PAGE餐廳票據(jù)收納制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)餐廳票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)收納流程，確保票據(jù)的安全、完整和有效使用，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于本餐廳所有涉及票據(jù)收納的工作環(huán)節(jié)，包括但不限于餐廳收銀、采購(gòu)、庫(kù)存管理等相關(guān)崗位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保票據(jù)的開具、取得和使用合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)信息填寫準(zhǔn)確無(wú)誤，包括日期、金額、項(xiàng)目、客戶信息等，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。3.完整性原則：所有票據(jù)應(yīng)妥善保管，確保票據(jù)的聯(lián)次完整無(wú)缺，不得擅自銷毀或遺失。4.及時(shí)性原則：及時(shí)收納各類票據(jù)，按照規(guī)定的時(shí)間和流程進(jìn)行處理，不得拖延積壓。二、票據(jù)種類及使用規(guī)定（一）發(fā)票1.定義：發(fā)票是指在購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開具、收取的收付款憑證。2.種類：本餐廳涉及的發(fā)票種類主要包括增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等。3.開具要求由專人負(fù)責(zé)發(fā)票開具工作，開票人員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和技能。嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的格式和內(nèi)容開具發(fā)票，確保發(fā)票信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋本餐廳發(fā)票專用章，并及時(shí)交付給客戶。4.取得要求采購(gòu)人員在采購(gòu)商品或接受服務(wù)時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У陌l(fā)票。取得的發(fā)票應(yīng)符合以下要求：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，包括商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等；發(fā)票必須加蓋銷售方發(fā)票專用章；發(fā)票字跡清晰，不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)。對(duì)于不符合要求的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方重新開具。（二）收據(jù)1.定義：收據(jù)是指本餐廳在非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)中收取款項(xiàng)時(shí)開具的憑證。2.種類：包括收款收據(jù)、內(nèi)部收據(jù)等。3.開具要求收款收據(jù)由專人負(fù)責(zé)開具，開具時(shí)應(yīng)注明收款日期、收款事由、金額、交款人等信息。內(nèi)部收據(jù)主要用于餐廳內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算，如員工借款、押金退還等，開具時(shí)應(yīng)詳細(xì)記錄相關(guān)事項(xiàng)。收據(jù)開具后，應(yīng)加蓋本餐廳財(cái)務(wù)專用章或相關(guān)部門印章。4.使用范圍收款收據(jù)主要用于收取客戶的預(yù)付款、定金、違約金等非經(jīng)營(yíng)性款項(xiàng)。內(nèi)部收據(jù)僅限于餐廳內(nèi)部各部門之間的資金往來(lái)結(jié)算，不得對(duì)外使用。（三）其他票據(jù)1.定義：其他票據(jù)是指除發(fā)票和收據(jù)以外，在餐廳經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中使用的各類票據(jù)，如支票、匯票、本票等。2.使用規(guī)定支票、匯票、本票等票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由專人負(fù)責(zé)保管和使用。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫準(zhǔn)確的日期、金額、收款人等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。收到票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。對(duì)于不符合要求的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)與出票方聯(lián)系，要求其重新開具或更換。三、票據(jù)收納流程（一）收銀票據(jù)收納1.收銀員在每筆交易完成后，應(yīng)立即開具相應(yīng)的票據(jù)，包括發(fā)票或收據(jù)。2.將開具的票據(jù)第一聯(lián)（存根聯(lián)）留存，按照日期順序整理好，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)日的存根聯(lián)交予財(cái)務(wù)部門。3.將票據(jù)的客戶聯(lián)交付給客戶，并確保客戶妥善保管。4.對(duì)于使用電子支付方式的交易，應(yīng)及時(shí)打印電子票據(jù)，并按照上述要求進(jìn)行處理。（二）采購(gòu)票據(jù)收納1.采購(gòu)人員在采購(gòu)商品或接受服務(wù)后，應(yīng)及時(shí)取得對(duì)方開具的發(fā)票或收據(jù)，并在票據(jù)上注明采購(gòu)日期、采購(gòu)項(xiàng)目、金額等信息。2.將取得的票據(jù)按照類別和日期進(jìn)行整理，確保票據(jù)的聯(lián)次完整。3.在每月固定日期，將當(dāng)月的采購(gòu)票據(jù)交予財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核和入賬。4.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的退貨、換貨等情況，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)取得對(duì)方開具的紅字發(fā)票或相關(guān)證明，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）庫(kù)存票據(jù)收納1.倉(cāng)庫(kù)管理人員在辦理商品出入庫(kù)手續(xù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況開具相應(yīng)的出入庫(kù)票據(jù)，如入庫(kù)單、出庫(kù)單等。2.將出入庫(kù)票據(jù)的存根聯(lián)留存，按照日期順序整理好，每月末將當(dāng)月的出入庫(kù)票據(jù)交予財(cái)務(wù)部門。3.出入庫(kù)票據(jù)應(yīng)詳細(xì)記錄商品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、出入庫(kù)日期、經(jīng)手人等信息，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤。4.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)庫(kù)存票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。四、票據(jù)保管與存儲(chǔ)（一）保管要求1.設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，由專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。2.票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)的安全。3.票據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、損壞等情況發(fā)生。4.對(duì)于重要票據(jù)，如增值稅專用發(fā)票、支票等，應(yīng)采取加密存儲(chǔ)、專人專柜保管等措施，確保票據(jù)的保密性和安全性。（二）存儲(chǔ)方式1.紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)按照類別和日期進(jìn)行分類存放，建立票據(jù)檔案，便于查詢和核對(duì)。2.對(duì)于電子票據(jù)，應(yīng)定期進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全可靠的存儲(chǔ)介質(zhì)上，如硬盤、光盤等。3.票據(jù)檔案應(yīng)包括票據(jù)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)、客戶聯(lián)等聯(lián)次，以及相關(guān)的審批文件、合同協(xié)議等資料。4.票據(jù)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。五、票據(jù)審核與監(jiān)督（一）審核內(nèi)容1.財(cái)務(wù)部門在收到各類票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。2.審核發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查發(fā)票的開具日期、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票專用章、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息是否與實(shí)際交易相符，是否符合稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定。3.審核收據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查收據(jù)的開具日期、收款事由、金額、交款人等信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤，是否加蓋本餐廳財(cái)務(wù)專用章或相關(guān)部門印章。4.審核其他票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實(shí)性和有效性。（二）監(jiān)督機(jī)制1.建立健全票據(jù)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)票據(jù)收納、保管、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。4.鼓勵(lì)員工對(duì)票據(jù)管理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的，給予舉報(bào)人相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。六、票據(jù)銷毀與核銷（一）銷毀規(guī)定1.對(duì)于已使用完畢或過(guò)期的票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。2.票據(jù)銷毀前，應(yīng)填寫票據(jù)銷毀清單，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量、銷毀日期等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。3.票據(jù)銷毀應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，如粉碎、焚燒等，確保票據(jù)信息無(wú)法恢復(fù)。4.票據(jù)銷毀過(guò)程中，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保銷毀工作的徹底性和安全性。5.銷毀后的票據(jù)銷毀清單應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。（二）核銷流程1.對(duì)于已入賬的票據(jù)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核銷。2.核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)、客戶聯(lián)等聯(lián)次是否一致，確保票據(jù)已全部入賬且金額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.核銷后的票據(jù)應(yīng)加蓋“已核銷”印章，并在票據(jù)檔案中注明核銷日期和核銷人員。4.定期對(duì)票據(jù)核銷情況進(jìn)行檢查