更多心儀完整資料請(qǐng)到淘寶網(wǎng)典經(jīng)閣店鋪下載公司授權(quán)審批制度總則根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)公司法》、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范等法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立健全公司授權(quán)審批制度。統(tǒng)一規(guī)范授權(quán)審批體系，明確各級(jí)審批者審批權(quán)限和責(zé)任，提高審批質(zhì)量和效率。保證資金循環(huán)的綜合平衡，同等保護(hù)股權(quán)投資者和債權(quán)人的利益；防范和控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.審批效力審批是指?jìng)€(gè)人審批者在公司有關(guān)會(huì)議記錄（在簽名處寫明同意并緊后簽名）、會(huì)議決議（在簽名處寫明同意并緊后簽名）、報(bào)告或說明（在簽名處寫明同意并緊后簽名）、方案（在簽名處寫明同意并緊后簽名）、合同（合同有經(jīng)雙方簽名后生效的條款，在簽名處簽名即同意）、協(xié)議（協(xié)議有經(jīng)雙方簽名后生效的條款，在簽名處簽名即同意）、資金使用申請(qǐng)單（在簽名處寫明同意并緊后簽名；無任何意見的在簽名處簽名即默認(rèn)同意）、報(bào)賬單（在簽名處寫明同意并緊后簽名；無任何意見的在簽名處簽名即默認(rèn)同意）、付款單（在簽名處寫明同意并緊后簽名；無任何意見的在簽名處簽名即默認(rèn)同意）等簽上本人姓名或蓋上本人印章或簽上本人姓名并蓋上本人印章，或通過自己名義的手機(jī)號(hào)碼、微信號(hào)碼、QQ號(hào)碼、電子郵箱、審批軟件系統(tǒng)賬號(hào)確認(rèn)，以確認(rèn)公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的有效性，確認(rèn)該事項(xiàng)是為公司而發(fā)生的，并由公司承擔(dān)相應(yīng)的成本、風(fēng)險(xiǎn)和收益，明確自己的審批范圍（審批事項(xiàng)、對(duì)象、額度、時(shí)間范圍等），明確自己和他人承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。與審批有關(guān)的書面資料及相應(yīng)審批簽名筆跡應(yīng)能長(zhǎng)期保存。3.審批人員確定在政府市場(chǎng)管理部門備案的股東會(huì)決議和章程，未在政府市場(chǎng)管理部門備案的股東會(huì)決議（相關(guān)人員須在此決議簽名處寫明同意并緊后簽上本人姓名，該決議須發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門），未在政府市場(chǎng)管理部門備案的章程（相關(guān)人員須在此章程簽名處寫明同意并緊后簽上本人姓名，該章程須發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門），董事會(huì)決議（相關(guān)人員須在此決議簽名處寫明同意并緊扣簽上本人姓名，該決議須發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門），公司人事任命文件（該文件須發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門），公司有權(quán)人員授權(quán)文件（該文件須發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門），這些文件能夠確定上述審批人員的審批權(quán)限。公司個(gè)人審批者以自己名義并經(jīng)本人簽名確認(rèn)的手機(jī)號(hào)碼、微信號(hào)碼、QQ號(hào)碼、電子郵箱、審批軟件系統(tǒng)賬號(hào)須發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門，從而確定這些個(gè)人審批者通過這些聯(lián)系方式進(jìn)行審批的有效性。4.審批業(yè)務(wù)事項(xiàng)日常業(yè)務(wù)事項(xiàng)，采購與付款，生產(chǎn)，銷售與收款。人事事項(xiàng)。特殊業(yè)務(wù)事項(xiàng)，股權(quán)籌資，借款籌資，經(jīng)營(yíng)性租入，融資性租入，取得對(duì)外擔(dān)保，對(duì)外股權(quán)投資，對(duì)外債權(quán)投資，建設(shè)項(xiàng)目投資、研究與開發(fā)投資、固定資產(chǎn)投資，無形資產(chǎn)投資，經(jīng)營(yíng)性租出，融資性租出，對(duì)外擔(dān)保，關(guān)聯(lián)交易，資產(chǎn)處置，非貨幣性的交易，重組，仲裁，訴訟，會(huì)計(jì)政策變更，會(huì)計(jì)估計(jì)變更，會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。5.審批分類審批分為事前審批和事后審批。事前審批指方案審批，事后審批指報(bào)賬審批和付款審批。方案是指，從目的、要求、方式、方法、進(jìn)度等都部署具體、周密，并有很強(qiáng)可操作性的計(jì)劃。方案涉及公司和多個(gè)主體的，需要約定公司和多個(gè)主體權(quán)利和義務(wù)，方案還應(yīng)包括合同協(xié)議草案。合同協(xié)議是指，合同協(xié)議主體約定了合同協(xié)議主體權(quán)利和義務(wù)的書面文件。方案審批事項(xiàng)，根據(jù)約定俗成，商業(yè)慣例，交易習(xí)慣等，很容易確定貨物、工程和服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、價(jià)格、質(zhì)量、其他合同協(xié)議主體權(quán)利和義務(wù)等，則合同協(xié)議主體無須簽訂合同協(xié)議；如果專業(yè)性很強(qiáng)或復(fù)雜性很強(qiáng)，則合同協(xié)議主體須簽訂合同協(xié)議。報(bào)賬是指，向公司財(cái)務(wù)部門提交對(duì)方履行了合同協(xié)議主體約定的義務(wù)的事項(xiàng)。付款是指，向公司財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)我方履行合同協(xié)議主體約定的付款義務(wù)的事項(xiàng)。報(bào)賬和付款發(fā)生情況有，先報(bào)賬，后付款；先付款，后報(bào)賬；報(bào)賬同時(shí)付款。6.審批權(quán)限劃分第一級(jí)審批權(quán)限劃分基礎(chǔ)為，業(yè)務(wù)事項(xiàng)分類；第二級(jí)審批權(quán)限劃分基礎(chǔ)為，次，月，季度，年；第三級(jí)審批權(quán)限劃分基礎(chǔ)為，方案，報(bào)賬，付款；第四級(jí)劃分基礎(chǔ)為，數(shù)量，單價(jià)，金額。金額基礎(chǔ)包括，有關(guān)管理制度涉及的標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目（方案）預(yù)算金額標(biāo)準(zhǔn)，年度預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，合同約定標(biāo)準(zhǔn)。按金額劃分，單次審批權(quán)限是單次審批事項(xiàng)的合計(jì)金額，不是該次單個(gè)資金使用基本項(xiàng)目金額。