小額貸款公司信息披露規(guī)范手冊(cè)一、信息披露的重要性與基本原則信息披露是小額貸款公司合規(guī)運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)，既是維護(hù)金融市場(chǎng)秩序、保障投資者與借款人知情權(quán)的必然要求，也是提升行業(yè)公信力、強(qiáng)化監(jiān)管有效性的關(guān)鍵舉措。小額貸款公司需遵循以下原則開(kāi)展信息披露工作：（一）真實(shí)性原則披露信息需以公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及管理情況為依據(jù)，嚴(yán)禁虛構(gòu)、隱瞞或篡改數(shù)據(jù)。例如，貸款發(fā)放規(guī)模需與業(yè)務(wù)臺(tái)賬、資金流水完全對(duì)應(yīng)，不得為美化業(yè)績(jī)虛增投放量；股權(quán)結(jié)構(gòu)信息需如實(shí)反映股東出資來(lái)源、持股比例及關(guān)聯(lián)關(guān)系，杜絕隱瞞代持、違規(guī)關(guān)聯(lián)交易等行為。（二）準(zhǔn)確性原則信息表述需清晰、精確，避免歧義或誤導(dǎo)性陳述。如利率政策需明確標(biāo)注年化利率計(jì)算方式、還款方式對(duì)應(yīng)的實(shí)際利率水平；財(cái)務(wù)指標(biāo)需說(shuō)明統(tǒng)計(jì)口徑（如“不良貸款率”需注明采用五級(jí)分類或逾期天數(shù)劃分標(biāo)準(zhǔn)），確保利益相關(guān)者能準(zhǔn)確理解數(shù)據(jù)含義。（三）完整性原則需披露對(duì)投資者、借款人決策有重大影響的全部信息，不得選擇性遺漏。除常規(guī)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外，還需主動(dòng)披露關(guān)聯(lián)交易（如股東或關(guān)聯(lián)方貸款余額、利率優(yōu)惠情況）、重大合同糾紛、監(jiān)管檢查整改情況等事項(xiàng)——即使事項(xiàng)暫未產(chǎn)生實(shí)際損失，但若可能影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，也需及時(shí)披露。（四）及時(shí)性原則信息需在規(guī)定或合理時(shí)間內(nèi)披露，確保市場(chǎng)主體同步獲取。年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告需在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后合理期限內(nèi)公開(kāi)（如年報(bào)不晚于次年3月底，半年報(bào)不晚于8月底）；重大事項(xiàng)（如股權(quán)變更、高管重大變動(dòng)、重大訴訟）需在事項(xiàng)發(fā)生或知悉后合理期限內(nèi)發(fā)布臨時(shí)公告，避免信息滯后導(dǎo)致利益相關(guān)者決策失誤。（五）公平性原則信息披露需面向所有利益相關(guān)者（投資者、借款人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等）平等展開(kāi)，不得向特定對(duì)象選擇性披露。例如，公司官網(wǎng)、監(jiān)管指定平臺(tái)需同步更新披露內(nèi)容，確保中小投資者與機(jī)構(gòu)投資者、本地借款人與外地客戶均能通過(guò)公開(kāi)渠道獲取同等信息。二、信息披露的核心內(nèi)容小額貸款公司需披露的信息涵蓋公司治理、經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理等維度，具體如下：（一）公司基本信息1.主體資質(zhì)：注冊(cè)資本（實(shí)繳金額）、營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍、金融監(jiān)管部門批復(fù)文件編號(hào)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所地址及聯(lián)系方式。2.股權(quán)與治理：前十大股東持股比例、股東背景（企業(yè)股東需披露主營(yíng)業(yè)務(wù)，自然人股東需披露職業(yè)背景）、董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)成員名單及履職情況、高級(jí)管理人員（總經(jīng)理、風(fēng)控總監(jiān)等）的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)與資質(zhì)。3.組織架構(gòu)：內(nèi)部部門設(shè)置（如業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、財(cái)務(wù)部）、分支機(jī)構(gòu)分布及營(yíng)業(yè)范圍，需說(shuō)明各部門在信息披露中的職責(zé)分工（如財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提供，風(fēng)控部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)審核）。