2026年機(jī)器人集成公司財務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司財務(wù)預(yù)算管理，提高預(yù)算管理水平，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬全資子公司、控股子公司的所有財務(wù)預(yù)算管理活動。第三條基本原則財務(wù)預(yù)算管理遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、全面覆蓋、科學(xué)合理、權(quán)責(zé)對等、動態(tài)調(diào)整的原則，確保預(yù)算管理的有效性和實用性。第四條預(yù)算定義財務(wù)預(yù)算是指公司在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，對一定時期內(nèi)資金取得和投放、各項收入和支出、經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動所作的具體安排。第二章預(yù)算管理組織體系第五條預(yù)算管理委員會公司設(shè)立預(yù)算管理委員會，作為預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的重大決策和協(xié)調(diào)工作。第六條預(yù)算管理委員會職責(zé)預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)包括：（一）制定預(yù)算管理政策和制度；（二）審議公司年度預(yù)算草案；（三）審批預(yù)算調(diào)整方案；（四）協(xié)調(diào)預(yù)算管理中的重大問題；（五）考核預(yù)算執(zhí)行情況。第七條預(yù)算管理辦公室公司設(shè)立預(yù)算管理辦公室，作為預(yù)算管理的日常工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的具體組織和實施工作。第八條預(yù)算管理辦公室職責(zé)預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)包括：（一）組織編制公司年度預(yù)算草案；（二）組織實施預(yù)算執(zhí)行和控制；（三）組織開展預(yù)算分析和考核；（四）協(xié)調(diào)預(yù)算管理中的日常問題；（五）負(fù)責(zé)預(yù)算管理的其他日常工作。第九條各部門職責(zé)各部門是預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作。第三章預(yù)算編制第十條預(yù)算編制內(nèi)容公司財務(wù)預(yù)算包括以下內(nèi)容：（一）經(jīng)營預(yù)算：包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等；（二）投資預(yù)算：包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、無形資產(chǎn)投資預(yù)算、長期股權(quán)投資預(yù)算等；（三）籌資預(yù)算：包括權(quán)益籌資預(yù)算、債務(wù)籌資預(yù)算等；（四）財務(wù)預(yù)算：包括現(xiàn)金預(yù)算、利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等。第十一條預(yù)算編制程序預(yù)算編制按照以下程序進(jìn)行：（一）下達(dá)預(yù)算編制任務(wù)：預(yù)算管理辦公室下達(dá)年度預(yù)算編制任務(wù)和要求；（二）編制部門預(yù)算：各部門根據(jù)預(yù)算編制任務(wù)和要求編制本部門預(yù)算草案；（三）匯總審核：預(yù)算管理辦公室對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核；（四）審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)公司年度預(yù)算草案；（五）下達(dá)執(zhí)行：預(yù)算管理辦公室下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算。第十二條預(yù)算編制方法公司采用以下預(yù)算編制方法：（一）固定預(yù)算法：適用于業(yè)務(wù)量相對穩(wěn)定的預(yù)算項目；（二）彈性預(yù)算法：適用于業(yè)務(wù)量變動較大的預(yù)算項目；（三）零基預(yù)算法：適用于費(fèi)用預(yù)算的編制；（四）滾動預(yù)算法：適用于長期預(yù)算的編制。第十三條預(yù)算編制時間公司年度預(yù)算編制工作應(yīng)當(dāng)于每年10月份開始，12月底前完成。第四章預(yù)算執(zhí)行第十四條預(yù)算執(zhí)行原則預(yù)算執(zhí)行遵循嚴(yán)格執(zhí)行、動態(tài)監(jiān)控、及時調(diào)整的原則，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。第十五條預(yù)算分解公司年度預(yù)算應(yīng)當(dāng)分解為月度預(yù)算或季度預(yù)算，明確各部門、各崗位的預(yù)算責(zé)任。第十六條預(yù)算控制各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。第十七條預(yù)算分析各部門應(yīng)當(dāng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。第十八條預(yù)算報告各部門應(yīng)當(dāng)定期向預(yù)算管理辦公室報送預(yù)算執(zhí)行情況報告。第五章預(yù)算調(diào)整第十九條調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整遵循嚴(yán)格審批、合理必要、動態(tài)調(diào)整的原則，確保預(yù)算調(diào)整的科學(xué)性和合理性。第二十條調(diào)整條件出現(xiàn)以下情況之一的，可以申請預(yù)算調(diào)整：（一）國家政策發(fā)生重大變化；（二）市場環(huán)境發(fā)生重大變化；（三）公司戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整；（四）發(fā)生不可抗力事件；（五）其他特殊情況。第二十一條調(diào)整程序預(yù)算調(diào)整按照以下程序進(jìn)行：（一）提出申請：相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請；（二）審核論證：預(yù)算管理辦公室對調(diào)整申請進(jìn)行審核和論證；（三）審議批準(zhǔn)：預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案；（四）下達(dá)執(zhí)行：預(yù)算管理辦公室下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案。第二十二條調(diào)整時間預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)在預(yù)算執(zhí)行過程中及時進(jìn)行，確保預(yù)算的有效性和實用性。第六章預(yù)算分析與考核第二十三條預(yù)算分析預(yù)算分析包括以下內(nèi)容：（一）預(yù)算執(zhí)行情況分析：分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和執(zhí)行質(zhì)量；（二）預(yù)算差異分析：分析預(yù)算執(zhí)行差異的原因和影響；（三）預(yù)算趨勢分析：預(yù)測預(yù)算執(zhí)行的未來趨勢；（四）預(yù)算績效分析：評價預(yù)算執(zhí)行的績效和效果。第二十四條分析方法預(yù)算分析采用以下方法：（一）比較分析法：將實際執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較；（二）比率分析法：計算各種財務(wù)比率，分析預(yù)算執(zhí)行情況；（三）因素分析法：分析影響預(yù)算執(zhí)行的各種因素；（四）趨勢分析法：分析預(yù)算執(zhí)行的變化趨勢。第二十五條考核指標(biāo)預(yù)算考核的主要指標(biāo)包括：（一）預(yù)算完成率：實際完成數(shù)與預(yù)算數(shù)的比率；（二）預(yù)算準(zhǔn)確率：預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的符合程度；（三）預(yù)算控制率：實際支出與預(yù)算支出的比率；（四）預(yù)算調(diào)整率：預(yù)算調(diào)整金額與原預(yù)算金額的比率。第二十六條考核程序預(yù)算考核按照以下程序進(jìn)行：（一）制定考核方案：預(yù)算管理辦公室制定預(yù)算考核方案；（二）收集考核資料：各部門收集和整理預(yù)算考核資料；（三）進(jìn)行考核評價：預(yù)算管理辦公室對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價；（四）公布考核結(jié)果：預(yù)算管理委員會公布預(yù)算考核結(jié)果；（五）實施獎懲措施：公司根據(jù)考核結(jié)果實施相應(yīng)的獎懲措施。第七章監(jiān)督與管理第二十七條監(jiān)督檢查公司建立預(yù)算監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對預(yù)算管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十八條違規(guī)處理對違反預(yù)算管理制度的行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第二十九條責(zé)任追究對在預(yù)算管理中失職瀆職的人員，公司將追究其相應(yīng)責(zé)任