2026年證券從業(yè)資格基礎(chǔ)科目練習(xí)及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年證券從業(yè)資格基礎(chǔ)科目練習(xí)試卷考核對象：證券從業(yè)資格考試基礎(chǔ)科目考生題型分值分布：-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.證券公司從事證券自營業(yè)務(wù)，其自營規(guī)模不得超過凈資本的200%。2.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計劃的客戶可以是機構(gòu)投資者。3.證券發(fā)行與承銷過程中，主承銷商不得以低于發(fā)行價的價格向其關(guān)聯(lián)方配售股票。4.證券交易所以集合競價方式產(chǎn)生開盤價，集合競價階段不允許撤單。5.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，保證金比例不得低于150%。6.證券公司內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確各部門職責(zé)，并定期進行內(nèi)部審計。7.證券公司設(shè)立營業(yè)部，注冊資本最低限額為3000萬元人民幣。8.證券公司債券發(fā)行后，公司累計債券余額不得超過凈資產(chǎn)的40%。9.證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險管理制度，并設(shè)專人負責(zé)合規(guī)檢查。10.證券公司客戶交易結(jié)算資金可以存放在非銀行金融機構(gòu)。二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪種金融工具不屬于證券公司自營業(yè)務(wù)的禁止投資范圍？A.政府債券B.上市公司股票C.信用衍生品D.上市基金2.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，集合資產(chǎn)管理計劃的份額登記應(yīng)當(dāng)由誰負責(zé)？A.證券公司B.中國證監(jiān)會C.中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司D.交易所3.證券發(fā)行過程中，主承銷商未按照發(fā)行價銷售股票，可能構(gòu)成哪種法律責(zé)任？A.民事賠償B.行政處罰C.刑事處罰D.以上均可能4.證券交易所在開盤集合競價階段，未成交量最大的價格是？A.最高價B.最低價C.平均價D.中間價5.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，客戶信用賬戶不得用于？A.融券賣出B.融資買入C.買賣證券D.從事期貨交易6.證券公司內(nèi)部控制制度中，以下哪項不屬于關(guān)鍵控制點？A.客戶交易結(jié)算資金管理B.自營業(yè)務(wù)決策流程C.員工行為規(guī)范D.辦公環(huán)境布置7.證券公司設(shè)立營業(yè)部，其注冊資本最低要求是多少？A.1000萬元B.2000萬元C.3000萬元D.5000萬元8.證券公司債券發(fā)行時，發(fā)行價格不得低于面值的？A.90%B.95%C.100%D.105%9.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計劃的業(yè)績報酬提取比例由誰決定？A.證券公司B.客戶C.中國證監(jiān)會D.交易所10.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度中，以下哪項表述錯誤？A.資金必須全額存放在商業(yè)銀行B.不得挪用客戶資金C.可以用于公司日常運營D.中國證監(jiān)會監(jiān)督實施三、多選題（每題2分，共20分）1.證券公司自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括哪些？A.市場風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.法律合規(guī)風(fēng)險2.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，集合資產(chǎn)管理計劃的投資者要求包括？A.個人投資者資產(chǎn)不低于100萬元B.機構(gòu)投資者凈資產(chǎn)不低于2000萬元C.具備相應(yīng)的風(fēng)險承受能力D.可以是未成年人3.證券發(fā)行過程中，主承銷商的職責(zé)包括？A.組織發(fā)行推介活動B.承銷股票C.保管發(fā)行款D.上市推薦4.證券交易所在開盤集合競價階段，以下哪些情況會導(dǎo)致撤單失??？A.已經(jīng)撮合的訂單B.集合競價階段C.成交價格未達到預(yù)期D.交易時間已過5.證券公司融資融券業(yè)務(wù)中，客戶信用賬戶的資金來源包括？A.客戶自有資金B(yǎng).證券公司提供的融資款C.保證金利息D.第三方提供的資金6.證券公司內(nèi)部控制制度中，以下哪些屬于重要控制措施？A.風(fēng)險評估體系B.內(nèi)部審計機制C.員工培訓(xùn)制度D.辦公設(shè)備采購流程7.證券公司設(shè)立營業(yè)部，需要滿足哪些條件？A.注冊資本不低于2000萬元B.有固定的經(jīng)營場所和必要的辦公設(shè)備C.有合格的高級管理人員和從業(yè)人員D.中國證監(jiān)會批準(zhǔn)8.證券公司債券發(fā)行時，發(fā)行人需要披露哪些信息？A.公司財務(wù)狀況B.債券募集用途C.發(fā)行條款D.承銷商信息9.證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，定向資產(chǎn)管理計劃的合同應(yīng)包括哪些內(nèi)容？A.基金規(guī)模B.收益分配方式C.風(fēng)險揭示D.退出機制10.證券公司客戶交易結(jié)算資金存管制度中，以下哪些屬于監(jiān)管要求？A.資金獨立存管B.嚴(yán)禁挪用C.每日核對賬目D.交易所監(jiān)督四、案例分析（每題6分，共18分）案例一：某證券公司A，2025年12月開展自營業(yè)務(wù)，其凈資本為5億元。