方案審批事項(xiàng)有，部分事項(xiàng)進(jìn)行集體審批和集體負(fù)責(zé)，部分事項(xiàng)進(jìn)行單個(gè)人審批和單個(gè)人負(fù)責(zé)。報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，除特定情況外，只能由單個(gè)人審批和單個(gè)人負(fù)責(zé)，不能進(jìn)行集體審批和集體負(fù)責(zé)。主管該事項(xiàng)的領(lǐng)導(dǎo)必須參加該事項(xiàng)的審批；公司審批者的報(bào)賬和付款審批權(quán)限覆蓋并且最接近該事項(xiàng)，則該人為該報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)的最終審批者；除主管該事項(xiàng)的領(lǐng)導(dǎo)外，其他低于和高于該人審批權(quán)限的審批人員不再參與該報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)的審批。該事項(xiàng)以最終審批者的審批意見為準(zhǔn)。如果該事項(xiàng)是審批者個(gè)人為公司發(fā)生的報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，并且該人是該事項(xiàng)的最終審批者，則由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)作為最終審批者參加審批；如果該人還是公司董事長(zhǎng)，則由公司董事會(huì)所有成員參加審批。審批原則公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決定者、審批人員、經(jīng)辦人員、認(rèn)可人員、審核人員、資金收付人員、記賬人員、稽核人員、資產(chǎn)管理人員、資產(chǎn)保管人員、資產(chǎn)使用人員、資料保管人員等崗位職責(zé)明確，不相容崗位相互分離、相互制約；重大資金使用等重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行程序明確。公司股東會(huì)、董事會(huì)是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決定者；公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批人員；公司經(jīng)辦部門有關(guān)人員是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員；公司部門負(fù)責(zé)人是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的認(rèn)可人員；公司經(jīng)辦會(huì)計(jì)以及有關(guān)管理部門有關(guān)人員是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審核人員；公司出納會(huì)計(jì)是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的資金收付人員；公司記賬會(huì)計(jì)是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的記賬人員；公司其他工作人員是公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)的稽核人員、資產(chǎn)管理人員、資產(chǎn)保管人員、資產(chǎn)使用人員、資料保管人員。公司報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，上級(jí)審批者的授權(quán)含有其直接下屬的一切授權(quán)。上級(jí)審批者因休假、病假、探親等原因，可以書面授權(quán)其直接下屬代為行使自己職權(quán)范圍內(nèi)的各種報(bào)賬和付款審批權(quán)限，書面授權(quán)文件發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門后，被授權(quán)人可在被授權(quán)范圍內(nèi)審批。公司報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，因突發(fā)、緊急等原因，審批者無法親自審批，并且無法授權(quán)其直接下屬代為行使自己職權(quán)范圍的各種審批權(quán)限，公司負(fù)責(zé)人可以臨時(shí)指定審批者的直接下屬代為行使審批者職權(quán)范圍的各種審批權(quán)限，書面授權(quán)文件發(fā)給公司財(cái)務(wù)部門后，被授權(quán)人可在被授權(quán)范圍內(nèi)審批。公司報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，應(yīng)按照先后順序進(jìn)行認(rèn)可、審核和審批。公司報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，只有經(jīng)過認(rèn)可和審核通過后，才能進(jìn)入審批。公司需要報(bào)賬的審批事項(xiàng)，必須填寫報(bào)賬明細(xì)表，未填寫和未附上報(bào)賬明細(xì)表，不能進(jìn)入審核和審批。公司在合理增加工作量和費(fèi)用的情況下，應(yīng)積極提高審批事項(xiàng)的信息清晰、完整和規(guī)范程度，這樣就越能減少審核和審批的自由判斷，增加正確結(jié)果的確定性（相關(guān)、真實(shí)、完整、合規(guī)、分類、時(shí)點(diǎn)期間、金額等），這樣能夠預(yù)防和降低公司法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)費(fèi)用管控，提高信息查詢和統(tǒng)計(jì)便利性。嚴(yán)禁將一個(gè)公司發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)分解為，數(shù)個(gè)公司發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。嚴(yán)禁將公司一次性發(fā)生的事項(xiàng)分解為，數(shù)次、數(shù)期發(fā)生的事項(xiàng)或者不同的事項(xiàng)，分別審批。嚴(yán)禁將公司不同的事項(xiàng)合并成一個(gè)事項(xiàng)審批。嚴(yán)禁將公司一個(gè)事項(xiàng)串到其他事項(xiàng)審批。公司每次方案，每次必須審批。公司每次報(bào)賬，可以每次審批；也可以按月匯總，進(jìn)行一次性集中審批。進(jìn)行一次性集中審批，可以在每次審批單據(jù)上發(fā)表審批意見；也可以編制審批事項(xiàng)匯總表，在此表上針對(duì)每次審批單據(jù)發(fā)表審批意見。公司報(bào)賬事項(xiàng)經(jīng)審批同意后，后續(xù)付款事項(xiàng)無須審批。付款尚未到期的，或者付款時(shí)間無法確定的，辦理報(bào)賬的公司經(jīng)辦部門人員通知公司財(cái)務(wù)部門何時(shí)付款。公司專業(yè)性強(qiáng)或復(fù)雜性強(qiáng)的審批事項(xiàng)，主管審批事項(xiàng)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)組織、指導(dǎo)、督促內(nèi)部部門展開研究、討論等審批前準(zhǔn)備工作；必要時(shí)，主管審批事項(xiàng)的領(lǐng)導(dǎo)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或外部專業(yè)人士對(duì)此進(jìn)行研究、檢驗(yàn)、認(rèn)證、評(píng)估、審計(jì)、簽證等審批前準(zhǔn)備工作。