（二）經(jīng)營(yíng)信息1.業(yè)務(wù)規(guī)模：報(bào)告期內(nèi)貸款發(fā)放總額、筆均貸款金額、貸款余額（按產(chǎn)品類型區(qū)分：如小額消費(fèi)貸、經(jīng)營(yíng)性貸款、供應(yīng)鏈金融等）、客戶數(shù)量及區(qū)域分布（按省份或城市劃分，可采用“主要集中于XX、XX地區(qū)”表述）。2.產(chǎn)品與定價(jià)：主要貸款產(chǎn)品的期限范圍、年化利率區(qū)間（需標(biāo)注是否包含服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等綜合成本）、還款方式（等額本息、先息后本等），以及針對(duì)特定群體（如涉農(nóng)、小微企業(yè)）的差異化產(chǎn)品政策。3.客戶結(jié)構(gòu)：借款人行業(yè)分布（如批發(fā)零售、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)占比）、信用等級(jí)分布（如優(yōu)質(zhì)客戶、次級(jí)客戶占比，可采用區(qū)間表述）、新老客戶占比，需說(shuō)明客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及貸后回訪機(jī)制。（三）財(cái)務(wù)信息1.核心指標(biāo)：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入（區(qū)分利息收入、手續(xù)費(fèi)收入等）、資產(chǎn)負(fù)債率、資本充足率（按監(jiān)管要求計(jì)算）。2.資產(chǎn)質(zhì)量：不良貸款率（需說(shuō)明“不良”定義，如逾期90天以上或五級(jí)分類中的次級(jí)、可疑、損失類）、撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備金與不良貸款余額的比例）、關(guān)注類貸款占比。3.現(xiàn)金流與融資：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流凈額、投資活動(dòng)現(xiàn)金流（如對(duì)外股權(quán)投資、金融資產(chǎn)配置）、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流（如股東增資、銀行借款），需披露主要融資渠道及成本。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理信息1.信用風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)控模型核心參數(shù)（如授信評(píng)分維度、拒絕率閾值）、貸前盡調(diào)流程（如是否包含第三方數(shù)據(jù)核驗(yàn)、實(shí)地考察）、貸后管理頻率（如季度回訪、逾期催收措施）、合作的第三方征信機(jī)構(gòu)名單。2.操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部合規(guī)制度（如反洗錢、客戶信息保護(hù)措施）、員工違規(guī)處罰案例（可匿名處理，說(shuō)明類型如“202X年因違規(guī)放貸處罰3人”）、信息系統(tǒng)安全保障措施（如數(shù)據(jù)加密、災(zāi)備系統(tǒng)）。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：資金來(lái)源結(jié)構(gòu)（股東投入、銀行借款、同業(yè)資金占比）、資金匹配策略（如長(zhǎng)期貸款與短期融資的比例控制）、流動(dòng)性覆蓋率（優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)與未來(lái)30日現(xiàn)金凈流出的比例）。（五）重大事項(xiàng)1.股權(quán)變動(dòng)：股東增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東質(zhì)押股權(quán)等情況，需說(shuō)明變動(dòng)原因、交易對(duì)手及對(duì)公司治理的影響。2.重大投資與合作：對(duì)外股權(quán)投資（如參股其他金融機(jī)構(gòu)）、與第三方機(jī)構(gòu)的合作（如助貸平臺(tái)、資金存管銀行），需披露合作模式、金額及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。3.監(jiān)管與法律事項(xiàng)：監(jiān)管部門檢查結(jié)果、行政處罰（如罰款、責(zé)令整改）、重大訴訟仲裁（如涉訴金額占凈資產(chǎn)比例、案件進(jìn)展），需說(shuō)明事項(xiàng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的潛在影響。三、信息披露的方式與頻率（一）披露方式1.官方渠道：公司官網(wǎng)需設(shè)置“信息披露”專區(qū)，按類別（如年報(bào)、臨時(shí)公告、產(chǎn)品信息）分類展示，確保內(nèi)容可檢索、易訪問(wèn)；微信公眾號(hào)、APP等線上平臺(tái)需同步更新關(guān)鍵信息，方便借款人與投資者查閱。