PAGE規(guī)范過度擔(dān)保管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司的擔(dān)保行為，有效防范過度擔(dān)保風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，維護公司穩(wěn)健運營，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、子公司、分公司在經(jīng)營活動中涉及的各類擔(dān)保業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)監(jiān)管要求，確保擔(dān)保行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則充分評估擔(dān)保業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險，采取有效措施進行風(fēng)險控制，避免過度擔(dān)保導(dǎo)致公司陷入重大財務(wù)困境。3.審慎性原則在決定是否提供擔(dān)保以及擔(dān)保額度時，進行全面、深入、細致的調(diào)查和分析，審慎做出決策。4.統(tǒng)一管理原則公司對擔(dān)保業(yè)務(wù)實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程。二、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理機構(gòu)及職責(zé)（一）董事會董事會是公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的決策機構(gòu)，負責(zé)審議批準公司的擔(dān)保事項。董事會應(yīng)充分了解擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，按照公司章程規(guī)定的權(quán)限和程序進行決策。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門負責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和監(jiān)控。在接到擔(dān)保申請后，對被擔(dān)保對象的信用狀況、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等進行全面調(diào)查分析，評估擔(dān)保風(fēng)險，并出具風(fēng)險評估報告。同時，持續(xù)跟蹤擔(dān)保業(yè)務(wù)進展情況，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險。（三）財務(wù)部門財務(wù)部門負責(zé)對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行財務(wù)核算和監(jiān)督。根據(jù)風(fēng)險管理部門的風(fēng)險評估報告，審核擔(dān)保業(yè)務(wù)的財務(wù)可行性，測算擔(dān)?？赡軐矩攧?wù)狀況產(chǎn)生的影響，并在財務(wù)報表中準確反映擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)信息。（四）業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)起部門，負責(zé)對擔(dān)保項目進行初步調(diào)查和可行性研究，收集被擔(dān)保對象的相關(guān)資料，提出擔(dān)保申請，并配合風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門完成擔(dān)保業(yè)務(wù)的各項工作。在擔(dān)保業(yè)務(wù)存續(xù)期間，負責(zé)與被擔(dān)保對象保持溝通，及時反饋業(yè)務(wù)進展情況。三、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程（一）擔(dān)保申請1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)過程中，如認為需要提供擔(dān)保的情況，應(yīng)填寫《擔(dān)保申請表》，詳細說明擔(dān)保事項的基本情況，包括被擔(dān)保對象的名稱、住所、法定代表人、經(jīng)營范圍、申請擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保用途等。2.同時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交被擔(dān)保對象的營業(yè)執(zhí)照副本、公司章程、近三年財務(wù)報表、貸款卡信息、信用評級報告等相關(guān)資料，以及與擔(dān)保事項有關(guān)的合同、協(xié)議等文件。（二）初步審查1.風(fēng)險管理部門收到《擔(dān)保申請表》及相關(guān)資料后，對業(yè)務(wù)部門提交的資料進行形式審查，檢查資料是否齊全、真實、有效。2.對被擔(dān)保對象進行初步調(diào)查，了解其基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等，核實擔(dān)保事項的真實性和合理性。如發(fā)現(xiàn)資料存在問題或被擔(dān)保對象情況不明等，及時要求業(yè)務(wù)部門補充或說明。（三）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門根據(jù)初步審查情況，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行全面風(fēng)險評估。評估內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保對象的償債能力、信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對擔(dān)保風(fēng)險進行量化分析，確定擔(dān)保風(fēng)險等級。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，出具《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》，明確擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度，并提出風(fēng)險防控建議。（四）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到風(fēng)險管理部門的《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》后，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行財務(wù)審核。審核內(nèi)容包括擔(dān)保金額與公司財務(wù)狀況的匹配性、擔(dān)保費用的合理性、擔(dān)?？赡軐矩攧?wù)指標產(chǎn)生的影響等。2.根據(jù)財務(wù)審核結(jié)果，出具《擔(dān)保財務(wù)審核意見》，為董事會決策提供財務(wù)方面的參考依據(jù)。（五）董事會審批1.董事會收到風(fēng)險管理部門的《擔(dān)保風(fēng)險評估報告》和財務(wù)部門的《擔(dān)保財務(wù)審核意見》后，對擔(dān)保事項進行審議。2.董事會成員應(yīng)充分發(fā)表意見，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的必要性、風(fēng)險可控性、財務(wù)可行性等進行全面評估。根據(jù)公司章程規(guī)定的權(quán)限，對擔(dān)保事項進行表決，形成董事會決議。（六）簽訂擔(dān)保合同1.經(jīng)董事會批準的擔(dān)保業(yè)務(wù)，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與被擔(dān)保對象簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確清晰。2.在簽訂擔(dān)保合同前，應(yīng)仔細審查合同條款，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或不利于公司的條款。如有需要，可咨詢法律顧問意見。