公司有關(guān)管理制度、項(xiàng)目預(yù)算、年度預(yù)算有報(bào)賬標(biāo)準(zhǔn)（數(shù)量，價(jià)格，金額等）的，預(yù)計(jì)未來報(bào)賬在標(biāo)準(zhǔn)以外的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)主管審批事項(xiàng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，該審批者同意后方可實(shí)施。對(duì)審批事項(xiàng)發(fā)表非完全同意的審批意見時(shí)，審批者須一次性對(duì)審批事項(xiàng)說明非完全同意審批理由。以最終審批者的審批意見為準(zhǔn)的方案審批事項(xiàng)，最終審批者針對(duì)審批事項(xiàng)發(fā)表審批意見，應(yīng)同時(shí)抄送有權(quán)知道審批情況的人員知曉。有權(quán)人員至少包括審批事項(xiàng)經(jīng)辦人員，審批事項(xiàng)經(jīng)辦人員所在部門負(fù)責(zé)人，最終審批者的上級(jí)審批人員。以最終審批者的審批意見為準(zhǔn)的報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，最終審批者針對(duì)審批事項(xiàng)發(fā)表審批意見，應(yīng)同時(shí)抄送有權(quán)知道審批情況的人員知曉。有權(quán)人員至少包括審批事項(xiàng)經(jīng)辦人員，審批事項(xiàng)經(jīng)辦人員所在部門負(fù)責(zé)人，審批事項(xiàng)的財(cái)務(wù)部門審核人員，最終審批者的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。以最終審批者的審批意見為準(zhǔn)的報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)，最終審批金額與申請(qǐng)報(bào)賬和付款金額不一致的，申請(qǐng)人可對(duì)審批事項(xiàng)按最終審批金額到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬和付款；申請(qǐng)人也可以重新申請(qǐng)審核和審批，使最終審批金額與申請(qǐng)報(bào)賬和付款金額一致。除協(xié)議（水費(fèi)，電費(fèi)，稅款）中約定銀行存款賬戶到期自動(dòng)支付債務(wù)款項(xiàng)，現(xiàn)在被政府管理部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、法院等有權(quán)單位強(qiáng)制性支付款項(xiàng)這些外部審批，現(xiàn)在可以確定（到期，并且數(shù)額容易確定）的工資，現(xiàn)在可以確定（到期，并且數(shù)額容易確定）的工程款，現(xiàn)在可以確定（到期，并且數(shù)額容易確定）的其他債務(wù)付款，先提出先審批。審批者審批報(bào)賬和付款事項(xiàng)時(shí)，不用考慮將來不確定（未到期；到期但數(shù)額不容易確定）的債務(wù)付款，不用考慮此類債務(wù)付款是否重要，不用考慮賬上是否有資金支付，不用考慮賬上是否要留備用應(yīng)急款項(xiàng)，不用考慮銷售收款，不用考慮銀行貸款等融入資金，不用考慮向其他公司或個(gè)人融出資金。同一時(shí)間審批確定的債務(wù)款項(xiàng)，加上前期審批確定但賬上沒有資金支付的剩余債務(wù)款項(xiàng)，如賬上這時(shí)有資金，首先支付日常合理辦公費(fèi)用（餐費(fèi)，住宿費(fèi)，交通費(fèi)，差旅費(fèi)，通信費(fèi)，水電費(fèi)，辦公用品等）完畢；有剩余款項(xiàng)，接著工資支付完畢；有剩余款項(xiàng)，接著工程款支付完畢；有剩余款項(xiàng)，接著與基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接有關(guān)的貨款、加工費(fèi)、服務(wù)費(fèi)支付完畢；接著稅費(fèi)支付完畢；接著非股東債務(wù)款項(xiàng)（借入款項(xiàng)本金及利息等）支付完畢；最后股東債務(wù)款項(xiàng)（借入款項(xiàng)本金及利息等）支付完畢；同類款項(xiàng)，如賬上資金不足支付，按某款項(xiàng)占該類款項(xiàng)的比例支付。8.審批變通事項(xiàng)公司對(duì)于到期確定并且到期金額確定的事項(xiàng)（如租賃），其方案經(jīng)審批同意后，后續(xù)報(bào)賬事項(xiàng)和付款事項(xiàng)無須審批。公司水費(fèi)和電費(fèi)，其方案經(jīng)審批同意后，后續(xù)報(bào)賬事項(xiàng)和付款事項(xiàng)無須審批。公司對(duì)于有歷史數(shù)據(jù)參考，無須與對(duì)方簽訂合同協(xié)議的，每次發(fā)生金額不大，穩(wěn)定發(fā)生的日常費(fèi)用，如交通費(fèi)，住宿費(fèi)，餐飲費(fèi)，辦公用品費(fèi)等，可以按項(xiàng)目、部門、期間、費(fèi)用類別、計(jì)劃金額等事先報(bào)給有最終審批權(quán)限的審批者審批。此方案經(jīng)審批同意后，后續(xù)報(bào)賬事項(xiàng)和付款事項(xiàng)在已審批范圍內(nèi)無須審批。9.股東會(huì)審批權(quán)限公司股東會(huì)負(fù)責(zé)部分方案審批事項(xiàng)（必要時(shí)，包含董事會(huì)及其下負(fù)責(zé)的部分方案審批事項(xiàng)），進(jìn)行公司股東會(huì)成員集體審批和集體負(fù)責(zé)；公司股東會(huì)不能負(fù)責(zé)只能由單個(gè)人審批、單個(gè)人負(fù)責(zé)的報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)。決定公司章程。決定公司設(shè)立、變更公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的登記事項(xiàng)（名稱，住所，法定代表人，注冊(cè)資本，經(jīng)營(yíng)范圍，股東持股，高管等）方案。決定公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員（非職工代表）任免（股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限公司，可以設(shè)置1名董事，不設(shè)董事會(huì)。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的公司，經(jīng)全體股東一致同意，可以不設(shè)置監(jiān)事。有限公司如不設(shè)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事，應(yīng)在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事職權(quán)，不得行使董事會(huì)及董事職權(quán)。）；決定公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員（非職工代表）勞動(dòng)報(bào)酬方案。決定董事外的他人作為清算組成員。