2026年臺(tái)灣地區(qū)基金從業(yè)資格考試及答案考試時(shí)長(zhǎng)：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年臺(tái)灣地區(qū)基金從業(yè)資格考試考核對(duì)象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理，但可以適當(dāng)放寬對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制。2.基金信息披露中，招募說(shuō)明書(shū)必須包含基金的投資策略、費(fèi)率結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容。3.證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)中，客戶授權(quán)后可以代客戶進(jìn)行基金申購(gòu)和贖回操作。4.基金合同是基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，其效力優(yōu)先于基金公司章程。5.基金托管人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于基金管理人，但可以接受基金管理人的傭金支付。6.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)合理反映基金的投資目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)水平。7.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在推廣基金產(chǎn)品時(shí)，可以夸大過(guò)往業(yè)績(jī)或隱瞞風(fēng)險(xiǎn)信息。8.基金份額持有人大會(huì)的決議必須經(jīng)全體持有人三分之二以上同意方生效。9.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部控制制度，但無(wú)需對(duì)基金投資決策進(jìn)行監(jiān)督。10.基金估值方法應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但可以與市場(chǎng)公允價(jià)值存在較大差異。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金投資風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型？A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.政策風(fēng)險(xiǎn)（正確答案）2.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)用的承擔(dān)方式，以下說(shuō)法正確的是？A.全部由基金資產(chǎn)承擔(dān)B.全部由基金份額持有人承擔(dān)C.部分由基金資產(chǎn)承擔(dān)，部分由基金份額持有人承擔(dān)（正確答案）D.由基金管理人自行決定3.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)間前披露？A.報(bào)告期結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)B.報(bào)告期結(jié)束后2個(gè)月內(nèi)C.報(bào)告期結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)（正確答案）D.報(bào)告期結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)4.證券投資顧問(wèn)向客戶提供投資建議時(shí)，必須確保建議與客戶的哪些因素相匹配？A.投資目標(biāo)B.風(fēng)險(xiǎn)承受能力C.資金規(guī)模D.以上全部（正確答案）5.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管責(zé)任不包括？A.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作B.對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算（正確答案）C.執(zhí)行基金份額持有人大會(huì)的決議D.保管基金份額登記資料6.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)基于？A.基金的投資策略B.市場(chǎng)平均收益C.基金管理人的主觀判斷D.以上全部（正確答案）7.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在推廣基金產(chǎn)品時(shí)，必須遵守的規(guī)范不包括？A.不得虛假宣傳B.不得誤導(dǎo)投資者C.可以適當(dāng)夸大過(guò)往業(yè)績(jī)（正確答案）D.不得承諾收益8.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，以下說(shuō)法正確的是？A.日常事項(xiàng)需三分之二以上同意B.重大事項(xiàng)需三分之二以上同意（正確答案）C.日常事項(xiàng)需二分之一以上同意D.重大事項(xiàng)需二分之一以上同意9.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，不包括？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系B.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制C.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度D.投資決策的民主化（正確答案）10.基金估值方法中，以下哪種方法適用于所有類(lèi)型的基金？A.成本法B.市場(chǎng)法C.收益法D.以上均不適用（正確答案）三、多選題（每題2分，共20分）1.基金投資風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型包括？A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)（正確答案）E.政策風(fēng)險(xiǎn)（正確答案）2.基金信息披露的“完整性”原則要求披露哪些內(nèi)容？A.基金招募說(shuō)明書(shū)B(niǎo).基金合同C.定期報(bào)告D.臨時(shí)公告（正確答案）E.基金管理人及托管人的關(guān)聯(lián)關(guān)系（正確答案）3.證券投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)中，以下哪些行為屬于禁止性規(guī)定？A.代客戶操作證券賬戶（正確答案）B.夸大宣傳投資收益（正確答案）C.收取傭金后提供投資建議D.向客戶承諾保本保息（正確答案）E.提供個(gè)性化投資方案4.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管職責(zé)包括？A.保管基金財(cái)產(chǎn)（正確答案）B.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作（正確答案）C.執(zhí)行基金份額持有人大會(huì)的決議D.對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算（正確答案）E.代為進(jìn)行基金申購(gòu)贖回5.基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)考慮？A.基金的投資策略（正確答案）B.市場(chǎng)平均收益（正確答案）C.基金的風(fēng)險(xiǎn)水平（正確答案）D.基金管理人的主觀偏好E.基金的投資規(guī)模6.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在推廣基金產(chǎn)品時(shí)，必須遵守的規(guī)范包括？A.不得虛假宣傳（正確答案）B.不得誤導(dǎo)投資者（正確答案）C.可以適當(dāng)夸大過(guò)往業(yè)績(jī)D.不得承諾收益（正確答案）E.提供真實(shí)、準(zhǔn)確的信息（正確答案）7.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，以下說(shuō)法正確的是？A.日常事項(xiàng)需三分之二以上同意B.重大事項(xiàng)需三分之二以上同意（正確答案）C.日常事項(xiàng)需二分之一以上同意D.重大事項(xiàng)需二分之一以上同意E.