當(dāng)月，A公司買入某上市公司股票1000萬股，成本價10元/股，占其自營投資總額的30%。同時，A公司還發(fā)行了面值100元的公司債券，發(fā)行價為95元，發(fā)行規(guī)模2000萬元。期間，A公司因自營業(yè)務(wù)虧損2000萬元，但通過融資融券業(yè)務(wù)盈利3000萬元。問題：1.A公司自營業(yè)務(wù)是否符合監(jiān)管要求？2.A公司債券發(fā)行是否合規(guī)？3.A公司當(dāng)月整體盈利是否影響其合規(guī)性？案例二：某證券公司B，2025年11月設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃，計劃規(guī)模5000萬元，投資者均為機構(gòu)。當(dāng)月，B公司因市場波動，集合計劃凈值下降10%，部分投資者要求提前退出。B公司同意，但收取了10%的退出費。問題：1.B公司收取退出費是否合規(guī)？2.集合計劃凈值下降是否屬于B公司的責(zé)任？3.B公司應(yīng)如何防范此類風(fēng)險？案例三：某證券公司C，2025年10月開展融資融券業(yè)務(wù)，客戶D申請融資買入某股票，保證金比例按150%計算，實際投入保證金300萬元。后該股票價格下跌20%，C公司要求D追加保證金，但D未及時補足。C公司遂強制平倉，D損失嚴(yán)重。問題：1.C公司保證金比例設(shè)置是否合理？2.D未追加保證金是否屬于違規(guī)行為？3.C公司應(yīng)如何完善風(fēng)險控制？五、論述題（每題11分，共22分）1.試述證券公司內(nèi)部控制制度的核心要素及其重要性。2.結(jié)合當(dāng)前市場環(huán)境，分析證券公司如何平衡自營業(yè)務(wù)與客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的利益沖突。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√證券公司自營規(guī)模不得超過凈資本的200%，符合《證券公司監(jiān)督管理條例》規(guī)定。2.√定向資產(chǎn)管理計劃面向合格投資者，機構(gòu)投資者符合資格。3.√主承銷商不得以低于發(fā)行價向關(guān)聯(lián)方配售，防止利益輸送。4.×集合競價階段允許撤單，但未成交訂單不可撤單。5.×保證金比例通常為150%，但具體要求需根據(jù)交易所規(guī)定調(diào)整。6.√內(nèi)部控制需明確職責(zé)并定期審計，確保合規(guī)。7.√營業(yè)部設(shè)立需注冊資本3000萬元，符合《證券公司監(jiān)督管理條例》。8.√債券余額不得超過凈資產(chǎn)的40%，防止過度負債。9.√資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)需設(shè)專人合規(guī)檢查，防范風(fēng)險。10.×客戶交易結(jié)算資金必須存放在商業(yè)銀行，嚴(yán)禁挪用。二、單選題1.A政府債券屬于合規(guī)投資范圍。2.C中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司負責(zé)份額登記。3.D可能構(gòu)成民事賠償、行政處罰或刑事處罰。4.A集合競價階段未成交量最大的價格為最高價。5.D信用賬戶不得用于期貨交易。6.D辦公環(huán)境布置不屬于關(guān)鍵控制點。7.C營業(yè)部注冊資本最低3000萬元。8.C發(fā)行價格不得低于面值100%。9.B業(yè)績報酬比例由客戶與證券公司協(xié)商決定。10.C客戶資金不得用于公司日常運營。三、多選題1.ABCD市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險均需關(guān)注。2.ABC投資者需滿足資產(chǎn)要求、風(fēng)險承受能力，未成年人不可參與。3.ABCD主承銷商負責(zé)發(fā)行、承銷、保管、上市推薦。4.AB集合競價階段不可撤單，已撮合訂單不可撤。5.ABC資金來源包括客戶自有資金、融資款、利息。6.AB風(fēng)險評估和內(nèi)部審計是核心控制措施。7.ABCD注冊資本、場所設(shè)備、人員、監(jiān)管批準(zhǔn)均需滿足。8.ABCD需披露財務(wù)、用途、條款、承銷商信息。9.BCD收益分配、風(fēng)險揭示、退出機制是合同核心內(nèi)容。10.ABCD資金獨立存管、嚴(yán)禁挪用、每日核對、交易所監(jiān)督均需落實。四、案例分析案例一：1.合規(guī)。自營規(guī)模占30%（1500萬元），未超凈資本5億元（200億元）的40%（2000萬元）。2.合規(guī)。債券發(fā)行價格不低于面值95元，符合規(guī)定。3.不影響合規(guī)性。自營虧損2000萬元，但融資融券盈利3000萬元，整體未虧損。案例二：1.不合規(guī)。集合計劃凈值下降非B公司責(zé)任，收取10%退出費過高。2.集合計劃凈值下降非B公司責(zé)任，但需提前告知投資者風(fēng)險。3.B公司應(yīng)加強市場風(fēng)險評估，合理設(shè)置費用標(biāo)準(zhǔn)。案例三：1.合理。保證金比例150%符合監(jiān)管要求。2.不違規(guī)。D未追加保證金屬于違約行為。3.C公司應(yīng)完善風(fēng)險預(yù)警機制，及時強制平倉。五、論述題1.證券公司內(nèi)部控制制度的核心要素及其重要性證券公司內(nèi)部控制制度的核心要素包括：-風(fēng)險管理體系：識別、評估、監(jiān)控和處置風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。-授權(quán)審批制度：明確各級人員權(quán)限，防止越權(quán)操作。-信息與溝通：確保信息透明，及時傳遞風(fēng)險預(yù)警。-內(nèi)部審計：定期檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。-責(zé)任追究：對違規(guī)行為進行處罰，強化合規(guī)意識。重要性：內(nèi)部控制是證券公司穩(wěn)健