決定公司的彌補(bǔ)虧損方案。決定公司的利潤(rùn)分配方案。審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告。決定公司股權(quán)籌資方案，重大借款籌資方案，重大經(jīng)營(yíng)性租入方案，重大融資性租入方案，重大取得對(duì)外擔(dān)保方案，對(duì)外股權(quán)投資方案（含受讓），重大對(duì)外債權(quán)投資方案（對(duì)外債權(quán)投資含向?qū)Ψ浇璩隹铐?xiàng)，對(duì)方長(zhǎng)期占用的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等；投資含受讓等），重大建設(shè)項(xiàng)目投資方案，重大研究與開發(fā)投資方案，重大固定資產(chǎn)投資方案，重大無形資產(chǎn)投資方案，重大經(jīng)營(yíng)性出租方案，重大融資性出租方案，重大對(duì)外賠償方案，重大對(duì)外捐贈(zèng)方案，重大對(duì)外擔(dān)保方案，對(duì)外股權(quán)投資處置方案，企業(yè)內(nèi)部人員及其一致利益人與企業(yè)交易（含銷售，采購擔(dān)保，借貸等）方案，企業(yè)內(nèi)部人員及其一致利益人獲取企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)方案，企業(yè)內(nèi)部人員及其一致利益人與企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)方案，重大資產(chǎn)（存貨，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，對(duì)外債權(quán)投資）處置方案、重大非貨幣性的交易方案，重大重組（公司重組內(nèi)容，公司資本結(jié)構(gòu)（債務(wù)資本與股權(quán)資本總額與比例；股權(quán)融資的股權(quán)持有人，持有金額，持有比例；債務(wù)融資的債權(quán)持有人，持有金額，持有比例），公司形式，公司組織架構(gòu)，公司業(yè)務(wù)，公司資產(chǎn)等發(fā)生重大變化；公司重組形式，改制，合并，分立，解散，清算等）方案。決定公司其他重大事項(xiàng)。決定授權(quán)董事會(huì)決定公司重大事項(xiàng)（如發(fā)行公司債券）。（僅適用股份有限公司：發(fā)行股份時(shí)以非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；與持有本公司股份的其他公司合并的情形收購本公司股份；為他人取得本公司或者其母公司的股份提供財(cái)務(wù)資助（但財(cái)務(wù)資助的累計(jì)總額不得超過已發(fā)行股本總額的百分之十）；

股東會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以按照公司章程的規(guī)定或者股東會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制；為增加注冊(cè)資本發(fā)行新股時(shí)決定股東享有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)）（僅適用于上市公司：上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者向他人提供擔(dān)保的金額超過公司資產(chǎn)總額百分之三十的。）董事會(huì)審批權(quán)限公司董事會(huì)負(fù)責(zé)部分方案審批事項(xiàng)（必要時(shí)，包含單個(gè)人審批者負(fù)責(zé)的部分方案審批事項(xiàng)），進(jìn)行公司董事會(huì)成員集體審批和集體負(fù)責(zé)；公司董事會(huì)不能負(fù)責(zé)只能由單個(gè)人審批、單個(gè)人負(fù)責(zé)的報(bào)賬和付款審批事項(xiàng)。決定公司董事會(huì)以下的組織結(jié)構(gòu)，決定公司文化；決定總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理任免；決定總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理勞動(dòng)報(bào)酬方案。決定公司有關(guān)職工工資、福利、教育、安全生產(chǎn)以及勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、住房公積金等涉及職工切身利益的方案。決定公司人事管理制度，行政管理制度，授權(quán)審批制度，會(huì)計(jì)人員管理制度，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度，會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度，全面預(yù)算管理制度（含與全面預(yù)算管理制度有關(guān)的預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲辦法），貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)管理制度，合同、銷售、采購、業(yè)務(wù)外包、工程、研究與開發(fā)、投資、融資管理制度，成本費(fèi)用管理制度，內(nèi)部審計(jì)管理制度，生產(chǎn)、質(zhì)量、安全管理制度等。決定公司一般借款籌資方案，一般經(jīng)營(yíng)性租入方案，一般融資性租入方案，一般取得對(duì)外擔(dān)保方案，一般對(duì)外債權(quán)投資方案（含受讓債權(quán)），一般建設(shè)項(xiàng)目投資方案，一般研究與開發(fā)項(xiàng)目投資方案，一般固定資產(chǎn)投資方案，一般無形資產(chǎn)投資方案，一般經(jīng)營(yíng)性租出方案，一般融資性租出方案，一般對(duì)外賠償方案，一般對(duì)外捐贈(zèng)方案，一般對(duì)外擔(dān)保方案，一般資產(chǎn)處置方案、一般非貨幣性的交易方案、一般公司重組方案、一般公司并購方案。決定公司重大銷售方案、重大采購方案、重大生產(chǎn)方案、重大仲裁方案、重大訴訟方案、重大會(huì)計(jì)政策變更方案、重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更方案、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方案。決定公司全面預(yù)算方案；確認(rèn)預(yù)算執(zhí)行過程中的例外事項(xiàng)，并根據(jù)該等例外事項(xiàng)決定預(yù)算調(diào)整方案；批準(zhǔn)公司的內(nèi)部定額和內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格；仲裁預(yù)算編制和執(zhí)行過程中預(yù)算責(zé)任單位間所出現(xiàn)的矛盾；批準(zhǔn)預(yù)算考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案。向股東發(fā)出失權(quán)通知。經(jīng)公司章程、股東會(huì)授權(quán)由董事會(huì)決議，發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。公司與其持股百分之九十以上的公司合并，且未經(jīng)股東會(huì)決議的。公司合并支付的價(jià)款不超過本公司凈資產(chǎn)百分之十的，且未經(jīng)股東會(huì)決議的并符合公司章程的。