特殊事項(xiàng)需全體持有人一致同意（正確答案）8.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，包括？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系（正確答案）B.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制（正確答案）C.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度（正確答案）D.投資決策的民主化E.風(fēng)險(xiǎn)控制流程（正確答案）9.基金估值方法中，適用于不同類(lèi)型基金的方法包括？A.成本法B.市場(chǎng)法（正確答案）C.收益法（正確答案）D.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法（正確答案）E.以上均不適用10.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求？A.信息真實(shí)可靠（正確答案）B.不得誤導(dǎo)投資者（正確答案）C.數(shù)據(jù)來(lái)源合法（正確答案）D.不得夸大收益（正確答案）E.可以適當(dāng)使用模糊表述四、案例分析（每題6分，共18分）案例一某基金管理公司推出一只混合型基金，宣傳材料中稱“過(guò)往三年年化收益率為20%，遠(yuǎn)超市場(chǎng)平均水平”，并承諾“投資無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”。該基金在募集期間吸引了大量投資者，但基金合同中并未明確風(fēng)險(xiǎn)揭示條款。問(wèn)題：1.該基金管理公司的宣傳行為是否合規(guī)？為什么？2.基金合同中應(yīng)當(dāng)包含哪些風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容？案例二某證券投資顧問(wèn)向客戶A推薦了一只股票型基金，但未了解客戶A的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，僅基于客戶A的短期獲利需求進(jìn)行推薦?？蛻鬉在投資后遭遇市場(chǎng)波動(dòng)，損失慘重，遂投訴該投資顧問(wèn)。問(wèn)題：1.該投資顧問(wèn)的行為是否合規(guī)？為什么？2.證券投資顧問(wèn)在提供投資建議時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？案例三某基金托管人在復(fù)核基金資產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，基金管理人存在將部分基金資產(chǎn)用于非投資用途的行為，但未及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。隨后，基金份額持有人大會(huì)要求基金管理人說(shuō)明情況，并追究托管人的責(zé)任。問(wèn)題：1.基金托管人在發(fā)現(xiàn)基金管理人違規(guī)行為時(shí)應(yīng)當(dāng)如何處理？2.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的保管職責(zé)包括哪些方面？五、論述題（每題11分，共22分）1.論述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及其重要性。2.結(jié)合實(shí)際案例，分析基金信息披露中“及時(shí)性”原則的實(shí)踐意義。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.×（基金管理人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）2.√3.×（證券投資顧問(wèn)不得代客戶操作）4.√5.×（托管人應(yīng)獨(dú)立于管理人，不得接受傭金支付）6.√7.×8.√9.×（需對(duì)投資決策進(jìn)行監(jiān)督）10.×（估值方法應(yīng)與公允價(jià)值一致）解析1.基金管理人需嚴(yán)格控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確?；鹳Y產(chǎn)能夠應(yīng)對(duì)贖回需求。5.托管人應(yīng)獨(dú)立于管理人，且不得接受傭金支付，以避免利益沖突。9.內(nèi)部控制制度需涵蓋投資決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等環(huán)節(jié)，包括對(duì)投資決策的監(jiān)督。二、單選題1.D2.C3.C4.D5.A6.D7.C8.B9.D10.D解析4.投資建議需與客戶目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、資金規(guī)模等相匹配。6.業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)需基于投資策略、市場(chǎng)基準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)水平綜合設(shè)定。10.不同類(lèi)型基金適用不同估值方法，無(wú)統(tǒng)一適用方法。三、多選題1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,D4.A,B,C,D5.A,B,C6.A,B,D,E7.B,E8.A,B,C,E9.B,C,D10.A,B,C,D解析3.代客操作、夸大收益、承諾保本保息均屬禁止行為。5.業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)需考慮投資策略、市場(chǎng)基準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)水平。四、案例分析案例一1.不合規(guī)。宣傳材料中承諾“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)”與混合型基金的風(fēng)險(xiǎn)屬性不符，且未充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)揭示內(nèi)容：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、投資策略風(fēng)險(xiǎn)等。解析1.基金宣傳需真實(shí)準(zhǔn)確，不得夸大收益或承諾無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)揭示是基金信息披露的法定要求，需全面覆蓋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。案例二1.不合規(guī)。未了解客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力即推薦產(chǎn)品，違反“了解你的客戶”原則。2.原則：了解客戶、客觀公正、專(zhuān)業(yè)審慎、持續(xù)學(xué)習(xí)。解析1.投資顧問(wèn)需全面評(píng)估客戶情況，匹配合適產(chǎn)品。2.證券投資顧問(wèn)需遵循職業(yè)道德規(guī)范。案例三1.應(yīng)立即向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，并暫停違規(guī)操作。2.保管職責(zé)：獨(dú)立核算、監(jiān)督投資運(yùn)作、保管財(cái)產(chǎn)等。解析1.托管人發(fā)現(xiàn)違規(guī)需及時(shí)報(bào)告，維護(hù)基金持有人利益。2.托管人職責(zé)需獨(dú)立于管理人，確?；鹳Y產(chǎn)安全。五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及其重要性基金管理人內(nèi)部控制制度主要包括：-投資決策控制：確保投資決策的科學(xué)性、合規(guī)性。-風(fēng)險(xiǎn)管理控制：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警機(jī)制。-信息披露控制：確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。-運(yùn)營(yíng)控制：規(guī)范基金財(cái)產(chǎn)的保管、清算、核算等環(huán)節(jié)。-合規(guī)控制：確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)。重要性：-保障基金財(cái)產(chǎn)安全，防范風(fēng)險(xiǎn)。-提高運(yùn)營(yíng)效率，規(guī)范管理行為