（七）擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控1.擔(dān)保合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門負責(zé)按照合同約定履行相關(guān)義務(wù)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)順利執(zhí)行。同時，應(yīng)定期向風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門匯報擔(dān)保業(yè)務(wù)進展情況。2.風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門應(yīng)持續(xù)跟蹤擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，密切關(guān)注被擔(dān)保對象的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險跡象，應(yīng)立即采取相應(yīng)措施，如要求被擔(dān)保對象提供補充資料、增加反擔(dān)保措施、提前收回擔(dān)?？铐椀?。（八）擔(dān)保解除1.擔(dān)保期限屆滿，被擔(dān)保對象按時履行債務(wù)的，擔(dān)保責(zé)任解除。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保公司擔(dān)保責(zé)任的有效解除。2.如因特殊原因需要提前解除擔(dān)保合同的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出申請，經(jīng)風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門審核，報董事會批準后辦理相關(guān)手續(xù)。四、過度擔(dān)保風(fēng)險識別與評估（一）過度擔(dān)保的界定1.公司為單一被擔(dān)保對象提供的擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的一定比例（如[X]%），視為過度擔(dān)保。2.公司對外擔(dān)?？傤~超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的一定比例（如[X]%），視為過度擔(dān)保。（二）風(fēng)險識別要點1.被擔(dān)保對象經(jīng)營狀況惡化，出現(xiàn)連續(xù)虧損、資金鏈斷裂跡象等，可能導(dǎo)致無法按時償還債務(wù)，增加公司代償風(fēng)險。2.被擔(dān)保對象所處行業(yè)競爭激烈，市場環(huán)境發(fā)生重大不利變化，影響其盈利能力和償債能力。3.擔(dān)保合同條款存在重大缺陷，如擔(dān)保范圍不明確、擔(dān)保期限過長、反擔(dān)保措施不足等，增加公司擔(dān)保風(fēng)險。4.公司內(nèi)部管理不善，對擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估不準確、監(jiān)控不到位，導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)和防范過度擔(dān)保風(fēng)險。（三）風(fēng)險評估方法1.定性評估通過對被擔(dān)保對象的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、信用狀況等方面進行綜合分析，評估其償債能力和違約可能性。2.定量評估運用財務(wù)指標分析方法，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等，評估被擔(dān)保對象的財務(wù)風(fēng)險狀況。同時，結(jié)合擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等因素，測算擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口。3.情景分析考慮不同情景下被擔(dān)保對象可能面臨的風(fēng)險狀況，如宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化、行業(yè)政策調(diào)整等，評估擔(dān)保業(yè)務(wù)在各種情景下的風(fēng)險承受能力。五、過度擔(dān)保風(fēng)險防控措施（一）加強內(nèi)部管理1.完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確各部門在擔(dān)保業(yè)務(wù)管理中的職責(zé)權(quán)限，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)決策和執(zhí)行的規(guī)范、透明。2.加強對擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平，使其熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險防控措施。（二）嚴格擔(dān)保審批1.董事會在審批擔(dān)保事項時應(yīng)嚴格把關(guān)，充分考慮擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，確保擔(dān)保決策審慎、科學(xué)。對于過度擔(dān)保事項，應(yīng)堅決不予批準。2.加強對擔(dān)保申請資料的審核，要求業(yè)務(wù)部門提供詳細、準確、真實的資料，確保風(fēng)險評估和財務(wù)審核的準確性。（三）強化風(fēng)險監(jiān)控1.風(fēng)險管理部門和財務(wù)部門應(yīng)建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控體系，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險。2.加強對被擔(dān)保對象的跟蹤管理，定期收集其財務(wù)報表、經(jīng)營情況報告等資料，及時掌握其經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化。（四）完善反擔(dān)保措施1.在提供擔(dān)保時，應(yīng)要求被擔(dān)保對象提供充分、有效的反擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。反擔(dān)保措施應(yīng)具有可操作性和變現(xiàn)能力，確保在公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后能夠有效彌補損失。2.對反擔(dān)保資產(chǎn)進行定期評估，確保其價值穩(wěn)定，如發(fā)現(xiàn)價值明顯下降，應(yīng)及時要求被擔(dān)保對象補充或更換反擔(dān)保措施。（五）合理安排擔(dān)保額度1.根據(jù)公司財務(wù)狀況、經(jīng)營規(guī)模和風(fēng)險承受能力，合理確定擔(dān)保額度上限。在審批擔(dān)保事項時，嚴格控制擔(dān)保金額，避免過度擔(dān)保。2.定期對公司擔(dān)保業(yè)務(wù)進行梳理和評估，對已提供的擔(dān)保業(yè)務(wù)進行分類管理，對于風(fēng)險較高的擔(dān)保業(yè)務(wù)，及時采取措施進行風(fēng)險化解或調(diào)整擔(dān)保額度。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任認定1.對于因違反本制度規(guī)定導(dǎo)致公司發(fā)生過度擔(dān)保風(fēng)險或造成經(jīng)濟損失的，將對相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進行責(zé)任認定。2.責(zé)任認定應(yīng)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程中各環(huán)節(jié)的職責(zé)履行情況，以及對風(fēng)險發(fā)生所起的作用大小等因素進行綜合判斷。（二）責(zé)任追究方式1.對于責(zé)任部門，可視情節(jié)輕重給予警告、通報批評、扣減績效獎金、責(zé)令整改等處罰措施。2.對于責(zé)任人，可視情節(jié)輕重給予警告、通報批評、扣減績效獎金、降職、撤職等處罰措施。如因故意或重大過失導(dǎo)致公司損失的