根據(jù)股東會(huì)授權(quán)決定公司重大事項(xiàng)（如發(fā)行公司債券）。（僅適用股份有限公司：公司章程或者股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)在三年內(nèi)決定發(fā)行不超過已發(fā)行股份百分之五十的股份，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事三分之二以上通過；公司將股份用于員工持股計(jì)劃或者股權(quán)激勵(lì)，公司將股份用于轉(zhuǎn)換公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，經(jīng)三分之二以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議；董事會(huì)按照公司章程或者股東會(huì)的授權(quán)作出決議，公司可以為他人取得本公司或者其母公司的股份提供財(cái)務(wù)資助（財(cái)務(wù)資助的累計(jì)總額不得超過已發(fā)行股本總額的百分之十，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事三分之二以上通過。）（僅適用股份有限公司成立大會(huì)：審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；通過公司章程；選舉董事、監(jiān)事；對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；對(duì)發(fā)起人非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的作價(jià)進(jìn)行審核；發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。）（僅適用上市公司：上市公司為維護(hù)公司價(jià)值及股東權(quán)益所必需的情形收購本公司股份的，可以按照公司章程或者股東會(huì)的授權(quán)，經(jīng)三分之二以上董事出席的董事會(huì)會(huì)議決議；聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；聘任、解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；國(guó)家證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)全體成員過半數(shù)通過。）11.公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理組織、指導(dǎo)、督促各部門擬定上述制度、方案，組織、指導(dǎo)、督促各部門實(shí)施經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)決定后的這些制度和方案，審批與這些制度、方案相關(guān)的報(bào)賬和付款。審批部門負(fù)責(zé)人任免；審批部門負(fù)責(zé)人勞動(dòng)報(bào)酬。審批上述制度的實(shí)施細(xì)則、辦法。組織、指導(dǎo)、督促各部門擬定一般采購、生產(chǎn)、銷售、訴訟、仲裁方案，審批這些方案，組織、指導(dǎo)、督促各部門實(shí)施這些方案，審批與這些方案相關(guān)的報(bào)賬和付款。組織、指導(dǎo)、督促各部門接受政府部門檢查，接受內(nèi)部審計(jì)，接受社會(huì)機(jī)構(gòu)審計(jì)、審核、審閱、驗(yàn)證、簽定、簽證、認(rèn)定、認(rèn)可、檢測(cè)、評(píng)估等，接受監(jiān)事會(huì)檢查。12.公司股東會(huì)審批程序12.1.基本要求屬于公司股東會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)充分發(fā)揚(yáng)民主，充分醞釀，集體討論，會(huì)議決定。除遇重大突發(fā)事件和緊急情況外，不得以通報(bào)、傳閱、會(huì)簽或個(gè)別征求意見等方式代替集體審批。公司股東會(huì)應(yīng)努力提高民主審批、科學(xué)審批、依法審批的能力和水平。12.2.醞釀審批公司股東會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。公司設(shè)立董事會(huì)，公司股東會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。公司不設(shè)董事會(huì)的，股東會(huì)會(huì)議由董事召集和主持。公司召開股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以提議召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議。三分之一以上的董事可以提議召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)可以提議召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議。不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事可以提議召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議。提議召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議，就應(yīng)當(dāng)召開股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議。屬于股東會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，提交議題審批前應(yīng)進(jìn)行廣泛深入的調(diào)查研究，充分聽取各方面意見。公司專業(yè)性強(qiáng)或復(fù)雜性強(qiáng)的審批事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行咨詢和論證等；必要時(shí)，應(yīng)對(duì)此進(jìn)行審計(jì)、簽證、評(píng)估、認(rèn)證、認(rèn)可、檢驗(yàn)等。提交議題審批前，有關(guān)人員可通過適當(dāng)形式對(duì)有關(guān)議題進(jìn)行醞釀、溝通，但不得作出決定或影響集體審批。12.3.形成審批有關(guān)人員應(yīng)在每次股東會(huì)會(huì)議召開前發(fā)出會(huì)議通知，擬定會(huì)議議程，整理準(zhǔn)備好所有呈交該會(huì)議的文件。股東會(huì)股東可以委托代理人出席股東會(huì)會(huì)議，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。有限公司章程沒有規(guī)定的情況下，修改股東出資期限；變更股東會(huì)通知時(shí)間；規(guī)模較小的有限公司不設(shè)立監(jiān)事；有限公司不按照出資比例分配利潤(rùn)；有限公司股東非同比例減資；有限公司股東不按照出資比例優(yōu)先認(rèn)繳出資；債務(wù)已全部清償?shù)墓就ㄟ^簡(jiǎn)易程序注銷公司登記；股東或第三人承包經(jīng)營(yíng)公司，必須經(jīng)所有股東通過。