為進(jìn)一步規(guī)范單位內(nèi)部管理、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控、提升財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及上級(jí)主管部門關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的要求，我單位于202X年X月至X月組織開展了內(nèi)部審計(jì)自查工作。本次自查圍繞財(cái)務(wù)收支合規(guī)性、資產(chǎn)管理規(guī)范性、內(nèi)部控制有效性、項(xiàng)目資金使用效益等方面展開，通過查閱會(huì)計(jì)憑證、核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬、梳理業(yè)務(wù)流程、訪談相關(guān)人員等方式，對(duì)單位近X年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、自查工作開展情況（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確自查責(zé)任成立以單位主要負(fù)責(zé)人為組長，財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的自查工作小組，制定《內(nèi)部審計(jì)自查實(shí)施方案》，明確“業(yè)務(wù)部門自查+財(cái)務(wù)部門復(fù)核+領(lǐng)導(dǎo)小組審議”的三級(jí)責(zé)任體系，確保自查工作有序推進(jìn)。（二）聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，全面排查梳理1.財(cái)務(wù)收支管理：重點(diǎn)檢查預(yù)算執(zhí)行、費(fèi)用報(bào)銷、票據(jù)管理等環(huán)節(jié)，查閱近X年會(huì)計(jì)憑證、賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)表，核對(duì)收支項(xiàng)目的真實(shí)性、合規(guī)性（如培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出是否符合“厲行節(jié)約”要求）。2.資產(chǎn)管理：對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)與臺(tái)賬核對(duì)，檢查資產(chǎn)購置（是否履行政府采購程序）、使用（是否建立領(lǐng)用登記）、處置（是否履行審批手續(xù)）等流程規(guī)范性。3.內(nèi)部控制建設(shè)：梳理單位內(nèi)部規(guī)章制度及業(yè)務(wù)流程（含采購、合同、審批等），評(píng)估內(nèi)控制度的健全性（如是否覆蓋“三重一大”決策、專項(xiàng)資金管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)）與執(zhí)行有效性（如審批簽字是否完整、流程是否閉環(huán)）。4.項(xiàng)目資金管理：針對(duì)近年重點(diǎn)項(xiàng)目（如XX惠民工程、XX科研項(xiàng)目），檢查立項(xiàng)依據(jù)、預(yù)算編制、資金撥付、績效目標(biāo)完成情況，核實(shí)項(xiàng)目支出與預(yù)算的匹配性及效益達(dá)成情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題在自查過程中，單位內(nèi)部管理仍存在需改進(jìn)的地方，具體如下：（一）財(cái)務(wù)核算規(guī)范性有待提升部分費(fèi)用報(bào)銷憑證附件不完整（如XX項(xiàng)目差旅費(fèi)報(bào)銷中，3份出差審批單未注明出差事由；XX會(huì)議費(fèi)報(bào)銷缺少參會(huì)人員簽到表）。個(gè)別月份銀行存款對(duì)賬滯后（202X年X月、X月未在10日內(nèi)完成對(duì)賬，存在未達(dá)賬項(xiàng)長期掛賬風(fēng)險(xiǎn)）。（二）資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)固定資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物存在少量差異（如XX部門移交的2臺(tái)打印機(jī)未及時(shí)錄入臺(tái)賬；XX辦公室的投影儀因人員離職未更新使用人信息）。低值易耗品管理粗放（如辦公用品領(lǐng)用僅登記數(shù)量，未注明用途及使用部門；202X年以來未開展低值易耗品盤點(diǎn)，存在賬實(shí)不符隱患）。（三）內(nèi)部控制流程需優(yōu)化采購流程中，個(gè)別小額采購項(xiàng)目詢價(jià)環(huán)節(jié)不充分（如202X年X月采購的XX辦公軟件，僅獲取2家供應(yīng)商報(bào)價(jià)，未形成有效比價(jià)記錄）。合同管理方面，部分服務(wù)合同履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)不規(guī)范（如XX保潔服務(wù)合同到期后，未組織第三方參與驗(yàn)收，僅由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)）。（四）項(xiàng)目資金使用效率需提高某專項(xiàng)項(xiàng)目（XX鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目）部分資金因前期規(guī)劃不細(xì)，導(dǎo)致資金撥付與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不匹配（202X年X月?lián)芨兜?0萬元暫存賬戶，因施工方案調(diào)整閑置2個(gè)月）。