2.監(jiān)管平臺(tái)：按地方金融監(jiān)管部門要求，在指定的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)、行業(yè)信息披露平臺(tái)上傳報(bào)告，確保監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)獲取數(shù)據(jù)。3.定期報(bào)告：年報(bào)、半年報(bào)需以PDF或網(wǎng)頁(yè)形式發(fā)布，內(nèi)容需包含封面、目錄、管理層致辭（簡(jiǎn)述經(jīng)營(yíng)亮點(diǎn)與挑戰(zhàn)）、正文（含上述披露內(nèi)容）、備查文件（如審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管批復(fù)）。4.臨時(shí)公告：重大事項(xiàng)需以單獨(dú)公告形式發(fā)布，標(biāo)題需明確事項(xiàng)類型（如“關(guān)于股權(quán)變更的公告”“關(guān)于重大訴訟進(jìn)展的公告”），正文需說(shuō)明事項(xiàng)背景、影響及公司應(yīng)對(duì)措施。（二）披露頻率1.定期披露：年報(bào)需在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后合理期限內(nèi)披露（如不晚于次年3月31日），半年報(bào)不晚于當(dāng)年8月31日；季度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)（如貸款余額、不良率）可根據(jù)監(jiān)管要求選擇性披露。2.臨時(shí)披露：重大事項(xiàng)（如股權(quán)變動(dòng)、高管辭職、重大合同簽訂）需在事項(xiàng)發(fā)生或董事會(huì)決議通過(guò)后合理期限內(nèi)披露（如2個(gè)工作日內(nèi)），確保市場(chǎng)及時(shí)知情。四、監(jiān)督與管理機(jī)制（一）內(nèi)部管理1.職責(zé)分工：董事會(huì)對(duì)信息披露的真實(shí)性、完整性負(fù)最終責(zé)任，需指定專人（如董事會(huì)秘書或信息披露專員）統(tǒng)籌披露工作；各部門需按職責(zé)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)（如財(cái)務(wù)部提供財(cái)務(wù)報(bào)表，風(fēng)控部提供風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)），并經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門審核后提交。2.制度建設(shè)：需制定《信息披露管理制度》，明確披露流程（如數(shù)據(jù)收集、審核、發(fā)布的節(jié)點(diǎn)）、保密措施（如內(nèi)幕信息知情人登記、敏感期交易限制）、責(zé)任追究機(jī)制（如對(duì)虛假披露的處罰條款）。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管檢查：地方金融監(jiān)管部門定期對(duì)信息披露情況開(kāi)展專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查數(shù)據(jù)真實(shí)性（如比對(duì)銀行流水與貸款臺(tái)賬）、披露及時(shí)性（如抽查臨時(shí)公告發(fā)布時(shí)間），對(duì)違規(guī)行為可采取責(zé)令整改、罰款、公示違規(guī)名單等措施。2.社會(huì)監(jiān)督：鼓勵(lì)公眾、媒體通過(guò)公司官網(wǎng)投訴郵箱、監(jiān)管部門舉報(bào)電話等渠道監(jiān)督，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的違規(guī)披露行為，監(jiān)管部門可依法處理并反饋結(jié)果。（三）違規(guī)后果未按規(guī)定披露信息或披露虛假信息的，將面臨以下后果：監(jiān)管處罰：被責(zé)令限期改正，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停部分業(yè)務(wù)或吊銷經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。市場(chǎng)聲譽(yù)損失：投資者信心下降、借款人信任流失，可能導(dǎo)致融資困難、業(yè)務(wù)萎縮。法律責(zé)任：若因虛假披露導(dǎo)致投資者或借款人損失，需承擔(dān)民事賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。五、附則1.適用范圍：本手冊(cè)適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的小額貸款公司（含跨省經(jīng)營(yíng)的小貸公司），村鎮(zhèn)銀行、融資租賃公司等類金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。2.解釋與修訂：本手冊(cè)由[監(jiān)管部門/行業(yè)協(xié)會(huì)名稱]負(fù)責(zé)解釋，