修改公司章程；增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散；變更公司形式；企業(yè)關(guān)聯(lián)方、企業(yè)內(nèi)部人員為自己及其一致利益人與企業(yè)進(jìn)行重大（金額重大，或者金額小但性質(zhì)重大）交易，企業(yè)為企業(yè)關(guān)聯(lián)方及其一致利益人、企業(yè)內(nèi)部人員及其一致利益人提供重大借貸資金；企業(yè)以自己名義或以其財(cái)產(chǎn)為企業(yè)關(guān)聯(lián)方及其一致利益人、企業(yè)內(nèi)部人員及其一致利益人提供重大擔(dān)保；企業(yè)關(guān)聯(lián)方、企業(yè)內(nèi)部人員為自己及其一致利益人謀取企業(yè)同類商業(yè)機(jī)會(huì)，企業(yè)關(guān)聯(lián)方、企業(yè)內(nèi)部人員為自己及其一致利益人經(jīng)營(yíng)企業(yè)同類業(yè)務(wù)，股東會(huì)表決這些事項(xiàng)時(shí)，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。與重大關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，不得參與表決，不得代理其他股東行使表決權(quán)，其表決權(quán)不計(jì)入表決權(quán)總數(shù)。與公司關(guān)聯(lián)方為自己或他人謀取公司同類商業(yè)機(jī)會(huì)的公司關(guān)聯(lián)股東，與公司關(guān)聯(lián)方為自己或他人經(jīng)營(yíng)公司同類業(yè)務(wù)的公司關(guān)聯(lián)股東，應(yīng)當(dāng)回避表決，不得參與表決，不得代理其他股東行使表決權(quán)，其表決權(quán)不計(jì)入表決權(quán)總數(shù)。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)載明每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）。股東會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案保存，保存期限不少于10年。股東應(yīng)在股東會(huì)決議上簽字并對(duì)股東會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。股東會(huì)決議違反法律法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受損失的，參與決議的股東對(duì)公司負(fù)有賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該股東可以免除責(zé)任。有關(guān)人員負(fù)責(zé)保管股東會(huì)會(huì)議授權(quán)委托書、記錄、紀(jì)要、決議等文字資料。屬于股東會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，所有股東以書面形式一致表示同意的，可以不召開股東會(huì)會(huì)議，直接作出決定，并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。12.4.執(zhí)行審批屬于股東會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，經(jīng)股東會(huì)決定通過后，有權(quán)人員按職責(zé)分工組織實(shí)施。遇有分工和職責(zé)交叉或工作需要的，由會(huì)議明確一名有權(quán)人員牽頭協(xié)調(diào)。有權(quán)人員應(yīng)維護(hù)集體審批，協(xié)同貫徹執(zhí)行。如個(gè)人有不同意見的，可以保留。但在沒有作出新的審批前，應(yīng)無條件執(zhí)行。個(gè)人不得擅自改變集體審批。股東會(huì)已審批的事項(xiàng)，不再重復(fù)審批。如遇確需變更的情況，可提請(qǐng)股東會(huì)會(huì)議重新作出審批。如遇重大突發(fā)事件和緊急情況作出臨時(shí)處置的，臨時(shí)審批者應(yīng)在事后及時(shí)向股東會(huì)報(bào)告，股東會(huì)應(yīng)按一定程序予以追認(rèn)。未完成事項(xiàng)如需股東會(huì)作出審批的，按股東會(huì)作出的審批執(zhí)行。股東會(huì)已審批通過的事項(xiàng)在執(zhí)行過程中，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋事項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)度、與審批有關(guān)的當(dāng)前環(huán)境、背景、形勢(shì)、前提條件等，審批人員應(yīng)親自或委派他人積極督促和檢查事項(xiàng)執(zhí)行效率和效果。與審批有關(guān)的當(dāng)前環(huán)境、背景、形勢(shì)、前提條件等發(fā)生重大變化，并且很可能導(dǎo)致事項(xiàng)長(zhǎng)期失去大部分效果和用途，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整事項(xiàng)審批，相應(yīng)調(diào)整事項(xiàng)執(zhí)行，及時(shí)止損。對(duì)于審批無效的事項(xiàng)，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。公司董事會(huì)審批程序13.1.基本要求屬于董事會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)充分發(fā)揚(yáng)民主，充分醞釀，集體討論，會(huì)議決定。除遇重大突發(fā)事件和緊急情況外，不得以通報(bào)、傳閱、會(huì)簽或個(gè)別征求意見等方式代替集體審批。董事會(huì)應(yīng)努力提高民主審批、科學(xué)審批、依法審批的能力和水平。13.2.醞釀審批董事會(huì)會(huì)議每年至少召開兩次，由董事長(zhǎng)召集，于會(huì)議召開10日前書面通知全體董事和監(jiān)事。通知時(shí)限為會(huì)議召開3日以前。代表1/10以上表決權(quán)的股東聯(lián)名可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。1/3以上董事聯(lián)名可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。半數(shù)以上的獨(dú)立董事聯(lián)名可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。總經(jīng)理可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議，就應(yīng)當(dāng)召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。通知時(shí)限為會(huì)議召開3日以前。屬于董事會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，提交議題審批前應(yīng)進(jìn)行廣泛深入的調(diào)查研究，充分聽取各方面意見。公司專業(yè)性強(qiáng)或復(fù)雜性強(qiáng)的審批事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行咨詢和論證等；必要時(shí)，應(yīng)對(duì)此進(jìn)行審計(jì)、簽證、評(píng)估、認(rèn)證、認(rèn)可、檢驗(yàn)等。