項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)深度不足（如XX培訓(xùn)項(xiàng)目僅統(tǒng)計(jì)參與人數(shù)，未分析培訓(xùn)后業(yè)務(wù)能力提升情況，績效評(píng)價(jià)對(duì)后續(xù)項(xiàng)目優(yōu)化的指導(dǎo)作用未充分發(fā)揮）。三、整改措施針對(duì)上述問題，我單位高度重視，立即組織相關(guān)部門分析原因，制定“一問題一方案”的整改計(jì)劃，明確整改時(shí)限和責(zé)任人員：（一）規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理開展“報(bào)銷憑證規(guī)范月”活動(dòng)：組織財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人學(xué)習(xí)《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》，明確“附件不全不予報(bào)銷”的剛性要求；由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每周抽查10份憑證，督導(dǎo)整改。建立銀行對(duì)賬“雙簽”機(jī)制：每月5日前完成銀行存款對(duì)賬，由出納編制余額調(diào)節(jié)表、會(huì)計(jì)復(fù)核簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月抽查對(duì)賬記錄。（二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理力度開展固定資產(chǎn)臺(tái)賬“清零行動(dòng)”：由資產(chǎn)管理員牽頭，各部門配合，于202X年X月X日前完成臺(tái)賬與實(shí)物的核對(duì)更新，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)及時(shí)履行審批、調(diào)賬手續(xù)。建立低值易耗品“雙臺(tái)賬”制度：財(cái)務(wù)部門登記金額臺(tái)賬，使用部門登記實(shí)物臺(tái)賬，每季度末（3月、6月、9月、12月）聯(lián)合盤點(diǎn)，完善領(lǐng)用登記（注明用途、使用人、預(yù)計(jì)使用期限）。（三）優(yōu)化內(nèi)部控制流程修訂《采購管理辦法》：明確“小額采購（≤5萬元）至少獲取3家供應(yīng)商報(bào)價(jià)，形成比價(jià)記錄并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字”的要求；由采購小組每季度抽查10筆小額采購，督導(dǎo)執(zhí)行。完善合同履約驗(yàn)收流程：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需在合同到期前15日內(nèi)組織驗(yàn)收（重大項(xiàng)目邀請(qǐng)第三方參與），形成書面驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（附成果清單、影像資料等），報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后歸檔。（四）提升項(xiàng)目資金效益動(dòng)態(tài)調(diào)整資金撥付計(jì)劃：對(duì)閑置的專項(xiàng)項(xiàng)目資金，由項(xiàng)目組重新評(píng)估進(jìn)度，于202X年X月X日前調(diào)整撥付計(jì)劃，確保資金使用與項(xiàng)目實(shí)施同步；財(cái)務(wù)部門按月監(jiān)控資金使用進(jìn)度，預(yù)警閑置風(fēng)險(xiǎn)。建立“績效跟蹤+結(jié)果應(yīng)用”機(jī)制：成立項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)小組（含財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、專家代表），每半年對(duì)在實(shí)施項(xiàng)目開展績效跟蹤（如XX培訓(xùn)項(xiàng)目通過“問卷+實(shí)操考核”評(píng)估效果），評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。四、下一步工作計(jì)劃（一）建立長效監(jiān)督機(jī)制將內(nèi)部審計(jì)自查常態(tài)化：每季度開展“財(cái)務(wù)+資產(chǎn)”重點(diǎn)領(lǐng)域自查，每年組織一次全面審計(jì)；對(duì)整改完成的問題，每半年“回頭看”，防止問題反彈。（二）強(qiáng)化人員能力建設(shè)分層分類培訓(xùn)：每季度組織財(cái)務(wù)人員參加會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收政策培訓(xùn)，每半年開展業(yè)務(wù)部門“內(nèi)控流程實(shí)操”培訓(xùn)（如采購詢價(jià)、合同簽訂等場景模擬）。引入外部智庫：邀請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、高校專家開展“內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理”專題講座，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。（三）完善制度體系建設(shè)結(jié)合整改情況，修訂《財(cái)務(wù)管理制度》《固定資產(chǎn)管理辦法》《內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》等制度，形成“制度-流程-表單”三位一體的管理體系；每半年召開制度評(píng)審會(huì)，根據(jù)政策變化、業(yè)務(wù)需求動(dòng)態(tài)優(yōu)化。通過本次內(nèi)部審計(jì)自查，我單位全面梳理了管理薄弱環(huán)節(jié)，明確了整改方向。下一步，我們將以此次自查為契機(jī)，持續(xù)加強(qiáng)