企業(yè)員工離職審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)參考模板在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，員工離職環(huán)節(jié)潛藏著信息泄露、資產(chǎn)流失、法律糾紛等多重風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)規(guī)范的離職審計(jì)，既能厘清責(zé)任邊界，也能為流程優(yōu)化提供依據(jù)。一份專業(yè)的離職審計(jì)報(bào)告，需兼顧事實(shí)呈現(xiàn)與風(fēng)險(xiǎn)研判，以下從框架搭建到內(nèi)容撰寫(xiě)，提供實(shí)操性參考。一、審計(jì)報(bào)告基本要素（一）標(biāo)題與文號(hào)標(biāo)題需明確審計(jì)對(duì)象、事項(xiàng)及類型，示例：《XX公司202X年Q3員工離職專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》；文號(hào)可采用企業(yè)內(nèi)部編號(hào)規(guī)則，如“XX審〔202X〕X號(hào)”，體現(xiàn)報(bào)告的唯一性與追溯性。（二）被審計(jì)對(duì)象與期間被審計(jì)對(duì)象：需注明離職員工姓名、崗位、入職及離職時(shí)間，若涉及多人員工，可列表呈現(xiàn)（如“本次審計(jì)涉及202X年X月-X月期間離職的3名核心技術(shù)崗、5名銷售崗員工”）。審計(jì)期間：涵蓋離職流程全周期（離職申請(qǐng)至離職手續(xù)辦結(jié)），若延伸核查歷史問(wèn)題，需明確追溯時(shí)段（如“同步核查近1年同類崗位離職流程合規(guī)性”）。（三）審計(jì)依據(jù)與目的審計(jì)依據(jù)：列舉企業(yè)制度（如《員工離職管理辦法》）、法律法規(guī)（《勞動(dòng)合同法》《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》）及內(nèi)部決策（如“根據(jù)202X年第X次股東會(huì)關(guān)于離職風(fēng)險(xiǎn)管控的決議”）。審計(jì)目的：聚焦風(fēng)險(xiǎn)防控，如“核查離職流程合規(guī)性、資產(chǎn)交接完整性、保密義務(wù)履行情況，識(shí)別潛在法律與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”。二、審計(jì)概況：范圍、方法與過(guò)程（一）審計(jì)范圍需清晰界定核查邊界，示例：流程范圍：離職申請(qǐng)審批、工作交接、資產(chǎn)歸還、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議簽署等環(huán)節(jié)；人員范圍：202X年X-X月離職的中層管理崗及核心技術(shù)崗員工（普通崗可抽樣）；資料范圍：離職申請(qǐng)單、交接清單、勞動(dòng)合同、保密協(xié)議、系統(tǒng)權(quán)限變更記錄等。（二）審計(jì)方法結(jié)合多種手段確保全面性：文檔審查：核對(duì)離職審批單簽字完整性、交接清單與資產(chǎn)臺(tái)賬一致性；系統(tǒng)核查：調(diào)取OA系統(tǒng)審批流程、ERP系統(tǒng)權(quán)限注銷記錄、郵件/文件傳輸日志；訪談?wù){(diào)研：與直屬上級(jí)、HR專員、接任者溝通，了解交接真實(shí)情況（如“訪談3名直屬上級(jí)，發(fā)現(xiàn)2人對(duì)離職員工客戶資源交接存疑”）；實(shí)地盤點(diǎn)：對(duì)涉及的辦公設(shè)備、鑰匙、門禁卡等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行抽盤（如“抽盤10臺(tái)離職員工使用的筆記本電腦，2臺(tái)未完成數(shù)據(jù)擦除”）。（三）審計(jì)過(guò)程簡(jiǎn)述工作推進(jìn)節(jié)點(diǎn)，如“202X年X月X日啟動(dòng)審計(jì)，X月X日完成資料收集，X月X日開(kāi)展訪談與實(shí)地核查，X月X日形成初步結(jié)論并與相關(guān)部門溝通”。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)：?jiǎn)栴}呈現(xiàn)與事實(shí)佐證（一）離職流程合規(guī)性問(wèn)題1.審批流程瑕疵：3名員工離職申請(qǐng)未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（制度要求需“部門負(fù)責(zé)人+分管領(lǐng)導(dǎo)雙簽”），其中1人因?qū)徟鷾髮?dǎo)致工作交接延期5個(gè)工作日。2.交接清單不完整：5份交接清單未涵蓋客戶跟進(jìn)記錄、未結(jié)項(xiàng)目文檔等關(guān)鍵資料，如某銷售崗員工離職時(shí)，客戶聯(lián)絡(luò)表缺失3家重點(diǎn)客戶的最新需求記錄。