提交議題審批前，董事會(huì)成員可通過適當(dāng)形式對(duì)有關(guān)議題進(jìn)行醞釀、溝通，但不得作出決定或影響集體審批。13.3.形成審批董事會(huì)秘書應(yīng)在每次董事會(huì)會(huì)議召開前發(fā)出會(huì)議通知、擬定會(huì)議議程、整理、準(zhǔn)備好所有呈交該會(huì)議的文件。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)決議表決方式為：記名投票表決。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事因故未出席董事會(huì)會(huì)議，亦未委托代表出席的，視為董事放棄在該次會(huì)議上的投票權(quán)。公司高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)成員可以列席董事會(huì)會(huì)議。非董事人員在董事會(huì)上無表決權(quán)。董事會(huì)秘書應(yīng)參加每一次董事會(huì)會(huì)議。與一般關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，不得參與表決，不得代理其他董事行使表決權(quán)，其表決權(quán)不計(jì)入表決權(quán)總數(shù)。出席一般關(guān)聯(lián)交易表決的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)載明每一決議事項(xiàng)的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對(duì)或棄權(quán)的票數(shù)）。董事會(huì)會(huì)議記錄作為公司檔案保存，保存期限不少于10年。董事應(yīng)在董事會(huì)決議上簽字并對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)決議違反法律法規(guī)或者公司章程、股東會(huì)決議，致使公司遭受損失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)保管董事會(huì)會(huì)議授權(quán)委托書、記錄、紀(jì)要、決議等文字資料。董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)秘書由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)決議通過。13.4.執(zhí)行審批屬于董事會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，經(jīng)董事會(huì)決定通過后，由董事會(huì)成員按職責(zé)分工組織實(shí)施。遇有分工和職責(zé)交叉或工作需要的，由會(huì)議明確一名董事會(huì)成員牽頭協(xié)調(diào)。董事會(huì)成員應(yīng)維護(hù)集體審批，協(xié)同貫徹執(zhí)行。如個(gè)人有不同意見的，可以保留。但在沒有作出新的審批前，應(yīng)無條件執(zhí)行。個(gè)人不得擅自改變集體審批。董事會(huì)已審批的事項(xiàng)，不再重復(fù)審批。如遇確需變更的情況，可提請(qǐng)董事會(huì)會(huì)議重新作出審批。如遇重大突發(fā)事件和緊急情況作出臨時(shí)處置的，臨時(shí)審批者應(yīng)在事后及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，董事會(huì)應(yīng)按一定程序予以追認(rèn)。未完成事項(xiàng)如需董事會(huì)作出審批的，按董事會(huì)作出的審批執(zhí)行。董事會(huì)已審批通過的事項(xiàng)在執(zhí)行過程中，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋事項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)度、與審批有關(guān)的當(dāng)前環(huán)境、背景、形勢(shì)、前提條件等，審批人員應(yīng)當(dāng)親自或派他人積極督促和檢查事項(xiàng)執(zhí)行效率和效果。與審批有關(guān)的當(dāng)前環(huán)境、背景、形勢(shì)、前提條件等發(fā)生重大變化，并且很可能導(dǎo)致事項(xiàng)長(zhǎng)期失去大部分效果和用途，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整事項(xiàng)審批，相應(yīng)調(diào)整事項(xiàng)執(zhí)行，及時(shí)止損。對(duì)于審批無效的事項(xiàng)，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。14.本公司預(yù)算審批調(diào)整公司所有支出均應(yīng)有預(yù)算方可執(zhí)行。對(duì)年初無預(yù)算或超過原預(yù)算，又必須支出的，確需追加預(yù)算的，有關(guān)部門應(yīng)提出書面報(bào)告，報(bào)公司股東會(huì)、董事會(huì)討論通過方可執(zhí)行。15.審批無效事項(xiàng)審批無效事項(xiàng)包括，審批人員與審批事項(xiàng)無關(guān)；審批人員超越審批范圍審批有關(guān)事項(xiàng)；其他人員假冒審批人員審批有關(guān)事項(xiàng)；需要多名審批人員審批，但未完成所有多名審批人員審批的事項(xiàng)；未按本制度規(guī)定進(jìn)行審批的事項(xiàng)；違反本制度規(guī)定進(jìn)行審批的事項(xiàng)；審批人員濫用職權(quán)進(jìn)行審批的事項(xiàng)。16.監(jiān)督檢查16.1.報(bào)告制度公司股東會(huì)和董事會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，公司董事和經(jīng)理按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)實(shí)施，并及時(shí)向公司股東會(huì)和董事會(huì)報(bào)告執(zhí)行情況，并將執(zhí)行情況列入公司董事和經(jīng)理述職（責(zé)）述廉重要內(nèi)容。16.2.公開制度公司股東會(huì)和董事會(huì)決定的公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)列入公司公開的重要內(nèi)容。這些業(yè)務(wù)事項(xiàng)除應(yīng)保密外，應(yīng)以適當(dāng)形式及時(shí)予以公開，主動(dòng)接受公司投資者、公司債權(quán)人和公司內(nèi)部人員監(jiān)督。16.3.督查制度公司監(jiān)事會(huì)檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律法規(guī)、公司章程、公司制度的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)公司董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正。17.責(zé)任公司其他內(nèi)部人員發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部人員違反本制度行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制止。