)資料和視頻課程，方便收銀人員隨時(shí)隨地進(jìn)行學(xué)習(xí)。3.實(shí)地演練：安排收銀人員在模擬收銀環(huán)境中進(jìn)行實(shí)地演練，讓其在實(shí)踐中熟悉收銀流程和操作技能，提高應(yīng)對(duì)實(shí)際問(wèn)題的能力。4.外部培訓(xùn)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選派收銀人員參加外部專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的數(shù)據(jù)培訓(xùn)課程或研討會(huì)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的收銀管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，拓寬視野。（三）考核評(píng)估1.建立收銀人員考核評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)收銀人員的業(yè)務(wù)水平和工作表現(xiàn)進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括理論知識(shí)、操作技能、服務(wù)質(zhì)量、工作紀(jì)律等方面。2.考核方式可采用筆試、實(shí)際操作考核、顧客滿(mǎn)意度調(diào)查、日常工作表現(xiàn)評(píng)估等多種形式相結(jié)合。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的收銀人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如頒發(fā)榮譽(yù)證書(shū)、給予獎(jiǎng)金或晉升機(jī)會(huì)等；對(duì)考核不通過(guò)的人員進(jìn)行補(bǔ)考或培訓(xùn)輔導(dǎo)，如仍未達(dá)到要求，按照公司規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理，如調(diào)崗或辭退。八、收銀作業(yè)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立內(nèi)