（二）資產(chǎn)與信息安全風(fēng)險(xiǎn)1.實(shí)物資產(chǎn)未清退：2名員工離職時(shí)，辦公U盤（含項(xiàng)目核心數(shù)據(jù)）、公司配發(fā)的備用手機(jī)未歸還，經(jīng)核查，手機(jī)內(nèi)仍留存客戶通訊錄。2.系統(tǒng)權(quán)限未及時(shí)注銷：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，4名離職員工的OA系統(tǒng)審批權(quán)限、VPN賬號(hào)在離職后3個(gè)工作日內(nèi)未注銷，存在越權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）勞動(dòng)關(guān)系與協(xié)議履行1.競(jìng)業(yè)限制協(xié)議簽署率低：核心技術(shù)崗離職員工中，僅40%簽署競(jìng)業(yè)限制協(xié)議（制度要求“全員簽署”），且協(xié)議未明確競(jìng)業(yè)范圍與補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)。2.離職證明開(kāi)具瑕疵：2份離職證明未注明“雙方無(wú)勞動(dòng)爭(zhēng)議”，存在后續(xù)仲裁風(fēng)險(xiǎn)（參考《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第二十四條規(guī)范）。四、審計(jì)分析：?jiǎn)栴}成因與風(fēng)險(xiǎn)研判（一）管理層面制度執(zhí)行不到位：HR部門對(duì)“雙簽審批”“競(jìng)業(yè)協(xié)議簽署”等條款宣貫不足，一線管理者對(duì)流程要求認(rèn)知模糊；監(jiān)督機(jī)制缺失：離職流程缺乏跨部門復(fù)核（如IT部門未主動(dòng)對(duì)接HR獲取離職名單以注銷權(quán)限）。（二）風(fēng)險(xiǎn)影響法律風(fēng)險(xiǎn)：未簽競(jìng)業(yè)協(xié)議的核心員工若入職競(jìng)品企業(yè)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露；離職證明瑕疵或引發(fā)勞動(dòng)仲裁，影響企業(yè)聲譽(yù)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：資產(chǎn)未清退、權(quán)限未注銷可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)泄露、客戶資源流失，預(yù)估潛在損失約數(shù)十萬(wàn)元。五、審計(jì)建議：針對(duì)性改進(jìn)措施（一）流程優(yōu)化修訂《離職管理辦法》，明確各環(huán)節(jié)審批時(shí)限（如“離職申請(qǐng)2個(gè)工作日內(nèi)完成部門負(fù)責(zé)人審批，3個(gè)工作日內(nèi)完成分管領(lǐng)導(dǎo)審批”）；設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化交接清單模板，要求涵蓋“客戶/項(xiàng)目資料、電子數(shù)據(jù)、實(shí)物資產(chǎn)、未結(jié)事項(xiàng)”四大類，由接任者、直屬上級(jí)、HR三方簽字確認(rèn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管控建立“離職員工資產(chǎn)清退臺(tái)賬”，由IT、行政、財(cái)務(wù)部門聯(lián)合核查，確保U盤、設(shè)備、賬號(hào)等100%回收/注銷；對(duì)核心崗位員工，在入職時(shí)簽訂競(jìng)業(yè)限制協(xié)議，明確競(jìng)業(yè)范圍（如“同行業(yè)同類崗位”）、補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)（參考當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的30%）及違約責(zé)任。（三）培訓(xùn)與監(jiān)督每季度開(kāi)展“離職流程合規(guī)性”培訓(xùn)，覆蓋HR、管理者及核心崗位員工；每月由審計(jì)部門抽查離職流程，形成《離職風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)》，通報(bào)問(wèn)題并跟蹤整改。六、附件：審計(jì)證據(jù)與支撐材料1.離職員工名單及崗位信息表；2.審計(jì)過(guò)程中調(diào)取的關(guān)鍵文檔（如審批單、交接清單、協(xié)議掃描件）；3.訪談?dòng)涗洠ê辉L談人簽字確認(rèn)）；4.系統(tǒng)權(quán)限核查報(bào)告、資產(chǎn)盤點(diǎn)表；5.相關(guān)制度文件及法律法規(guī)依據(jù)。撰寫(xiě)提示：報(bào)告需以“事實(shí)為依據(jù)、數(shù)據(jù)為支撐”，避免主觀推斷；問(wèn)題描述需“場(chǎng)景化”（如“某員工于