2026年機器人集成公司發(fā)票開具與管理細則制度第一章總則第一條為規(guī)范公司發(fā)票管理工作，加強財務監(jiān)督，保障公司合法經營，根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關法律法規(guī)，結合公司機器人系統(tǒng)集成業(yè)務特點，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門、各項目組在發(fā)票領購、開具、取得、保管、繳銷等環(huán)節(jié)的管理活動。第三條發(fā)票管理應當遵循真實、合法、完整、及時的原則，確保發(fā)票信息與實際經營業(yè)務相符。第四條公司財務部是發(fā)票管理的責任部門，負責發(fā)票的統(tǒng)一領購、發(fā)放、核銷和監(jiān)督檢查工作。各業(yè)務部門應當配合財務部做好發(fā)票管理相關工作。第二章發(fā)票領購與保管第五條公司發(fā)票由財務部指定專人負責領購，領購人員應當具備相應的財務專業(yè)知識和責任心。第六條領購發(fā)票時，應當攜帶稅務登記證副本、發(fā)票領購簿等相關證件，按照稅務機關規(guī)定的程序辦理領購手續(xù)。第七條發(fā)票應當存放在專門的保險柜中，實行雙人雙鎖管理。保險柜鑰匙由發(fā)票管理員和財務部分別保管，不得隨意轉交他人。第八條建立發(fā)票庫存臺賬，詳細記錄發(fā)票的種類、數量、起訖號碼、領購日期、領用人等信息，做到賬實相符。第九條發(fā)票管理員應當定期盤點發(fā)票庫存，每月至少盤點一次，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施。第十條嚴禁擅自轉借、轉讓、代開發(fā)票，嚴禁拆本使用發(fā)票，嚴禁擴大發(fā)票使用范圍。第三章發(fā)票開具管理第十一條公司對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項時，應當按照規(guī)定向付款方開具發(fā)票。特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票的，應當符合相關規(guī)定。第十二條開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋公司發(fā)票專用章。第十三條發(fā)票開具人員應當認真核對客戶信息，確保購買方名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等信息準確無誤。第十四條發(fā)票內容應當按照實際交易情況如實填寫，不得變更商品名稱和金額。對于機器人系統(tǒng)集成項目，應當按照合同約定的項目內容分項開具。第十五條開具增值稅專用發(fā)票時，應當嚴格按照增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定執(zhí)行，確保發(fā)票信息完整、準確。第十六條發(fā)票應當在確認收入實現(xiàn)時及時開具，不得提前或滯后開具。對于分期付款的項目，應當按照合同約定的付款節(jié)點開具相應金額的發(fā)票。第十七條開具發(fā)票后，應當及時登記發(fā)票開具臺賬，記錄發(fā)票號碼、客戶名稱、金額、開具日期等信息。第十八條因開票錯誤需要作廢發(fā)票的，應當在收回全部聯(lián)次后，在發(fā)票上注明"作廢"字樣，并妥善保管。作廢發(fā)票應當按月整理歸檔。第十九條發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形需要開具紅字發(fā)票的，應當按照稅務機關規(guī)定的程序辦理。第四章發(fā)票取得管理第二十條公司在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項時，應當向收款方取得發(fā)票。取得的發(fā)票應當符合相關法律法規(guī)的規(guī)定。第二十一條業(yè)務人員在取得發(fā)票時，應當認真核對發(fā)票內容，確保發(fā)票信息與實際交易相符。發(fā)現(xiàn)發(fā)票內容有誤的，應當要求對方重新開具。第二十二條取得的發(fā)票應當在業(yè)務發(fā)生后及時提交財務部，不得拖延。對于跨期發(fā)票，應當說明原因并經部門負責人審批。第二十三條財務部應當對取得的發(fā)票進行審核，審核內容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性和時效性。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證。第二十四條對于機器人系統(tǒng)集成項目中的設備采購發(fā)票，應當與采購合同、入庫單等相關憑證相互印證，確保業(yè)務的真實性。第二十五條取得的增值稅專用發(fā)票應當在規(guī)定的認證期限內進行認證，逾期未認證的不得抵扣進項稅額。第二十六條發(fā)票遺失的，應當及時向財務部報告，并按照稅務機關規(guī)定的程序辦理相關手續(xù)。第五章發(fā)票繳銷與歸檔第二十七條發(fā)票使用完畢后，應當及時到稅務機關辦理繳銷手續(xù)。繳銷時應當攜帶發(fā)票領購簿、已使用發(fā)票的存根聯(lián)等相關資料。第二十八條作廢發(fā)票、紅字發(fā)票等特殊發(fā)票應當單獨整理，與正常使用的發(fā)票分開保管。第二十九條發(fā)票存根聯(lián)應當按照稅務機關規(guī)定的期限保存，保存期滿后按照規(guī)定程序銷毀。第三十條建立發(fā)票檔案管理制度，對發(fā)票領購、開具、取得、繳銷等環(huán)節(jié)的相關資料進行歸檔保存。第三十一條發(fā)票檔案應當按照年度、種類進行分類整理，便于查閱和管理。電子發(fā)票應當備份保存，確保數據安全。第六章監(jiān)督檢查與責任追究第三十二條財務部應當定期對發(fā)票管理情況進行檢查，檢查內容包括發(fā)票領購、開具、取得、保管、繳銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。第三十三條各業(yè)務部門應當配合財務部的檢查工作，提供相關資料和說明。第三十四條發(fā)現(xiàn)發(fā)票管理違規(guī)行為的，應當及時糾正，并視情節(jié)輕重追究相關人員的責任。第三十五條對于違反發(fā)票管理規(guī)定，造成公司損失的，相關人員應當承擔賠償責任。涉嫌違法犯罪的，移交司法機關處理。第三十六條公司鼓勵員工對發(fā)票管理違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予適當獎勵