違規(guī)違紀(jì)行為已經(jīng)造成嚴(yán)重后果，或者制止無效的且違規(guī)違紀(jì)行為正在或可能造成嚴(yán)重后果，應(yīng)及時(shí)直接上報(bào)有關(guān)主管部門和領(lǐng)導(dǎo)，有關(guān)主管部門和領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)作出處理。公司內(nèi)部人員違反本制度行為，如其上級(jí)管理人員組織、指導(dǎo)、督促這種行為，則其上級(jí)管理人員首要發(fā)生這種行為，承擔(dān)主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人責(zé)任。公司內(nèi)部人員違反本制度行為，如其上級(jí)管理人員縱容（縱容是不加制止、放任不管）、包庇、默認(rèn)（默認(rèn)是雖然沒有明示同意，但是暗示許可）這種行為，則其上級(jí)管理人員與企業(yè)內(nèi)部人員共同發(fā)生這種行為，承擔(dān)主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人責(zé)任。公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)屬于集體審批的，沒有進(jìn)行集體審批。公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)屬于集體審批的，發(fā)生以下情形之一，以致沒有進(jìn)行集體審批：一個(gè)公司事項(xiàng)被拆分成數(shù)個(gè)公司事項(xiàng)，公司一次性發(fā)生的事項(xiàng)被分解為，數(shù)次、數(shù)期發(fā)生的事項(xiàng)或者不同的事項(xiàng)，公司不同的事項(xiàng)被合并成一個(gè)事項(xiàng)，公司一個(gè)事項(xiàng)被串到其他事項(xiàng)。公司審批人員知情應(yīng)當(dāng)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行集體審批，卻沒有進(jìn)行集體審批，并造成嚴(yán)重后果的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。在公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批（方案，報(bào)賬，付款）過程中，站錯(cuò)角度（生產(chǎn)者，消費(fèi)者；投資者，融資者；公司，勞動(dòng)者等）審批，用錯(cuò)原則（平等，公平，均衡，平衡；正義，國(guó)家主權(quán)獨(dú)立統(tǒng)一、領(lǐng)域完整、周邊環(huán)境安寧、周邊生態(tài)環(huán)境安全；生態(tài)安全，文化安全，經(jīng)濟(jì)安全，軍事安全等）審批，以致發(fā)生審批失誤，并造成嚴(yán)重后果的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)在審批過程中明確提出意見，如采納和執(zhí)行該意見，不會(huì)造成審批失誤，則該人不承擔(dān)責(zé)任。在公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批（方案，報(bào)賬，付款）過程中，審批人員對(duì)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等認(rèn)識(shí)不足，研究、分析、討論、論證不充分，以致發(fā)生審批失誤，并造成嚴(yán)重后果的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)在審批過程中明確提出意見，如采納和執(zhí)行該意見，不會(huì)造成審批失誤，則該人不承擔(dān)責(zé)任。在公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批（方案，報(bào)賬，付款）過程中，審批人員未及時(shí)審批的，并造成嚴(yán)重后果的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。有關(guān)人員執(zhí)行了審批無效的事項(xiàng)，并造成嚴(yán)重后果的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。有關(guān)人員未按審批通過的要求執(zhí)行，并且沒有報(bào)有權(quán)審批組織和人員審批同意，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。已審批通過的事項(xiàng)在執(zhí)行過程中，執(zhí)行人員未及時(shí)反饋事項(xiàng)執(zhí)行進(jìn)度、與審批有關(guān)的當(dāng)前環(huán)境、背景、形勢(shì)、前提條件等，審批人員未親自或委派他人積極督促和檢查事項(xiàng)執(zhí)行效率和效果，并造成嚴(yán)重后果的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；給公司和他人帶來損失的，還應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司追究上述人員責(zé)任時(shí)，在查明情況和分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，分別追究主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人和其他責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任。公司追究上述人員責(zé)任的方式包括責(zé)令改正，誡勉談話，通報(bào)批評(píng)，內(nèi)部警告，留用察看，調(diào)崗，降級(jí)，降職，免職，引咎辭職，責(zé)令辭職，在一定期限內(nèi)不予晉升、不予評(píng)級(jí)、不予評(píng)優(yōu)，退還違紀(jì)違法所得，退還不合理所得，扣發(fā)降低工資，扣發(fā)降低取消獎(jiǎng)金，移送司法機(jī)關(guān)處理等。上述人員受過調(diào)崗，降級(jí)，降職，免職或一年內(nèi)兩次（含）及以上通報(bào)批評(píng)處分的，原則上受處分年度及下個(gè)年度內(nèi)不得晉升、評(píng)級(jí)、評(píng)優(yōu)。上述責(zé)任人員受過調(diào)崗，降級(jí)，降職，免職處分，調(diào)整后的薪酬標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)符合調(diào)整后的崗位、職級(jí)、職位。公司要求上述人員承擔(dān)賠償責(zé)任，上述人員拒絕賠償，公司應(yīng)根據(jù)賠償訴訟勝率、金額大小、訴訟成本等綜合考慮提起民事訴訟。上述人員能夠主動(dòng)承認(rèn)上述行為錯(cuò)誤并積極整改效果明顯的、能挽回全部或者大部分經(jīng)濟(jì)損失的，公司可從輕或減輕追責(zé)；上述人員拒不承認(rèn)錯(cuò)誤或?qū)医虒曳傅摹⒉环e極整改的、不及時(shí)采取補(bǔ)救措施挽回經(jīng)濟(jì)損失的，公司可從重或加重追責(zé)。公司追究上述人員責(zé)任的權(quán)利不受上述人員崗位調(diào)整、離職等因素的限制。嚴(yán)重后果是指，公司非市場(chǎng)原因從外采購的物資及服務(wù)質(zhì)量明顯降低，公司非市場(chǎng)原因成本費(fèi)用明顯升高，公司非市場(chǎng)原因渠道及客戶數(shù)量明顯降低